«Академия успешного бизнеса» организует семинар «Учет основных средств и транспорта». Он будет полезен руководителям компании, юристам, бухгалтерам и специалистам, чьи профессии тесно связаны с данным направлением. В программу обучения включены все самые острые проблемы по учету и налогообложению на предприятии. Вы ознакомитесь с изменениями в законодательстве РФ, а также сможете задать все интересующие вас вопросы нашему эксперту.
Актуальная программа приведена на страницах семинаров.
- Виды имущества, входящих в понятие основных средств. Условия принятия объектов движимого и недвижимого фонда ОС.
- Понятие инвентарного объекта основных средств. Учет ИО, включающих в себя несколько частей.
- Оценка ОС, принимаемого для учета, в том числе при отсрочке оплаты. Установление стоимости объекта в рублях и иностранной валюте для различных ситуаций (покупка, дарение, строительство и т. п.).
- Ликвидационные обязательства в составе себестоимости средств труда.
- Амортизация: определение и изменение сроков полезного использования, способы начисления в различных видах учета. Типы повышающих коэффициентов и порядок их применения. Список объектов основных средств, не подверженных амортизации.
- Техническая проверка, приостановка использования, ремонт, реконструкция и модернизация принятых к учету ОС.
- Случаи, в которых требуется переоценка материально-производственных благ предприятия.
- Прекращение учета основных средств по причине их ликвидации, продажи, безвозмездной передачи или использования в качестве капитальных вложений.
- Признание расходов на демонтаж объектов ОС, а также материалов после их ликвидации. Отражение в отчетах убытков от произведенных операций с материально-производственными благами предприятия.
- Аренда основных средств: порядок учета объектов, капитальных вложений в них; определение периода использования и начисления амортизации. Нюансы аренды транспорта у юридических и физических лиц.
- Лизинг основных средств: учет операций при нахождении объекта ОС на балансе заемщика и лизингодателя. Определение выкупной стоимости. Возмещение НДС. Основные сложности и частые ошибки.
- Оформление первичной документации, касающейся операций по ОС. Возможные риски при оплате НДС и способы их избежания.
- Использование Положения по бухгалтерскому учету ПБУ 18/02 при работе с основными средствами. Образование отложенных НДС по операциям с ОС.
- Новшества в законодательстве в сфере сведения данных бухгалтерского и налогового учета.
- Нюансы оплаты транспортного налога для предприятий.
- Главные изменения в уплате налогов на движимое и недвижимое имущество организаций.
- Ответы на вопросы и полезные рекомендации для конкретных ситуаций, в том числе сложных.
1. Новшества в учете и налогообложении:
- Новый порядок уплаты налога на имущество
- Новые ФСБУ 25/2018 «Бухучет аренды» и МСФО 16 «Аренда»
- Другие важные изменения.
2. Признание актива. Как верно определить момент признания и начала амортизации в сложных случаях?
3. Инвентарный объект - делить или объединять? Излишнее разукрупнение объектов - путь к конфликту с налоговыми органами, в котором налогоплательщику не выиграть.
4. Документация по основным средствам: ключевые моменты и типичные ошибки. Новые возможности ведения первичной документации. Бремя хранения документов становится все тяжелее.
5. Первоначальная оценка и ее последующее изменение: сложные случаи. Изменение стоимости при модернизации, реконструкции, достройке, дооборудовании. Амортизация после модернизации. Случаи, когда одни и те же работы в двух видах учета квалифицируются по-разному.
6. Вычет «входного» НДС - все нюансы, новая позиция Минфина
7. Определение срока полезного использования и особенности начисления амортизации с учетом новой налоговой классификации ОС. Сложности обоснования срока полезного использования в бухучете по новым правилам.
8. Учет расходов на содержание и эксплуатацию объектов (ГСМ, автошины, «коммуналка» за арендованные помещения и т.д.). Учет расходов на ремонт основных средств (сложности документооборота, обоснованность расходов, разграничение текущего и капитального ремонтов для бухучета).
9. Аренда амортизируемого имущества: типичные и новые сложности признания расходов и вычета НДС. Новый порядок учета договоров аренды.
10. Инвентаризация основных средств. Плановые и внеплановые инвентаризации. Оформление недостач и излишков. Последствия легкомысленного отношения к инвентаризации.
11. Выбытие ОС:
- признание доходов и расходов, списание убытков по сделке в налоговом учете,
- восстановление НДС: наконец разрешен многолетний конфликт с налоговыми органами!
- утилизация отходов: когда это действительно обязательно? Новые правила по утилизации отходов, содержащих полезные компоненты,
- сдача драгметаллов.
Особенности списания погибших или похищенных объектов.
МПЗ Новое в правилах учета НМА и НИОКР в проекте ФСБУ «Нематериальные активы»: объединение ПБУ14/07 «Учет НМА» и ПБУ17/02 «Учет расходов на НИОКРиТР», обособление определения НМА от условий его признания, изменение момента признания НМА, как следствие включение в НМА незавершенных капвложений, разделение понятий исследования и разработки,
- Квалификация актива как МПЗ. Инструменты, инвентарь, приспособления, спецодежда, спецоснастка - основные средства или материалы?
- Новые сложности списания расходов на спецодежду.
- Учет неотфактурованных поставок: верно оценить и верно списать в расходы.
- Особенности оценки и налогового МПЗ, полученных от участника организации.
- Сложности признания ТЗР. Оформление транспортных документов при различных вариантах доставки: все, что пора узнать!
- Учет расходов на ГСМ - новый подход.
Нематериальные активы
- Квалификация актива в налоговом и бухгалтерском учете. Новые требования законодательства, правовая основа. Разночтения в бухгалтерском и налоговом законодательстве. Как распознать НМА и не ошибиться? Организация учета НМА: восполняем пробелы в РСБУ.
- НМА или РБП?
- НМА с неопределенными сроками полезного использования: специфика амортизации
приглашаем Вас на семинар
"Основные средства: учет и налогообложение. Недвижимость. Автотранспорт. Капитальные вложения в арендованные объекты. Налог на имущество. Изменения с 1 января 2020 года "
в 2019 году |
в 2019 году |
|||||
| 23 января | 20 февраля | 21 марта | 26 июля | 23 августа | 20 сентября | |
| 18 апреля | 23 мая | 21 июня | 18 октября | 18 ноября | 16 декабря | |
Семинар ведет
ПРОГРАММА СЕМИНАРА:
1. Нормативное регулирование бухгалтерского и налогового учета основных средств
- ПБУ 6/01 «Учет основных средств», Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств. Методические указания по бухгалтерскому учету спец. имущества и спец. одежды.
- Новые федеральные стандарты бухгалтерского учета «Основные средства» и «Аренда» в Программе разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета.
2. Новый ФСБУ «Основные средства».
- Принципиальные отличия нового ФСБУ от ПБУ 06/01. Что изменить в учетной политике?
- Сроки вступления в силу нового ФСБУ и порядок перехода на новый ФСБУ.
3. Учет долгосрочных активов, предназначенных для продажи.
- Изменения в ПБУ 16/02, вступающие в силу с 1 января 2020 года (Приказ Минфина РФ от 05.04.2019 № 54н).
- Какие активы относятся к долгосрочным активам, предназначенным для продажи?
- Первоначальная и последующая оценка долгосрочных активов.
- Отражение долгосрочных активов в бухгалтерском учете и отчетности.
4. Основные средства в бухгалтерском и налоговом учете.
- Активы, включаемые в состав основных средств.
- Условия признания основных средств.
- Стоимостной критерий при отнесении объектов в состав ОС.
- Момент включения в состав основных средств.
- Единица учета ОС. Учет объектов, состоящих из нескольких частей.
- Документальное оформление операций с основными средствами.
- Инвентаризация основных средств.
5. Формирование первоначальной стоимости основных средств.
- Приобретение основных средств за плату, получение ОС безвозмездно, в виде вклада в уставный капитал, строительство подрядным и хозяйственным способом.
- Оценка основных средств, стоимость которых установлена в иностранной валюте или в условных денежных единицах.
- Первоначальная стоимость объектов недвижимости и транспортных средств.
- Особенности формирования первоначальной стоимости ОС малыми и микропредприятиями.
- Сближение данных бухгалтерского и налогового учета при формировании первоначальной стоимости ОС.
- Переоценка основных средств.
6. Начисление амортизации в бухгалтерском и налоговом учете.
- Основные средства, амортизация по которым не начисляется.
- Определение срока полезного использования.
- Методы начисления амортизации
- Повышающие коэффициенты: изменения с 1 января 2019 года.
- Амортизационная премия.
- Инвестиционный налоговый вычет по основным средствам: изменения с 1 января 2019 года.
- В каких случаях стоимость ОС можно включать в состав текущих расходов единовременно без начисления амортизации?
7. Ремонт, модернизация и реконструкции основных средств.
- Учета расходов на проведение ремонта. Формирование резерва на проведение ремонта ОС.
- Отличие модернизации и реконструкции ОС от капитального ремонта.
- Увеличение первоначальной стоимость и срока полезного использования объектов ОС после модернизации и реконструкции.
- Применение амортизационной премии по капитальным вложениям в ОС.
- Особенности начисления амортизации по модернизированным и реконструированным объектам ОС.
8. Выбытие основных средств в бухгалтерском и налоговом учете.
- Отражение операций по выбытию основных средств: ликвидация, продажа, взнос в уставный капитал, безвозмездная передача.
- Учет расходов на демонтаж объектов ОС. Оприходование МПЗ при демонтаже и ликвидации ОС.
- Восстановление амортизационной премии.
- Убыток от выбытия основных средств.
9. НДС в операциях с основными средствами.
- Применение налогового вычета по НДС при приобретении или строительстве ОС.
- В каких случаях организация обязана восстанавливать «входящий» НДС по ОС?
- Особенности заполнения Книги продаж и декларации по НДС при восстановлении «входящего» НДС.
10. Учет капитальных вложений в арендованные объекты.
- Аренда основных средств.
- Компенсация стоимости капитальных вложений арендодателем.
- Учет капитальных вложений у арендатора: срок полезного использования, начисление амортизации.
- Учет и налогообложение операций по передаче капитальных вложений арендодателю: НДС, налог на прибыль. Спорные вопросы и арбитражная практика.
- Учет капитальных вложений у арендодателя.
11. Налог на имущество: изменения 2019 года.
- Отмена налога на движимое имущество с 1 января 2019 года
- Разграничение движимого и недвижимого имущества: как не допустить ошибки.
- Изменения в порядке применения кадастровой стоимости с 1 января 2019 года.
- Расчет налога на имущество и уплата в бюджет. Авансовые платежи по налогу на имущество.
- Изменения в форме и порядке заполнения декларации по налогу на имущество с 1 января 2019 года.
Продолжительность семинара - с 10-00 до 16-00. Перерыв на обед - с 13-00 до 14-00.
Место проведения - г. Москва, Волков пер., д. 4
(ст. м. Краснопресненская).
Стоимость участия в семинаре - 16 600 руб.
(включает стоимость обеда и кофе-брейка).
Участники семинара получат РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ в электронном виде.
Каждому участнику семинара выдаетсяСЕРТИФИКАТ о прохождении обучения.
Повышение квалификации:
«Основные средства в бухгалтерском и налоговом учете: сложные вопросы»
г. Москва, ул. Кировоградская, д.11, Отель «SunFlower Парк» ****, с 10:00 до 17:00
Вопросы программы и регламент:
09:30 - начало регистрации слушателей. 10:00 - начало занятий. 11:00-11:30 - кофе-пауза. 13:00-14:00 - обед. 17:00 - завершение программы обучения.
Требования к бухгалтерскому учету ОС: от ПБУ 6/01 к новому ФСБУ «Основные средства»
ОС в бухгалтерском и налоговом учете:
- Состав и инвентарный объект учета.
- Момент принятия ОС к учету.
- Момент включения ОС в состав амортизируемого имущества в налоговом учете.
- Стоимостной критерий отнесения имущества к амортизируемому в бухгалтерском и налоговом учете, порядок налогового учета неамортизируемого имущества (в т.ч. имущества стоимостью до 100 тыс. руб. включительно).
Формирование первоначальной стоимости объектов ОС в бухгалтерском и налоговом учете: приобретенных за плату; полученных в качестве вклада в уставный капитал; полученных безвозмездно; созданных собственными силами; выявленных при проведении инвентаризации.
Вычет НДС при приобретении объектов, требующих и не требующих монтажа.
Амортизация ОС в бухгалтерском и налоговом учете.
- Неамортизируемое имущество.
- Способы начисления амортизации.
- Определение срока полезного использования (принципиальные различия между бухгалтерским и налоговым учетом). Различия между понятиями срок полезного использования» и «срок (период) амортизации)». Изменение сроков полезного использования и других условий амортизации.
- Применение коэффициентов при начислении амортизации.
- Исключение объектов из состава амортизируемого имущества (реконструкция, консервация, передача в безвозмездное пользование).
- Приостановка начисления амортизации в случае временного прекращения использования объектов.
- Амортизационная премия: за и против.
Ремонт, реконструкция, модернизация ОС.
- Порядок признания затрат.
- Начисление амортизации по реконструированным (модернизированным) объектам.
- Резерв на ремонт ОС.
- Расходы на дорогостоящий ремонт с определенным временным интервалом в бухгалтерском и налоговом учете.
Выбытие объектов ОС.
- Реализация, особые правила учета убытков от реализации ОС.
- Списание физически и морально изношенных объектов.
- Учет затрат на ликвидацию объектов ОС.
- Безвозмездная передача объектов ОС.
- Списание похищенных объектов ОС (застрахованных и не застрахованных).
- Исчисление НДС при выбытии объектов ОС.
Особенности бухгалтерского и налогового учета операций с недвижимостью. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости и расходам на их реконструкцию.
Учет арендованного имущества.
- Особенности учета при аренде недвижимости по краткосрочным и долгосрочным договорам.
- Учет расходов на ремонт и улучшение арендованного имущества, отделимые и неотделимые улучшения.
- Документальное оформление.
ОС как объект обложения налогом на имущество организаций. Правила налогообложения недвижимого и движимого имущества.
Стоимость участия в программе повышения квалификации - 29 900 руб./чел.
Специальная скидка группам от 2-х и более слушателей - 28 500 руб./чел.
Пятый слушатель от группы обучается - бесплатно!
В стоимость входит: обучение по программе курса повышения квалификации, методические материалы, канцелярские принадлежности, кофе-паузы, обеды, Удостоверение о повышении квалификации.
Затраты относятся на себестоимость, НДС не начисляется согласно лицензии на образовательную деятельность.
- Новшества в учёте и налогообложении:
- Алгоритм перехода на новый ОКОФ и новую налоговую классификация: подробно и с примерами. Все сложности и способы их преодоления.
- Новое в имущественных налогах: перевод ряда льгот на региональный уровень, транспортный налог и Платон, новые особенности уплаты налога от кадастровой стоимости.
- Новое в бухучёте: изменения к ПБУ 6/01, новый порядок определения сроков полезного использования ОС в бухучёте в 2017 г., ФСБУ "Основные средства".
- Признание актива:
- Особенности учёта объектов недвижимости.
- Как верно определить момент признания и начала амортизации в сложных случаях?
- Инвентарный объект — делить или объединять? Излишнее разукрупнение объектов — путь к конфликту с налоговыми органами, в котором налогоплательщику не выиграть.
- Документация по основным средствам:
ключевые моменты и типичные ошибки.
- Новые возможности ведения первичной документации.
- Бремя хранения документов становится всё тяжелее.
- Первоначальная оценка и её последующее изменение в 2017 и 2018 гг.
- Новые правила оценки ОС при ведении упрощённого бухучёта.
- Оценка по кадастровой стоимости: что должен знать бухгалтер, чтобы не было мучительно больно платить налог на имущество.
- Переоценки и проверки на обесценение: зачем и как?
- Изменение стоимости при модернизации, реконструкции, достройке, дооборудовании: сложные случаи.
- Вычет "входного" НДС — все нюансы, новая позиция Минфина.
- Определение срока полезного использования и особенности начисления амортизации с учётом новой налоговой классификации О С. Сложности обоснования срока полезного использования в бухучёте с 2017 г.
- Учёт расходов на содержание и эксплуатацию объектов . Учёт расходов на ремонт основных средств. Все сложные вопросы.
- Аренда амортизируемого имущества : типичные и новые сложности признания расходов и вычета НДС. Новый порядок учёта предметов аренды.
- Инвентаризация основных средств:
- Плановые и внеплановые инвентаризации.
- Оформление недостач и излишков.
- Последствия легкомысленного отношения к инвентаризации.
- Выбытие ОС:
- Признание доходов и расходов, списание убытков по сделке в налоговом учёте.
- Восстановление НДС: положения НК РФ и позиция налоговых органов.
- Утилизация отходов: когда это действительно обязательно? Новые правила по утилизации отходов, содержащих полезные компоненты.
- Сдача драгметаллов.
- Особенности списания погибших или похищенных объектов.
МПЗ
- Изменения в учёте МПЗ в 2017 г. Новая редакция ПБУ 5/01 и новый ФСБУ "Запасы" в 2018 г.
- Квалификация актива как МПЗ. Инструменты, инвентарь, приспособления, спецодежда, спецоснастка — основные средства или материалы?
- Новые сложности списания расходов на спецодежду.
- Сложности учёта неотфактурованных поставок.
- Особенности оценки и налогового МПЗ, полученных от учредителя.
- Сложности признания ТЗР. Оформление транспортных документов при различных вариантах доставки: всё, что пора узнать!
- Учёт расходов на ГСМ — новый подход.
Нематериальные активы
- Изменения в учёте НМА в 2017-2018 гг.
- Квалификация актива в налоговом и бухгалтерском учёте.
- Новые требования законодательства, правовая основа.
- Разночтения в бухгалтерском и налоговом законодательстве.
- Как распознать НМА и не ошибиться?
- Организация учёта НМА: восполняем пробелы в РСБУ.
- НМА или РБП?
- НМА с неопределёнными сроками полезного использования: специфика амортизации.
* Семинар не предназначен для бюджетных и казённых учреждений.