Ključ do pravilnega računovodskega in davčnega računovodstva v programu 1C Računovodstvo 8 je pravilna nastavitev računovodskih parametrov in računovodskih usmeritev. Razvijalci 1C so poskušali ohraniti te nastavitve preproste in enostavne. Vendar pa obstajajo številne pasti, na katere se lahko spotaknejo tudi izkušeni uporabniki.
Seveda bi se lahko omejili na predstavitev seznama teh pasti. Žal ima vsak uporabnik svoje pasti. Zato je v članku opisan pomen in namen vsakega parametra nastavitve.
V programu 1C Računovodstvo 8 ni enotnega predmeta, kjer bi bilo mogoče opisati računovodsko politiko organizacije. Nekdo bo ugovarjal, in periodični register informacij "Računovodska politika organizacij"? Ja, tak register obstaja. Vendar pa igra podrejeno vlogo v zvezi z obrazcem "Nastavitev računovodskih parametrov". Poleg tega so nekateri elementi računovodskih usmeritev opredeljeni v ustreznih konfiguracijskih dokumentih. Posledično se izkaže, da je treba celotno računovodsko politiko opisati na treh ravneh hierarhije, začenši z najvišje ravni.
- Višja raven... Določeno z nastavitvami v obrazcu "Nastavitev obračunskih parametrov".
- Povprečna raven... Določa se z vpisi v registrih informacij »Računovodske politike organizacij« in »Računovodske usmeritve (za kadre)«.
- Nižja raven... Določeno z nekaterimi dokumenti.
1) Zakaj lahko v eni informacijski bazi (IB) za katero koli organizacijo izberete kateri koli davčni sistem: OSN ali STS. In v drugem IB vam program omogoča, da določite na primer samo STS !!!
2) Pomoč za obrazec "Nastavitev računovodskih parametrov" dobesedno pravi naslednje: "Obrazec je zasnovan za nastavitev računovodskih parametrov, ki so skupni za vse organizacije v informacijski bazi." Zato zlahka sklepamo, da učinek nabora parametrov v tej nastavitvi zagotovo velja za vse organizacije podjetja. Pravzaprav to pravilo ne deluje vedno tako nedvoumno.
3) Zavrnitev v računovodski politiki, na primer pri izvajanju obračunov v računovodskem programu, blokira ustrezne dokumente. Toda odsotnost v računovodski politiki navedbe ravnanja, na primer proizvodne dejavnosti, ne blokira ustreznih dokumentov v programu.
Ker je količina materiala velika, je članek sestavljen iz treh delov.
- 1C Računovodstvo 8. 1. del: Nastavitev računovodskih parametrov.
- 1C Računovodstvo 8. 2. del: Računovodske usmeritve organizacij.
- 1C Računovodstvo 8. 3. del: Računovodska politika v konfiguracijskih dokumentih.
1C Računovodstvo 8. 1. del: Nastavitev računovodskih parametrov
Vrednosti parametrov, določenih v obrazcu "Konfiguriraj računovodske nastavitve", neposredno vplivajo na konfiguracijo računovodske politike. Zato je treba začeti ne z registrom »Računovodska politika organizacij«, temveč z obrazcem »Nastavitev računovodskih parametrov«. Odpremo ga lahko na primer z ukazom "PODJETJE Nastavi obračunske parametre".Kartica Dejavnosti
Na prvi pogled ta zavihek ne zbuja nobenih vprašanj. Toda nanj je bila postavljena časovna bomba.Vendar pa poglejmo po vrsti. Zavihek jasno prikazuje dve dejavnosti.
- Zastava »Proizvodnja izdelkov, izvajanje del, opravljanje storitev«.
- Zastava "Maloprodaja".
Zastava "Proizvodnja izdelkov, opravljanje dela, opravljanje storitev."
Priročniki navajajo, da je treba to zastavo postaviti, če se vsaj ena od organizacij podjetja ukvarja s proizvodnjo izdelkov, opravljanjem dela in/ali opravljanjem storitev. Po nastavitvi zastave se prikaže še en zavihek. To je zavihek Proizvodnja. Na njej je treba navesti vrsto cene, ki bo igrala vlogo načrtovanih stroškov za izdelke (dela, storitve).
Zastava "Maloprodaja".
To zastavo je treba preveriti, če se vsaj ena od organizacij v podjetju ukvarja s trgovino na drobno. Po nastavitvi zastave se prikaže še en zavihek. To je zavihek Maloprodajni izdelki. Na njem lahko določite dodatno analitiko za obračunavanje blaga, prodanega v maloprodaji prek ročnega prodajnega mesta (NTT).
Prikaz zavihka »Maloprodajni izdelki« lahko sproži napačen zaključek. Kot da je treba zastavico »Retail« nastaviti le, če želi organizacija vzpostaviti dodatno analitiko za maloprodajo preko NTT. Ne samo! Stanje zastave je zelo pomembno za določanje računovodske politike organizacije.
Nastavitev teh zastav je spremenljiva. Torej, če je v obrazcu "Nastavitev računovodskih parametrov" nastavljena zastava "Proizvodnja izdelkov, izvajanje del, opravljanje storitev", bo v registru informacij "Računovodska politika organizacij" za katero koli organizacijo mogoče potrdijo ali zavrnejo opravljanje proizvodnih dejavnosti (del, storitev). Enako velja za maloprodajno zastavo.
Nasprotno, odstranitev teh zastavic brezpogojno vpliva na računovodsko politiko. V tem primeru program nobeni organizaciji ne bo dovolil, da v registru informacij "Računovodska politika organizacij" navede takšne vrste dejavnosti, kot so trgovina na drobno ali proizvodne dejavnosti.
Za dobro poslovanje in maloprodajo je zelo pomembno upoštevati naslednje.
Pozor... Stanje zastav "Proizvodnja, izvajanje del, zagotavljanje storitev" in "Maloprodaja" ne prepoveduje izvajanja proizvodnih dejavnosti in dejavnosti, povezanih s trgovino na drobno v programu. In to je zelo slabo.
To stanje lahko povzroči resne računovodske napake. Na primer, če je potrditveno polje »Proizvodnja, izvedba del, opravljanje storitev« počiščeno, program ne blokira dokumentov »Zahteva-račun« in »Poročilo o proizvodnji na izmeno«. Omogoča vam, da jih oblikujete in izvajate.
Če torej računovodja izvaja proizvodne dejavnosti, ne da bi to navedel v računovodski politiki, bodo ob koncu meseca med ravnanjem prišlo do napak. To pa bo povzročilo napačen izračun dejanskih stroškov končnega blaga in prilagoditve proizvodnje. Dražji računi ne bodo pravilno zaprti.
Podobna situacija se bo pojavila, če vrsta dejavnosti »Maloprodaja« ni določena v računovodski usmeritvi, računovodja pa kljub temu registrira transakcije na drobno.
Pozor... Računovodske usmeritve se uporabljajo z mesečnimi sklepnimi predpisi.
Seveda bi bilo bolje, če bi program lahko blokiral poslovanje, ki ni v skladu z računovodskimi usmeritvami. Žal to ni povsod zagotovljeno. Kako biti?
Ni treba biti pameten... Če organizacija izvaja proizvodne dejavnosti, se prepričajte, da preverite zastavo "Proizvodnja izdelkov, opravljanje dela, opravljanje storitev". Enako velja za maloprodajo.
Domnevamo lahko, da je prisotnost zavihka »Vrste dejavnosti« posledica možnosti računovodstva več podjetij v eni informacijski bazi. In verjetno dejstvo, da lahko tudi za računovodstvo enega podjetja obstajajo organizacije z zelo veliko količino informacij.
Te okoliščine lahko privedejo do opaznega povečanja časa zapiranja meseca. Vendar pa v veliki večini primerov ni smiselne potrebe po računovodstvu v več podjetjih. Prav tako ima ogromno organizacij precej majhne informacijske baze.
Za takšne organizacije, da se zaščitijo, je priporočljivo postaviti zastavice "Proizvodnja, izvajanje del, zagotavljanje storitev" in "Trgovina na drobno". Ne glede na to, ali ima organizacija proizvodne in maloprodajne dejavnosti.
Zavihek davčni sistemi
Ta zavihek označuje tiste davčne sisteme, ki bodo na voljo v registru informacij "Računovodske politike organizacij".
Vsi davčni sistemi.
Nastavitev te zastave vpliva na spremenljive računovodske usmeritve. Natančneje, pri aktiviranju tega izbirnega gumba za katero koli organizacijo podjetja je mogoče v registru informacij "Računovodska politika organizacij" določiti enega od naslednjih sistemov obdavčitve.
- Splošni sistem obdavčitve v organizacijah.
- Splošni sistem obdavčitve podjetnikov (dohodnina).
- Poenostavljen davčni sistem za organizacije in samostojne podjetnike.
Poenostavljen davčni sistem.
Aktivacija tega izbirnega gumba je brezpogojna. Ko bo aktiviran v registru informacij "Računovodska politika organizacij", bo mogoče navesti samo poenostavljen davčni sistem za organizacije ali samostojne podjetnike.
Dohodnina samostojnega podjetnika.
Prisotnost ali ime tega izbirnega gumba zmede celo uporabnike, ki poznajo davčni sistem. Tukaj je tipična linija sklepanja.
Ime zavihka »Davčni sistemi« pomeni, da morajo biti na njem navedeni vsi davčni sistemi. In v tem smislu imena izbirnih gumbov »Vsi davčni sistemi« in »Poenostavljeni davčni sistem« ustrezajo pričakovanjem uporabnika. Toda ime izbirnega gumba "Dohodnina samostojnega podjetnika" je zmedeno. V davčnem zakoniku Ruske federacije takšnega davčnega sistema ni.
Res je, pod tem izbirnim gumbom je pojasnjevalno besedilo: "Vodenje evidence samostojnih podjetnikov, ki plačujejo dohodnino od dohodka iz podjetniške dejavnosti." A ne pomaga vsem enako.
Dejansko aktiviranje izbirnega gumba »Dohodnina samostojnega podjetnika« pomeni naslednje. V računovodski politiki je za samostojne podjetnike brezpogojno vzpostavljen le DOS. Enako pa lahko storite tako, da izberete "Vsi davčni sistemi", nato pa za samostojnega podjetnika v računovodski politiki navedete DOS.
Zdi se, da bi bilo manj nesporazumov, če bi zavihek Vsi davčni sistemi vključeval naslednje izbirne gumbe.
- Vsi davčni sistemi... Za organizacije in samostojne podjetnike po izbiri OSN ali STS.
- Splošni davčni sistem... Za organizacije in samostojne podjetnike samo OCH.
- Poenostavljen davčni sistem... Za organizacije in samostojne podjetnike samo STS.
Aktivacija tega izbirnega gumba skrije zavihek »Dohodnina«.
Kartica Inventar
Na tem zavihku ni dvoumnosti.
Spomnimo, da se v računovodstvu zaloge (zaloge) obračunavajo na naslednjih računih.
- Račun 07, Montažna oprema.
- Ocena 10, Materiali.
- Ocena 21, Polizdelki lastne proizvodnje.
- Ocena 41, Izdelki.
- Ocena 43, Končni izdelki.
Na začetni stopnji začetka delovanja programa se pogosto pojavi taka situacija. V skladišču je dejansko blago in material. V program pa še niso uvedeni v obliki začetnih ostankov. Kljub temu mora računovodja v tekoči dejavnosti evidentirati odpis materiala za proizvodnjo oziroma odpremo blaga kupcem.
V tem primeru je priporočljivo, da nastavite potrditveno polje "Dovoljeno odpis zalog v odsotnosti saldov po računovodskih podatkih." To bo računovodji omogočilo knjiženje dokumentov. Seveda se bodo na računih zalog oblikovala negativna stanja v breme.
Nič narobe. Ko so vsa začetna stanja vnesena in preverjena, bodo te rdeče pomanjkljivosti izginile. Po tem močno priporočamo, da počistite potrditveno polje »Dovoli odpis zalog, če po računovodskih podatkih ni stanj«. To bo programu omogočilo nadzor nad poskusi odpisa tistega, kar ni na zalogi.
Pozor. Na žalost vsako stanje zastave "Dovoljeno odpis zalog v odsotnosti saldov po računovodskih podatkih" brezpogojno velja za vse organizacije podjetja.
Kaj to vpliva? Pri računovodstvu več podjetij v različnih organizacijah podjetja se začetna stanja običajno vnesejo v celoti ob različnih časih. Torej, če so bila v neki organizaciji začetna stanja uvedena pred drugimi, potem računovodja te organizacije ne bo mogel prepovedati odpisa manjkajočih zalog. Počakati bo treba, da vse organizacije uvedejo ostanke.
Očitno je to pri računovodstvu v več podjetjih zelo neprijetno.
Potrditveno polje "Vzdržuje se evidenca vračljivih zabojnikov."
Nastavitev zastave bo privedla do prikaza zavihka "Zabojnik" v vhodnih in odhodnih dokumentih za obračunavanje zalog. To zastavico je treba postaviti, če vsaj ena organizacija podjetja vodi evidenco povratne embalaže.
Pozor. Škoda, da računovodska politika ne predvideva variabilne izbire obračunavanja zabojnikov.
Če torej vsaj ena organizacija vodi evidenco zabojnikov, bodo morale vse druge organizacije podjetja izdati račune z zavihkom "Obračun zabojnikov", ki jih ne potrebujejo.
V razdelku »Konfiguriranje analitičnega računovodstva« lahko omogočite ali onemogočite dodatno analitiko na računih obračunavanja zalog.
Zastavice "Vodenje evidence serij (dokumenti o prejemu)".
Vodenje evidenc po paketih je eden najpomembnejših funkcionalnih poudarkov računovodskega programa v 1C Enterprise 8. V programu 1C Računovodstvo 7.7 tega ni bilo. Na zahtevo sedmih računovodij so programerji uspeli vzpostaviti paketno obračunavanje.
Zdaj ni treba izmišljati. Preprosto nastavite potrditveno polje "Paketno obračunavanje (prejemni dokumenti)".
Nastavitev te zastavice bo privedla do samodejnega dodajanja podkonta "Stranka" na račune zalog. Ker je za mnoge od teh računov vzpostavljen znak davčnega računovodstva (OU), se bo paketno računovodstvo vodilo ne samo v računovodstvu (BU), ampak tudi v OU.
Odstranitev zastave vodi do odstranitve podkontoa »Stranka« na teh računih.
Nastavitev zastavice "Vodenje evidence po sklopih (prejemni dokumenti)" deluje na spremenljiv način. To pomeni, da lahko v računovodski politiki organizacija izbere metodo "Po povprečnih stroških" ali "Po FIFO".
Če potrditveno polje "Obračun po sklopih (prejemni dokumenti)" ni potrjeno, ostane le ena možnost: "Po povprečnih stroških". Res je, da lahko uporabnik še vedno določi metodo "Po FIFO" v registru informacij "Računovodska politika organizacij". V tem primeru vas bo program opozoril, da morate na ustrezne račune dodati podkonto "Stranka".
Za to vam ni treba posebej odpreti obrazca "Nastavitev računovodskih parametrov". Če uporabnik še naprej vztraja pri metodi »Po FIFO«, bo program podkonto »Stranka« povezal z računi neposredno iz računovodske politike.
Na kontih zalog za podkonto "Nomenklatura" in "Stranka" se vedno vodi količina in znesek ter obračun. To zagotavlja konfiguracija. Toda pri računovodstvu v okviru skladišč so možne tri alternativne možnosti.
1. Knjigovodstvo za skladišča (skladiščne lokacije) "Ni vodeno."
Če aktivirate izbirni gumb "Ni v teku", bo podkonto "Skladišča" odstranjen iz kontov zalog zalog. V tem primeru bo spremenljivka "Skladišče" ostala v dokumentih o prejemu in odpisu, vendar se ne bo uporabljala pri knjiženju dokumentov.
Seveda, če se računovodstvo skladišč ne vodi, potem nima smisla govoriti niti o kvantitativnem računovodstvu niti o skupnem obračunavanju skladišč. Z drugimi besedami, informacije v zvezi s skladišči ne obstajajo.
Pozor... Ne glede na stanje tega izbirnega gumba so naslednji računi vedno knjiženi v skladišču.
- Konto 41.12 Blago v trgovini na drobno (v NTT po prodajni vrednosti).
- Konto 42.02 Trgovska marža v ročnih maloprodajnih mestih.
2. Knjigovodstvo skladišč (skladiščnih lokacij) "Vojeno po količini".
Ko je ta možnost izbrana, se na konte zalog doda podkonto "Skladišča". V okviru tega podkonta se vodi samo kvantitativno računovodstvo. To možnost je priporočljivo nastaviti v primeru, ko je cena istega artikla v različnih skladiščih enaka. To pomeni, da ni odvisno od mesta shranjevanja.
Ko je ta zastavica postavljena v dokumentih o prejemu in odpisu, je treba izpolniti spremenljivko "Skladišče".
3. Knjigovodstvo skladišč (skladiščne lokacije) "Vodeno po količini in količini."
Ko je ta možnost izbrana, se na konte zalog doda podkonto "Skladišča". Toda zdaj se bo za razliko od prejšnje različice v okviru skladišč vodilo skupno in kvantitativno računovodstvo. Enako kot za podkonto "Nomenklatura" in "Stranka".
To možnost je treba nastaviti v primeru, ko je mogoče za isti artikel v različnih skladiščih določiti različno knjigovodsko ceno.
Kartica Maloprodaja blaga
Zavihek »Blago v maloprodaji« se prikaže, če je na zavihku »Vrste dejavnosti« nastavljena zastavica »Maloprodaja«.
Najprej upoštevajte, da ta zavihek ne prikazuje podrobnosti celotne trgovine na drobno, temveč le trgovanje prek ročnega prodajnega mesta (NTT). Za trgovanje prek NTT se uporabljajo naslednji računi.
- Konto 41.12 "Blago v trgovini na drobno (v NTT po prodajni vrednosti)".
- Račun 42.02 "Trgovna marža v neavtomatiziranih maloprodajnih mestih".
Na zavihku »Maloprodaja« lahko povežete dodatno analitiko, podkonto na račune 41.12 in 42.02.
- Zastava "Po nomenklaturi (promet)"... Nastavitev zastave bo privedla do tega, da je na računu 41.12 "Blago v maloprodaji (v NTT po prodajni vrednosti)" povezan podkonto "(približno) nomenklatura". Tako boste na primer v poročilu »Bilanca prometa« videli promete v breme za ta račun s podrobnostmi do postavk zalog. Ker pa je podračun v obtoku, poročilo ne bo prikazalo podatkov o stanju postavke v NTT.
- Označite "Po stopnjah DDV"... Če je ta zastavica nastavljena, je podkonto »Stopnje DDV« povezan z računi 41.12 »Blago v trgovini na drobno (v NTT po prodajni vrednosti)« in 41.02 »Trgovna marža v neavtomatiziranih prodajnih mestih«.
Vsako stanje teh zastav brezpogojno velja za vse organizacije podjetja. Kontni načrt je splošen.
Zavihek »Maloprodajno blago« prikazuje nastavitve samo za trgovanje prek NTT. To vodi do napačnega zaključka. Če organizacije izvajajo trgovino na debelo in drobno, vendar le prek ATT, se zdi, da zastave "Maloprodaja" ni treba nastaviti. To ni res!
Pozor. Če vsaj ena organizacija podjetja izvaja katero koli vrsto trgovine na drobno (preko ATT in / ali NTT), se prepričajte, da nastavite zastavo "Maloprodaja".
Zavihek Proizvodnja
Zavihek »Proizvodnja« se prikaže, če je na zavihku »Vrste dejavnosti« nastavljena zastavica »Proizvodnja, delo, storitev«.
V tipični konfiguraciji 1C računovodstva 8 se končni izdelki obračunavajo samo po načrtovanih cenah. Zato morate na zavihku "Proizvodnja" določiti vrsto cene, ki bo igrala vlogo ciljne cene.
Naj razložimo. Določen izdelek lahko izdelamo recimo sredi meseca in ga pošljemo v skladišče gotovih izdelkov, bremenitev računa 43 "Končana proizvodnja". Ta račun ima obvezen podkonto "Nomenklatura". Ta podkonto se uporablja za kvantitativno in skupno računovodstvo. To pomeni, da je pri odpisu končnih izdelkov v skladišče potrebno navesti ne le ime končnega izdelka, temveč tudi njegovo ceno.
Vendar dejanska cena v času proizvodnje običajno ni znana. Znana bo šele konec meseca. Ko se vsi neposredni in posredni stroški odpišejo na konto 20 "Glavna proizvodnja", v nomenklaturno skupino, ki vključuje ta izdelek.
In ker je dejanska cena neznana, pomeni, da je treba uporabiti kakšno drugo ceno. Ker dejanska cena za mesec ni znana, se standardna konfiguracija 1C računovodstva 8, obračunavanje končnih izdelkov izvaja samo po načrtovanih cenah. Po tej ceni se končni izdelki dostavijo v skladišče gotovih izdelkov. Kako izračunati načrtovano ceno, je že vprašanje oddelka za načrtovanje podjetja.
Vse vrste cen, ki se uporabljajo v podjetju, uporabnik opisuje v referenčni knjigi "Vrste cen artiklov".
Formalno se lahko kateri koli element tega imenika uporabi kot načrtovana cena. Seveda ime ni pomembno. Smiselnost je pomembna.
Proizvedeni izdelki, opravljeno delo in opravljene proizvodne storitve so opisani v Nomenklaturnem priročniku. Priporočljivo je, da za te artikle določite določene vrednosti cen z uporabo dokumenta "Določanje cen artiklov" za načrtovano vrsto cene.
Po teh nastavitvah se vrednosti načrtovanih cen (izdelki, dela, storitve) samodejno nadomestijo v dokumentih "Proizvodno poročilo za izmeno" in "Akt o opravljanju proizvodnih storitev". V nasprotnem primeru jih boste morali vsakič vnesti ročno.
Zavihek gotovine
Če nastavite potrditveno polje "Po postavkah denarnega toka", se na naslednjih denarnih računih doda podkategorija "(o) postavke denarnega toka".- Račun 50. Blagajna.
- Račun 51. Tekoči računi.
- Račun 52. Devizni računi.
- Račun 55. Posebni bančni računi.
V skladu z odredbo Ministrstva za finance Ruske federacije z dne 22. julija 2003 N 67н "Izkaz denarnih tokov (obrazec št. 4)" naslednje organizacije ne smejo predložiti.
- 3. točka... Mala podjetja, ki niso dolžna izvajati revizije točnosti računovodstva.
- 4. člen, odst. eno... Neprofitne organizacije.
- 4. člen, odst. 3... Javne organizacije (združenja), ki ne opravljajo podjetniške dejavnosti in v računovodskih izkazih nimajo, razen upokojenega premoženja, prodaje blaga (del, storitev).
Pozor. Tudi če vaša organizacija ne poroča v skladu z obrazcem št. 4, vseeno nastavite zastavico v spremenljivki »Cash«. To bo v veliko pomoč tako računovodji kot direktorju pri analizi denarnih tokov.
Kartica Poravnave s nasprotnimi strankami
Za namene poslovodnega računovodstva lahko na tej strani zavihka za vse organizacije podjetja določite plačilne pogoje za kupce in pogoje za plačila dobaviteljem.
Po potrebi se lahko podobni parametri določijo v pogodbi z določeno nasprotno stranko. Plačilni pogoji, določeni v pogodbi z nasprotno stranko za program, imajo višjo prednost od plačilnih pogojev, določenih v nastavitvah računovodskih parametrov.
Zaostale plačilne obveznosti lahko podrobneje analiziramo v poročilih »Centra za krizno upravljanje«. Nahaja se na funkcijski plošči, na zavihku "Upravitelj". Tukaj sta dve skupini poročil o zaostalih plačilih.
Poravnava s kupci.
- Dinamika dolgov kupcev.
- Kupci dolgov.
- Dolg kupcev po pogojih dolga.
- Zaostala plačila kupcev.
- Dinamika dolgov do dobaviteljev.
- Dolgovi do dobaviteljev.
- Dolgovi do dobaviteljev glede na pogoje dolga.
- Neplačani dolgovi do dobaviteljev.
Zavihek Plačljive obveznosti
Parametri, nastavljeni na tem zavihku, zagotovo veljajo za vse organizacije podjetja.
Obračun plač in kadrovska evidenca.
V tem razdelku je treba navesti, v katerem programu naj bi vodil evidenco kadrov in izvajal obračune plač.
- V tem programu... Aktivacija tega izbirnega gumba pomeni, da je obračun plač in kadrov načrtovan za izvedbo v programu 1C Računovodstvo 8.
- V zunanjem programu... Aktivacija tega izbirnega gumba pomeni, da je obračun plač in kadrov načrtovan za izvedbo v zunanjem programu. Običajno je to specializirani program 1C Plača in upravljanje osebja 8.
Analitični izračun s kadri.
Plačila osebju se lahko izvajajo po zbirni osnovi za vse zaposlene ali posebej za vsakega zaposlenega.
- Za vsakega zaposlenega... Ta izbirni gumb mora biti aktiviran, če se kadrovsko računovodstvo in izračuni plač izvajajo v programu 1C Računovodstvo 8. V nasprotnem primeru ne bo mogoče ustvariti tistih predpisanih poročil, kjer so navedeni podatki o vsakem zaposlenem. Na primer, pripravite podatke za posredovanje FIU.
- Povzetek za vse zaposlene... Ta izbirni gumb je priporočljivo aktivirati, če se računovodstvo osebja in izračuni plač izvajajo v zunanjem programu, na primer 1C Plača in upravljanje osebja 8.
- Račun 70 "Poravnave z osebjem o prejemkih."
- Račun 76.04 "Poravnava deponiranih zneskov".
- Račun 97.01 "Stroški za plačilo prihodnjih obdobij".
Ni nenavadno, da se računovodje sprašujejo, katero možnost analitike izbrati: »Za vsakega zaposlenega« ali »Povzetek za vse zaposlene«. Za izračune v samem računovodskem programu je običajno vse jasno: samo "Za vsakega zaposlenega."
Toda za izračune, izvedene v zunanjem programu, obstajajo možnosti. In nekateri računovodje brez obotavljanja izberejo prvo možnost - "Za vsakega zaposlenega." V prid takšne odločitve so običajno navedeni naslednji argumenti.
- Izračun plač je treba izvesti v okviru vsakega zaposlenega... Kdo lahko temu nasprotuje! Toda te informacije v računovodskem programu niso potrebne. Vse podrobnosti izračunov za zaposlene se izvajajo v zunanjem programu, na primer 1C Plača in upravljanje osebja 8.
- V računovodskem programu je treba izdelati standardna poročila... Seveda lahko, vendar zaradi tega ne smete zamašiti računovodskega programa. V programu 1C Plača in človeški viri 8 je veliko specializiranih poročil o kadrovskem računovodstvu in časovnih razmejitvah. Poleg tega taka poročila niti ne obstajajo v računovodskem programu.
- Pripraviti in izdelati je treba urejena poročila o obračunih plač... Vsa regulirana poročila lahko pripravimo v programu 1C Plača in upravljanje kadrov 8. Po želji lahko računovodja nekaj teh poročil pripravi tudi v računovodskem programu po zbirnem nalaganju podatkov iz obračunskega programa.
- V računovodskem programu morate imeti za vsakega zaposlenega vse vpise časovnih razmejitev in odbitkov... Kaj za?
Spomnimo se, da kadrovsko računovodstvo in obračun plač v programu 1C Plača in upravljanje osebja 8 predpostavlja, da se podatki o mesečnem izračunu prenesejo iz tega programa v program 1C Računovodstvo 8. Odvisno od nastavitev se bodo razkladali skupno ali ločeno za vsakega zaposlenega.
Recimo, da imajo delavci samo plačo. V tem primeru računski program za vsakega zaposlenega izdela 7 računovodskih vpisov. To je dohodnina in dohodnina ter 5 knjižb za zavarovalne premije. To pomeni, da če ima organizacija 100 ljudi, je treba na leto raztovoriti 8400 računovodskih vnosov.
In če k temu dodamo še bolezni, zavarovalnine, nadomestila, odškodnine, premije itd. število neobremenjenih transakcij se bo še povečalo.
Vprašanje je, zakaj bi moral računovodski program mesečno obremenjevati z nepotrebnimi informacijami? Otekanje informacijske baze lahko privede do znatnega zmanjšanja uspešnosti računovodskega programa.
Če torej ni resnih razlogov za razkladanje s podatki s strani zaposlenih, se razkladanje združi. Če pri pripravi regulativnih poročil kaj ne gre pri obračunu plač in zavarovalnih premij, bo računovodja zlahka ugotovil, od kod ušesa rastejo. Daje navodila kalkulatorju. Poišče napake, jih popravi in posodobljene podatke ponovno naloži v računovodski program.
Kartica dohodnine
Zavihek »Dohodnina« se prikaže, če je na zavihku »Davčni sistemi« izbrano potrditveno polje »Vsi davčni sistemi«. Ko so dosegli ta zavihek, nekateri računovodje še dolgo ostanejo v izgubi. Zakaj obstajajo različne stopnje dohodnine!
Potrditveno polje »Veljajo se različne stopnje dohodnine«.
Splošna davčna stopnja za dohodnino po 20-odstotni stopnji je določena s 1. čl. 284 Davčnega zakonika Ruske federacije. Poleg tega je razdeljen na naslednji način.
- 2 % znesek davka je predmet prenosa v zvezni proračun Ruske federacije.
- 18 % znesek davka se knjiži v dobro proračuna sestavnih subjektov Ruske federacije.
Če se torej v informacijski bazi vodi računovodstvo več podjetij in če so vse organizacije podjetja registrirane v enem sestavnem subjektu federacije, je treba odstraniti zastavico "Uporabljajo se različne stopnje davka od dohodka". V tem primeru so stopnje dohodnine enake za vse organizacije, določene v periodičnem registru informacij "Stopnje dohodnine".
Ta register ne navaja organizacije. To pomeni, da v njem navedene stopnje veljajo za vse organizacije podjetja. Če se v sestavnem subjektu Ruske federacije, kjer so vse te organizacije registrirane, uporablja znižana stopnja dohodnine, potem je dovolj, da ročno zamenjate 18% z želeno vrednostjo.
Drugačna situacija nastane, ko je hkrati izpolnjenih več pogojev.
- Program vzdržuje računovodstvo v več podjetjih.
- V različnih subjektih zveze sta registrirani vsaj dve organizaciji podjetij.
- V teh subjektih federacije so uvedene znižane stopnje dohodnine.
Upoštevajte, da zdaj ne prikazuje stopenj v sestavnem subjektu Ruske federacije. Stopnje sestavnih subjektov Ruske federacije so opisane v drugem periodičnem registru informacij "Stopnje davka od dohodka v proračun sestavnih subjektov Ruske federacije". Slika prikazuje eno od možnih možnosti za izpolnjevanje.
Razdelek »Stroški nepremičnin in storitev, predplačanih po pogodbi v tuji valuti, se določijo na dan«.
Ta razdelek je pomemben za tiste organizacije, ki se ukvarjajo z zunanjo gospodarsko dejavnostjo. Na primer, uvažajo in/ali izvažajo blago. V tem primeru se akontacija za pridobljeno ali prodano premoženje plača v tuji valuti. Če je treba tujo valuto pretvoriti v rublje.
Zvezni zakon z dne 28.12.2010 št. 395-FZ v davčnem zakoniku Ruske federacije v 8. členu 271. člena, 10. členu 272. člena in odst. 3, klavzula 316 Davčnega zakonika Ruske federacije, so bile spremenjene obračunavanje predujmov, izraženih v tuji valuti. Veljati so začeli 01.01.2010 na podlagi določb 3. točke čl. 5 FZ-395.
Pozor... V skladu s temi spremembami se v primeru prejema (prenosa) predplačila dohodki (odhodki), izraženi v tuji valuti, preračunajo v rublje po tečaju Centralne banke Ruske federacije na dan prejema (prenosa) predujma. plačilo.
Postopek obračunavanja prihodkov in odhodkov v tuji valuti je ostal enak. Prihodki (odhodki), izraženi v tuji valuti za davčne namene, se preračunajo v rublje po menjalnem tečaju Centralne banke Ruske federacije na dan pripoznanja ustreznih prihodkov (odhodkov).
V zvezi s tem imajo spodaj navedeni izbirni gumbi naslednji pomen.
- Prejem ali prodaja nepremičnin in storitev... Do vključno 31. 12. 2009 je bila nabavna vrednost nepremičnin in storitev, predplačanih po pogodbi v tuji valuti, ocenjena po menjalnem tečaju na dan prevzema oziroma prodaje te nepremičnine in storitev. Z drugimi besedami, od 01.01.2010 tega izbirnega gumba ni več mogoče uporabljati.
- Prejemanje ali izdaja predujma... Prav ta izbirni gumb mora biti aktiviran od 01.01.2010. Od tega datuma se stroški nepremičnin in storitev, predplačanih po pogodbi v tuji valuti, ocenjujejo po menjalnem tečaju na dan prejema ali izdaje predujma.
V pogoju "V veljavnosti od" je samodejno naveden datum od 01.01.2010. Program vam ne bo dovolil, da ga spremenite na zgodnejši datum. Če pa se je obračunavanje v programu začelo na primer od 1. januarja 2011, potem lahko določite ta datum. Čeprav ni potrebno.
sklepi
Naj povzamemo.1. Pred izpolnitvijo registra informacij "Računovodska politika organizacij" obvezno izpolnite obrazec "Nastavitev računovodskih parametrov". Dejstvo je, da tudi za čisto informacijsko zbirko obstajajo privzete nastavitve v tej obliki. Morda niso v skladu z računovodskimi usmeritvami vaših organizacij.
2. Nekatere nastavitve obrazca »Nastavitev računovodskih parametrov« niso vidno prikazane v registru informacij »Računovodske politike organizacij«. Kljub temu je treba biti do njih zelo previden. V nasprotnem primeru so napake v informacijski bazi zelo možne.
3. Nekatere nastavitve v obrazcu »Konfiguriraj računovodske nastavitve« zagotovo veljajo za računovodske usmeritve vseh organizacij v podjetju. Na primer, opustili ste obračunavanje tare. Nič narobe. Znova lahko odprete obrazec »Nastavitev obračunskih parametrov« in ga znova konfigurirate, torej določite obračunavanje tare.
4. Vsi parametri obrazca »Konfiguriraj obračunske parametre« niso elementi računovodske politike. Na primer, »Obračun tare« ni element računovodske usmeritve. To pomeni, da če je informacijska baza že vodila evidenco, potem po spremembi stanja zastave, na primer »Obračun tare«, dokumentov ni treba ponovno knjižiti.
5. Nekateri parametri obrazca »Konfiguriraj računovodske nastavitve« določajo računovodske usmeritve organizacij. Na primer, zastava "Proizvodnja izdelkov, opravljanje dela, opravljanje storitev." Zato je treba v primeru spremembe stanja te zastave narediti skupinsko ponovno objavo dokumentov.
1C ima računovodske nastavitve, ki jih moramo definirati za celoten program. Vendar moramo za vsako posamezno organizacijo določiti nekaj nastavitev. Določeni so v računovodski politiki organizacije.
V novi generaciji programov 1C 8 se mehanizem za vzpostavitev računovodskih usmeritev bistveno razlikuje od starih "osmic".
Če vodite evidenco za eno organizacijo, potem izpolnite računovodsko politiko v meniju:
NSI in uprava - NSI - Podatki o podjetju - Podatki o organizaciji.
Zdaj se bo pot do nastavitve računovodske politike nekoliko spremenila, saj je dodan menijski element:
NSI in uprava - NSI - Organizacije.
Tukaj boste morali ustvariti vsako organizacijo in izbrati računovodsko politiko za vsako. Če je računovodska politika enaka, potem lahko izberete enako za različne organizacije.
Dejansko nekatere nastavitve računovodske politike za pravilno delovanje zahtevajo nastavitev ustreznih nastavitev v drugih razdelkih.
Na primer, prisotnost v vsaj eni organizaciji UTII ali ločeno računovodstvo po stopnjah DDV bo zahtevalo, da v razdelku določite dodatne nastavitve za obračunavanje blaga Finančni rezultat in kontroling... To bom v nekaterih situacijah izrecno opozoril.
Ampak, bom takoj rezerviral. V tem članku se ne pretvarjam, da sem popoln opis vseh tovrstnih povezav. Preden začnete z delom, morate pregledati vse nastavitve programa, da pravilno nastavite vse potrebne računovodske parametre.
Računovodska politika v 1C 8.3 forOSNO
Torej, v organizaciji, ki smo jo ustvarili na seznamu (ali v edini organizaciji), odpremo zavihek "Računovodske politike in davki".
Pod naslovom Računovodska politika vidimo eno samo vrstico: hiperpovezavo »Ustvari novo«. Kliknemo na to povezavo in gremo neposredno na izpolnjevanje računovodske politike.
Izmislite si opisno ime. Torej, da razumemo, kaj je ta računovodska politika. To je še posebej koristno, če obstaja več organizacij. Na primer, če imajo nekatere pravne osebe enake računovodske usmeritve, potem je dovolj, da ustvarite eno računovodsko politiko in jo izberete za vse takšne organizacije.
Davčno računovodstvo
Tukaj potrdite polje, če vaša organizacija uporablja UTII. In navedite osnovo za razdelitev stroškov po vrstah dejavnosti (tiste, za katere to ne bo izrecno navedeno).
Poleg tega morate za nastavitev UTII v meniju NSI in uprava - Finančni rezultat in kontroling - Knjigovodstvo blaga izberite paketno obračunavanje in potrdite polje Ločeno obračunavanje blaga za obdavčitev DDV. Razdelek Finančna uspešnost in kontroling bo podrobneje obravnavan v ločenem članku.
Te zastavice vam ni treba nastaviti, če program uporabljate samo za poslovodno računovodstvo (na primer računovodstvo se vodi ločeno v računovodstvu 3.0).
in Izberite metodo amortizacije, ki jo uporabljate v davčnem računovodstvu: linearno ali nelinearno.
DDV
Tu se določijo parametri ločenega obračunavanja stopenj DDV (tj. kadar so med prodajo stopnje 0 % in brez DDV). Samo dva sta. Če imate takšne stopnje, preverite zastavice za pravila, ki jih uporabljate.
Če ne vodite ločene evidence, preprosto preskočite zaznamek.
V razdelku je konfigurirano samo vzdrževanje ločenega obračunavanja stopenj DDV NSI in uprava - Finančni rezultat in kontroling - Knjigovodstvo blaga. Tukaj bo treba, kot tudi za UTII, nastaviti vzdrževanje paketnega obračunavanja in potrditveno polje Ločeno obračunavanje blaga za obdavčitev DDV. Kot sem rekel, bo temu razdelku posvečen ločen članek.
delnice
Pri odpisu izberemo eno od možnosti za izračun stroškov blaga. Kot običajno, bodite previdni - preverite, ali se izbrana nastavitev ujema s parametri, navedenimi v razdelku Finančni rezultati in kontroling - računovodstvo blaga. Na primer, za FIFO bo obvezno navesti možnost paketnega obračunavanja (ne morete izbrati Ni uporabljeno).
Tu sta dve možnosti za FIFO.
FIFO (uteženo) - ocena rezerv z uporabo mehanizma, podobnega napredni analitiki iz SCP in Integrated Automation prejšnje generacije. Stanja na koncu meseca se izračunajo po FIFO. Toda vsi odpisi med mesecem bodo odpisani po enaki nabavni ceni, povprečni v mesecu.
FIFO (drsni) - serija je dokument knjiženja blaga. Obstaja nekaj razlik od tradicionalnega FIFO. Če je na primer več skladišč, bo datum prejema serije določen kot datum prejema v trenutnem skladišču in ne v organizaciji. Tako premiki vplivajo na vrstni red odpisa v FIFO. Te nastavitve ne boste videli na izbirnem seznamu, če nimate nastavljenega paketnega obračunavanja.
Računovodstvo
Nastavitve se nanašajo na nekatere funkcije računovodstva. Tukaj lahko definirate:
- Ali bodo izdelki med mesecem obračunani po načrtovanih cenah (konfigurirati jih bo treba posebej) in ali bo v tem primeru uporabljen račun 40.
- Ali bodo podatki o obračunu in izplačilu plač računovodjem vidni v bilanci stanja 70 računov za vsakega zaposlenega ali samo skupni znesek. Če izberete skupni znesek, bodo podrobne informacije na voljo samo v plačnem podsistemu za uporabnike z ustreznimi pravicami.
- Ali moram dodatno voditi zunajbilančno knjigovodstvo blaga in materiala v obratovanju?
- Kako ustvariti knjižbe za pobot: ali morate uporabiti vmesni račun 76 ali neposredno pobotanje. Podračuni 76 so vnaprej določeni za te namene: 76.09 in 76.39.
Rezerve
Na tem zavihku definirate parametre za izračun rezerv v računovodskem in davčnem računovodstvu. To so pravila v skladu z vašo resnično računovodsko politiko, tukaj ni nič posebnega za 1C.
Na stikalu Splošno - poenostavljeno izberite poenostavljeno:
Navedite datum prehoda, ta obvestila in izberite možnost STS: Prihodki ali Prihodki in odhodki. Program ponuja privzeti najvišji odstotek davka, ki ga je mogoče po potrebi spremeniti.
Vsi ostali parametri se izpolnijo na enak način, kot je opisano zgoraj za OSNO.
Računovodska politika v 1C 8.3 za organizacijo upravljanja
Organizacija upravljanja v programih 1C 8.3 je vključena kot možnost. Potreben je za tiste primere, ko je treba v poslovodnem računovodstvu del poslov gibanja blaga in materiala obračunati drugače od reguliranega. na primer,
- datumi prevzema blaga in materiala v računovodstvo se razlikujejo,
- cene se razlikujejo ob prevzemu, pošiljanju itd.
- dejavnosti imajo drugačen ekonomski pomen. Na primer, v eni vrsti računovodstva je to odpis, v drugi pa pošiljka itd.
Za to organizacijo vam ni treba navesti nobene računovodske politike. In tako bo delovalo. Toda obstaja računovodski oddelek, za katerega je vredno uvesti računovodsko politiko za organizacijo upravljanja - to je računovodstvo zalog.
Kaj se zgodi, ko uporabite organizacijo upravljanja?
Za eno operacijo vnesete ločeno dokumente za poslovodno računovodstvo in za regulirano računovodstvo. Hkrati poslovodstvo poroča o nabavni ceni, kosmatem dobičku ipd. dobiš dokumente za poslovodno organizacijo.
Običajni posli, ki jih je praviloma večina, se v poslovodnem računovodstvu evidentirajo za isto organizacijo kot v urejeni. In v skladu s politiko za izračun stroškov odpisa inventarja, določenega za to organizacijo.
V enem poročilu bomo morali videti stroške blaga za organizacijo upravljanja in za naše pravne osebe. Analiziranje podatkov ne bo zelo priročno, če ima vaša organizacija na primer politiko odpisov FIFO (rolling), v organizaciji za upravljanje pa je nenadoma povprečna.
Za vodstveno organizacijo lahko določite računovodsko politiko na enak način kot za ostale. Dovolj je le navesti način obračunavanja zalog.
Vračilo blaga od stranke
Takšne situacije se pojavljajo iz različnih razlogov. Sami dokumenti za vračilo blaga od kupcev so v razdelku "prodaja"... V skupini "Povračila in prilagoditve" — "Vračilo dokumentov".
Dokumenti o vračilu so lahko 3 vrste: vračilo kupca, vračilo komisionarja in vračilo kupca na drobno. Odvisno od izbrane vrste bodo določene podrobnosti dokumenta na voljo ali ne.
Tudi ob vrnitvi se lahko uporabi "Zahteve za vračilo blaga od kupcev", ki so tudi v rubriki "prodaja", v skupini "Povračila in prilagoditve" ustrezne dokumente za vračilo blaga od strank.
Na vrhu te revije so znani ukazi za hitro izbiro. tole Trenutno stanje blago za vračilo, obdobje izvedbe, prednostna naloga in odgovoren vodja.
Ustvarjene zahteve so lahko tudi 3 vrst, in sicer - "zahteva za vračilo blaga od komitenta", "zahteva za vračilo komisionarja" in "zahteva za vračilo od maloprodajnega kupca".
Zahteva za vračilo blaga od kupca
Ustvarimo prvo aplikacijo in poglejmo, kaj nam ponuja program 1C Trade Management (UT 11) tukaj 11.2.
Najprej je seveda status. Aplikacije imajo lahko več statusov, glede na vzpostavljeno stanje pa bodo določena dejanja za aplikacijo na voljo ali nedosegljiva.
Na primer, za vračilo blaga mora imeti aplikacija status "Vrniti" oz "Za izvedbo"... Če je v statusu "Po dogovoru", potem vračilo denarja za takšno vlogo ne bo mogoče.
Na osnovni zavihek je napolnjen s podatki o stranki, o njeni nasprotni stranki, o uporabljenem dogovoru, postopku plačila. Navedeni so tudi podatki naše organizacije, skladišča in precej pomembnega področja - to je nadomestilo za vrnjeno blago... Odškodnine so lahko tri:
- "Zamenjaj izdelke", to pomeni, da bo naročnik namesto vrnjenega blaga dobil drugo blago, po možnosti drugačno od vrnjenega blaga. Glede na to bodo izdelki na zavihkih zapolnjeni "Vrnjeno blago" in "Nadomestno blago".
- "Vračilo denarja"- tukaj je vse preprosto. Vračilo sredstev se izvede z dokumenti - bodisi gre za odhodkovni blagajniški nalog bodisi za negotovinski odpis sredstev.
- "Odpusti kot predujem"- torej po vračilu blaga v konfiguraciji 1C Trade Management (UT 11) 11.2 je registriran naš dolg do naročnika in na račun tega dolga bo mogoče v prihodnje blago pošiljati.
V zavihku "Vrnjeno blago" izpolnjena je sama nomenklatura. Edino, na kar je vredno biti pozoren, je najbolj ekstremno polje "prodajni dokument"... Blago lahko izberete glede na prodajne dokumente, po katerih je bilo predhodno odposlano. Tudi, če smo ročno izpolnili izdelke same, lahko uporabite dva ukaza, in sicer - "Izpolni dokumentacijo o prodaji in ceni"(potem bodo pritrjeni prodajni dokumenti in cene iz teh prodajnih dokumentov).
Nabiranje poteka po principu LIFO, torej se šteje, da je bila pošiljka v zadnjih dokumentih.
Lahko pa uporabite ukaz "Dodaj izdelke iz prodajnih dokumentov"... Nato izberemo prodajni dokument in iz njega izberemo blago.
V zavihku "Nadomestno blago" določa, katero blago se zagotovi v zameno za vrnjeno in po kakšnih cenah bo zagotovljeno takšno nadomestilo.
V zavihku "dodatno" vrsta operacije, vračilo stranke (bodisi od komisionarja ali od maloprodajnega kupca) in polja, ki so nam znana - kot so posel, oddelek, vodja, valuta; zastavo, ali cena vključuje DDV in davčno obravnavo.
Torej, glede na pogoje, vrnemo 1 hladilnik. Cena tega vračila je navedena. Navajamo, da bo vse prejeto na en, današnji datum. Kot nadomestilo bomo navedli, da bo izdelek zamenjan.
Dobroimetje bo možno prišteti plačilu po 100% odpremi, navedli bomo današnji datum.
V zavihku "Nadomestno blago" navedli bomo, kakšno blago bo zagotovljeno v zameno. Naj bo tudi hladilnik - na primer hladilnik Siemens. Navajamo, da bo zagotovljeno 1 mesto. Veleprodajna cena. Cene je program 1C Trade Management izbral izmed cen, registriranih v programu.
V zavihku "dodatno" navedena je vrsta operacije - vračilo blaga od stranke. Naš posel je končan. Izpolnite podatke o obdavčitvi in da je cena vključena v DDV.
Vrnimo se k Nadomestno blago... Še enkrat se prepričajmo, da imamo tukaj predvideno akcijo. "Zagotoviti"... Vrnjeno blago - izpolnite vse podatke. Stanje "Vrniti", in
Registracija vračila računa
Zdaj pa poskusimo izdati samo vračilo. Če želite to narediti, gremo v dnevnik dokumentov "Vračilo blaga od strank" in uporabite čarovnika za ustvarjanje vračila na podlagi naročila.
Tukaj vidimo našo zahtevo za vračilo. Ko ga izberemo, uporabimo ukaz "Izdaj vračilo".
Program 1C Trade Management različice 11.2 je na podlagi podatkov, ki jih je imel, izpolnil vse osnovne potrebne informacije. In vidimo, da je aplikacija osnova. Vračila se izvajajo po prodajni listini, naša preteklost.
V zavihku "Izdelki" vrnjeni hladilnik je poln. Naveden je prodajni dokument, na podlagi katerega smo predhodno izvedli prodajo, ter količina in cena tega hladilnika.
V zavihku "dodatno" navedeni so podatki o upravljavcu posla, v okviru katerega se izvaja vračilo. Podrazdelitev je navedena. Valuta dokumenta - rubljev. Operacija - vračilo blaga od stranke. Davčni režim - predmet DDV, cena vključuje DDV.
Tak dokument je mogoče objaviti in zapreti.
Zdaj se moramo vrniti na zahteve naših strank za vračilo. Glede na to, da nam je stranka že vrnila hladilnik, moramo sedaj zamenjano blago (hladilnik) vrniti naši stranki. Če želite to narediti, na zavihku "Nadomestno blago" je treba vzpostaviti varnost blaga" do pošiljanja". Določanje dejanja "ladja" in izvajamo tak dokument.
Registracija računa za pošiljko blaga v zameno za vrnjenega
Pojdi v dnevnik "prodajni dokumenti"... Vidimo, da je naša zahteva za vračilo blaga strankam navedena v nalogih za carinjenje. V tem primeru začne naša zahteva za vračilo v smislu hladilnika, ki smo ga prejeli kot nadomestilo, igrati vlogo kupčeve zahteve za prodajo.
Zato lahko izberemo to aplikacijo in na podlagi nje izdelamo izvedbo.
Sistem 1C Trade Management (UT 11) 11.2 pravi, da status naše aplikacije ne ustreza zahtevanemu.
Vrnimo se in spremenimo stanje "Za izvedbo"... Izdelali bomo takšno vlogo, zdaj pa bomo na podlagi nje poskušali ponovno sestaviti račun. Program 1C Trade Management (UT 11) 11.2 je uspešno ustvaril "prodajo blaga in storitev".
V zavihku "Izdelki" kot nadomestilo je naveden hladilnik.
V zavihku "glavni" izpolnili vse podatke o naši stranki, nasprotni stranki, dogovoru z njo. Navedena je naša organizacija - TD Grosista; skladišče, iz katerega se prodaja. Valuta je določena.
V zavihku "dodatno" izpolni se odgovorni vodja; transakcijo, v kateri se ta operacija izvaja. Navedeni so razčlenitev in parametri obdavčitve.
Tak dokument je mogoče objaviti in zapreti.
Plačilo kupčevega dolga v gotovini
Kot rezultat izvedenih operacij, in sicer vračila blaga in zagotavljanja drugega, dražjega blaga kot odškodnino, smo oblikovali dolg stranke do nas, zdaj pa je treba odražati dejstvo plačila ta dolg.
Recimo, da se je stranka strinjala, da bo ta dolg plačala v gotovini. Če želite to narediti, gremo v razdelek "Oddelek za finance", v "Gotovinski prejemki", in v dnevniku prejetih gotovinskih nalogov pojdite na zavihek "Za sprejem".
Izberimo tukaj osnovo plačila- listine o poravnavi. Na seznamu naročil "Za sprejem" vidimo našo zahtevo za vračilo stranke.
Znesek, ki ga stranka dolguje blagajniku, ustreza razliki med vrednostjo vrnjenega artikla in artiklom, ki smo ga posredovali kot nadomestilo. Tako, da označite to aplikacijo in uporabite ukaz "Prijava za sprejem", ustvarimo obračun dohodnih stroškov.
Program 1C Trade Management je že izpolnil vse potrebne računovodske podatke, in sicer - blagajna, plačnik.
V zavihku "Dešifriranje plačila" vsi dokumenti so navedeni, kupec, postavka denarnega toka je izpolnjena. Edina stvar na zavihku Tesnilo- lahko razjasnimo podatke za tisk vhodnega obračuna stroškov, tak dokument pa je že mogoče knjižiti in zapreti.
Tako smo zaključili skoraj vse operacije. Edino, kar nam preostane, je, da poiščemo našo zahtevo za vračilo in se prepričamo, da je v trenutnem stanju. Končano... Sicer je bilo to stanje mogoče nastaviti ročno.
Tako se v programu 1C Trade Management različice 11.2 izvaja operacija vračila blaga naših strank.
Značilnosti nomenklature
"Značilnost nomenklature" v 1C sploh ni lastnost, ampak trgovinski predlog ali različica izdelka.
Tukaj je besedna igra. Poglejmo, zakaj se je to zgodilo.
Ob branju tem na forumih o 1C sem naletel na dejstvo, da vsi ne razumejo, kakšne so "nomenklaturne značilnosti" v programih 1C.
Izraz "značilnost" v 1C se je pojavil že zdavnaj, in če je prej vsaj nekako odgovoril na svoje ime, zdaj sploh ne odgovarja. Tudi v 1C Trade Management 10.3 so bile značilnosti še vedno povezane z lastnostmi nomenklature. Zdaj ni tako.
Na splošno izraz " značilnosti nomenklature»V tem primeru ni zelo korektno, zato je med številnimi uporabniki nerazumevanje, kaj je.
Kakšna je značilnost nomenklature v 1C?
Pravilno bi bilo, če ne bi imenovali "Značilnosti", ampak " Trgovinske ponudbe"ali" Možnosti nomenklature". In potem bi takoj postalo jasno, kaj je in kako delati z njim.
In ko uporabniki slišijo izraz "karakteristike", s tem mislijo na lastnosti predmeta (barva, velikost itd.). Pravzaprav je značilnost točno nomenklaturna varianta podrejen določenemu predmetu (ali vrsti predmeta).
Kakšne so lastnosti predmeta v 1C?
Za opis " lastnosti"V 1C se uporabljajo popolnoma različni predmeti in izrazi. To in Dodatne informacije... Poleg tega so se dodatne informacije preselile v 1C UT11 iz prejšnjih izdaj in po mojem mnenju bolj zaradi združljivosti kot za praktično uporabo. Zato je bolje opisati lastnosti nomenklature skozi.
Spodaj vam bom povedal in pokazal, kako uporabljati Dodatne podrobnosti v 1C Trade Management 11 in kaj dajejo v praksi.
Primer uporabe značilnosti in dodatnih podrobnosti v 1C.
Najprej omogočimo uporabo lastnosti v nastavitvah 1C UT11. Pojdimo na oddelek uprava— Nomenklatura.
Omogočimo tudi uporabo Dodatne podrobnostiinInformacije v splošnih nastavitvah.
Ampak to še ni vse. Po teh nastavitvah uporaba lastnosti ne bo prikazana v nomenklaturi. zakaj? Ampak zato, ker je treba vključiti uporabo značilnosti predmeta v Vrsta nomenklature.
Pojdimo na oddelek Referenčne informacije — Nastavitve in reference, in naprej v pododdelek Postavitev vzdrževanja blaga.
Tukaj morate omogočiti možnost urejanja podrobnosti in potrditi polje Uporabite statistiko... Izberite primer uporabe Prilagojeno za artikel.
Če je izbrana možnost uporabe lastnosti Skupno za vrsto artikla, potem bodo značilnosti skupne za določeno vrsto predmeta ali, kot v tem primeru, kjer se vrste elementov ne uporabljajo, za celoten element. To je priročno, če so lastnosti popolnoma enake za celoten izdelek ali za določeno vrsto.
Na primer, za vrsto artikla "Mate" so lahko splošne značilnosti oznake velikosti navoja: "M10", "M14" itd.
V našem primeru bodo značilnosti individualne.
Prav tako moramo ustvarjati. Na enak način je konfiguriran v referenčnem priročniku o vrstah nomenklature na zavihku.
Oglejmo si nekaj dodatnih podrobnosti. Vrsta vrednosti teh atributov ne bodo poljubni nizi, ampak možnost izbire vrednosti iz imenika. tiste. predstavili bomo tudi vrednosti teh dodatnih podrobnosti.
Druga stvar, ki jo bomo prilagodili, je zelo priročna funkcionalnost za samodejno generiranje imena lastnosti pri ustvarjanju elementa referenčne knjige. Vse to je nastavljivo tudi v referenci Vrste nomenklature na zaznamku.
Takole izgleda formula za poimenovanje značilnosti nomenklature. (Isto predlogo lahko nastavite za predmet).
Ni vam treba ročno vnesti celotne formule. Ni se treba bati. Za vnos formul je priročen urejevalnik formul, v katerem lahko izberete dodatne podrobnosti. Ročno boste morali zapisati znake za dodajanje in ločila.
Zdaj, ko ustvarjate novo karakteristiko, lahko izpolnite Dodatne podrobnosti in kliknete gumb Izpolnite ime po predlogi samodejno ustvari ime lastnosti. Kar je treba omeniti, je zelo priročno.
Ni tako težko ugotoviti, kakšne so značilnosti v 1C Trade Management 11 in kako jih uporabiti v povezavi z dodatnimi podrobnostmi.
sklepi
Pravzaprav ni razlike med nomenklaturo in značilnostmi v 1C. Nomenklatura je le združevanje, ko upoštevamo značilnosti, za udobje dela z blagom, za zmanjšanje referenčne knjige nomenklature in nič več.
In tukaj ni treba pripisati funkcionalne značilnosti kot lastnosti nomenklature.
Ponovno:
Značilnosti (v smislu različnih parametrov) - v 1C UT11 se imenujejo Lastnosti predmeta oz Dodatne podrobnosti.
Rožnate različice nomenklature (trgovinske ponudbe, različice izdelkov) - v 1C UT11 se imenujejo Značilnosti nomenklature.
Avtomatizirajte rutinske postopke javnih naročil,
olajšati delo kupcu
V pomoč bo rešitev "Pomočnik za nabavo" za 1C: Upravljanje trgovine 10.3 in 11.
Spletno mesto
Podjetje
Prvi sistem. Center za avtomatizacijo trgovine
Vsak računovodja ve, da je treba oblikovati računovodsko politiko organizacije za vsako podjetje. Enako pomembna je nastavitev računovodskih usmeritev v programu 1C Računovodstvo. Pravilnost dela v programu je odvisna od tega, kako konfiguriramo ta register, kako in katera potrditvena polja postavimo. Nepravilno izbrano potrditveno polje lahko privede do resnih napak v informacijski bazi, do napačnega vodenja tako računovodskega kot davčnega računovodstva v programu in posledično do napačnega izpolnjevanja poročil in izjav.
Ključ do uspešnega dela v programu je pravilna nastavitev računovodske politike, danes pa vam bom povedal o vsaki točki tega registra programa.
1. Vzpostavitev računovodskih usmeritev za računovodske namene.
Opozarjam vas na dejstvo, da se je od 44. izdaje v programu 1C: Računovodstvo 8 različica 3 spremenila nastavitev računovodske politike organizacije. Zdaj moramo izpolniti dva različna registra informacij. Najprej se določijo računovodska pravila, nato pa davki in poročila.
Obstajata dva načina za dostop do nastavitev računovodske politike za BU.
Prvi je v razdelku "Glavno".
V tem primeru se odpre okno za nastavitev računovodske politike za organizacijo, ki je v informacijski bazi nastavljena kot glavna. Po potrebi lahko organizacijo, za katero je konfigurirana računovodska politika, spremenite tako, da s seznama izberete želeno.
V trenutnem oknu odprite "Zgodovina sprememb"
V oknu, ki se odpre, se z gumbom "Ustvari" oblikuje računovodska politika izbrane organizacije za naslednje leto.
Drugi način odpiranja računovodske politike v programu 1C Računovodstvo 3.0 z organizacijske kartice:
Posledično bomo vstopili tudi v zgodovino sprememb v tem registru informacij za trenutno organizacijo:
Oblikujmo torej novo računovodsko politiko za leto 2017.
Najprej moramo izbrati način, po katerem bodo zaloge odpisane v računovodstvu: po povprečju ali po FIFO:
Nadalje je določena metoda, po kateri bo program upošteval maloprodajno blago: po nabavni vrednosti ali po prodajni vrednosti. Če želite na računu 42 videti trgovsko maržo, je treba način obračunavanja blaga izbrati glede na prodajno vrednost. Naj pa spomnim, da se v davčnem računovodstvu za obračun dohodnine neposredne stroške ugotavljajo le stroški nabave blaga.
V naslednjem bloku navedemo račun stroškovnega računovodstva, ki bo privzeto nadomeščen v dokumentu "Zahteva - račun", in tudi potrdimo polja, ali naša organizacija proizvaja izdelke in opravlja delo, zagotavlja storitve strankam.
Ko je označeno drugo potrditveno polje, postane na voljo polje za izbiro načina odpisa stroškov.
Če izberete metodo »Brez prihodkov« 20, bo račun v vsakem primeru zaprt ob koncu meseca, ne glede na to, ali se prihodki odražajo v tem obdobju ali ne.
Metoda odpisa "Upoštevanje vseh prihodkov" vam omogoča, da zaprete stroške 20 računov samo za tiste skupine postavk, za katere se prihodek odraža v določenem mesecu.
Če izberete tretji način odpisa stroškov "Ob upoštevanju prihodkov samo za proizvodne storitve", bo račun 20 zaprt samo za tiste storitve, ki so prikazane v dokumentu "Zagotavljanje proizvodnih storitev".
Če je izbrano vsaj eno od dveh potrditvenih polj »Izvedba izdelka« ali »Izvedba del, opravljanje storitev naročnikom«, postane na voljo nastavitev načinov razporeditve posrednih stroškov.
Najprej se odločimo za odpis splošnih poslovnih odhodkov. Če se odločimo za vključitev splošnih poslovnih odhodkov v stroške prodaje (t.i. direktni obračun), potem se 26. konto zapre konec meseca na konto 90.08, t.j. administrativni stroški.
Če moramo stroške na kontu 26 vključiti v stroške proizvodnje, je v tem primeru treba določiti način razporeditve teh stroškov.
Ne pozabite izpolniti obdobja, od katerega bodo sprejete naše spremembe in organizacija.
Če ni podan noben stroškovni račun, bo ta metoda alokacije privzeta na račun 26 in 25.
Nato morate določiti distribucijsko bazo. Določi se glede na posebnosti dela organizacije. Za distribucijsko osnovo je smiselno izbrati tiste stroške, za katere je zagotovljeno, da bodo vsak mesec, na primer pri proizvodnji izdelkov - "Proizvodnja", pri opravljanju storitev pa so glavni stroški "Nadomestilo dela".
Naslednji blok nastavitev je povezan s proizvodnimi podjetji.
Če označite polje »Odstopanja od načrtovanih stroškov se upoštevajo« pomeni, da organizacija vodi evidenco končnih izdelkov po načrtovani nabavni vrednosti in se oblikuje z knjiženjem Dt 43 in Kt 40, nato pa ob koncu meseca program bo izračunal dejanske stroške in prilagodil proizvodnjo.
Naslednji dve zastavici je smiselno nastaviti, če je proizvodnja v našem podjetju kompleksen tehnološki proces, ki je sestavljen iz ločenih faz, tako imenovanih prerazporeditev. In vsaka prerazporeditev se konča s sprostitvijo vmesnih ali končnih izdelkov. V tem primeru je smiselno izračunati stroške polizdelkov, končnih izdelkov in opravljenih storitev ob upoštevanju zaporedja naše proizvodnje. Če organizacija zagotavlja storitve svojim lastnim oddelkom, ima program tudi možnost vzpostavitve nasprotne težave.
Poglejmo še en blok nastavitev.
Če označite polje "Račun 57 se uporablja" Prenosi v tranzitu "pri prenosu sredstev", dobimo možnost, da prikažemo operacije dviga in polaganja gotovine ter uporabo računa 57. To nastavitev je smiselno nastaviti, če prenos sredstev poteka več dni. To se na primer zgodi pri plačilih s plačilnimi karticami.
Če organizacija oblikuje rezerve za dvomljive dolgove, morate za njihovo samodejno obračunavanje v računovodstvu izbrati ustrezno potrditveno polje.
Če vaša organizacija vodi evidenco trajnih in začasnih razlik v vrednotenju sredstev in obveznosti, potem morate potrditi polje "PBU 18" Velja obračunavanje davka od dohodka pravnih oseb ". Mala podjetja in neprofitne organizacije morda ne uporabljajo PBU 18/02.
2. Vzpostavitev računovodskih usmeritev za namene NU za organizacijo na DOS.
Ko smo oblikovali računovodsko politiko za računovodske namene, bomo nadaljevali z vzpostavitvijo davčnega računovodstva v programu. To je mogoče tudi na dva načina.
Prvi, tukaj v nastavitvah računovodske politike za BU:
Drugič, v razdelku "Glavno".
V oknu, ki se odpre, izberemo davčni sistem.
Glede na izbrani sistem se spremeni sestava nastavitev v levem delu okna. V primeru OCH se na levi strani prikažejo nastavitve »Dohodnina«, »DDV«. Nastavitve »Davek na nepremičnine«, »Davek od dohodka« in »Zavarovalne premije« so običajne za vsak davčni sistem.
Za davčne namene pojdite na zavihek »Dohodnina«.
Tukaj določite stopnje dohodnine in način amortizacije. Pri izbiri nelinearne metode je treba upoštevati, da se ta metoda uporablja samo za osnovna sredstva od 1 do 7 amortizacijske skupine.
Poleg tega je mogoče nastaviti način odkupa delovnih oblačil in posebne opreme: naenkrat ali nastaviti obdobje uporabe ob prenosu v obratovanje.
Naslednja nastavitev "Seznam neposrednih stroškov" je nekakšen "ločilec" neposrednih in posrednih stroškov. Kar navajamo v tem registru, se ti stroški v davčni napovedi odražajo kot neposredni.
Ob prvem izpolnjevanju tega registra bo program ponudil izpolnitev neposrednih stroškov v skladu s čl. 318 Davčnega zakonika Ruske federacije.
Nastali seznam stroškov lahko uredite z dodajanjem ali odstranjevanjem nekaterih postavk.
Pojdimo na naslednjo nastavitev. Tu so navedene skupine postavk, pri katerih se prihodek v dohodninski napovedi odraža kot prihodek od prodaje blaga in storitev lastne proizvodnje.
No, zadnja nastavitev na tem zavihku je postopek za predplačilo: četrtletno ali mesečno, odvisno od dobička.
Z DDV se nanašajo naslednje nastavitve: oprostitev plačila DDV, vzpostavitev ločenega računovodstva in postopek izdaje računov za predplačila.
Nato pojdimo na nastavitve davka na nepremičnine. Tukaj boste našli razpoložljive stopnje davka na nepremičnine in davčne olajšave. Če obstajajo predmeti s posebnim postopkom obdavčitve, t.j. drugače kot za organizacijo kot celoto, je treba izpolniti ustrezen register.
Na istem zavihku lahko konfigurirate rok za plačilo davka in akontacije davka na nepremičnine. Pri nastavitvi akontacije ob koncu meseca se pojavi rutinska operacija "Obračun davka na nepremičnine". Poleg tega so posebej predpisani načini evidentiranja odhodkov za davek na nepremičnine.
Drugi zavihek je dohodnina. Tukaj navajamokako bo naša organizacija uporabila standardne odbitke – na podlagi nastanka poslovnega dogodka ali nad mesečnim dohodkom zaposlenega.
Zadnja zahtevana nastavitev so zavarovalne premije. Tukaj navedemo, ali v organizaciji delajo farmacevti, rudarji, delavci s škodljivimi in težkimi delovnimi pogoji.
Poleg naštetih nastavitev, ki so obvezne za podjetja na OCH, lahko hiperpovezava "Vsi davki in pristojbine" odpre dodatne nastavitve, na primer prometni davek, zemljiški davek. V programu lahko nastavite tudi opomnike za plačila, npr.posrednih davkov ali rokov za dostavo statističnih poročil.
3. Vzpostavitev računovodskih usmeritev za namene NU za organizacijo na STS.
Zdaj si oglejmo nastavitve računovodske politike za organizacijo na poenostavljenem davčnem sistemu s predmetom obdavčitve "Prihodki minus odhodki"
Najprej vzpostavimo davčni sistem. Opažamo, ali je naša organizacija plačnik UTII, ali mora plačati trgovinsko pristojbino in datum prehoda na poenostavljeni davčni sistem.
Zavihek STS vsebuje zelo pomembne nastavitve glede postopka priznavanja odhodkov.
Potrditvena polja označujejo tiste operacije, ki jih je treba izvesti v programu, da se ustrezni stroški prenesejo v KUDiR. V stolpec 7 knjige prihodkov in odhodkov bodo na primer odhodki za kupljeno blago, če se izdelek usredstveni v programu, plača dobavitelju in proda. Izberete lahko tudi dodatno potrditveno polje "Prejemanje dohodka", potem bodo stroški blaga padli v KUDiR, če so v programu štiri operacije: prejem blaga, plačilo dobavitelju, prodaja kupcu in prejem plačila od kupec.
V nastavitvah UTII morate določiti vrste dejavnosti, za katere je organizacija dolžna plačati UTII. Hkrati nam bo program 1C Računovodstvo 8.3 takoj povedal znesek davka za četrtletje.
Nastavitve za dohodnino in zavarovalne premije za poenostavljen davčni sistem se ne razlikujejo od nastavitev teh parametrov, upoštevanih za podjetja, ki uporabljajo splošni sistem obdavčitve.
4. Tiskanje računovodskih usmeritev v programu 1C: Računovodstvo 8.
Ko imamo postavljeno računovodsko politiko za računovodsko in davčno računovodstvo, jih lahko natisnemo, ne da bi zapustili program. Natisnete lahko tudi nalog o računovodski politiki, delovni kontni načrt, obrazce primarnih listin ter seznam računovodskih in davčnih registrov. Če želite natisniti vse te dokumente, pojdite v nastavitve računovodske politike
Tukaj je poleg okna za izbiro organizacije cenjeni gumb: "Natisni", s klikom na katerega lahko izberemo dokument, ki ga potrebujemo.
Sestava odsekov tiskanega obrazca je odvisna od nastavitev v programu. Vsak natisnjen obrazec lahko natisnete, uredite, shranite in pošljete po pošti.
Tako je za majhno podjetje zelo enostavno rešiti problem oblikovanja in tiskanja računovodske politike, če delate v programu 1C Računovodstvo 8.3.
Prednost te metode je, da ne uporabljate splošne predloge njihovega interneta, temveč besedilo, ki se najbolj ujema z vašo organizacijo, natisnjena računovodska politika pa ustreza nastavitvam v programu.
Delajte v 1c z veseljem in uporabljajte vse funkcije programa.
Vprašanja lahko postavljate v naših skupinah na družbenih omrežjih.
Preden opišemo elemente računovodskih usmeritev, opozorimo na naslednjo točko. Poglavje 25 "Davek na dobiček" davčnega zakonika Ruske federacije določa dve metodi za določanje prihodkov in odhodkov. To je obračunska in gotovinska osnova. Gotovina ima zakonsko določene omejitve glede uporabe. Preprosto povedano, niso vse organizacije in samostojni podjetniki upravičeni do uporabe. Metoda obračunavanja se lahko uporablja brezpogojno.
Pozor. V programu 1C Računovodstvo 8 se uporablja obračunska metoda. Ne morete ga nadomestiti z gotovinsko metodo za ugotavljanje prihodkov in odhodkov. S tem se morate sprijazniti.
Računovodske usmeritve organizacij so opisane v več registrih informacij.
- Metode porazdelitve splošnih proizvodnih in splošnih poslovnih stroškov organizacij... Samostojni register informacij, periodično v roku enega meseca.
- Vrstni red pododdelkov za zaprtje računov... Občasno v enem mesecu register informacij, podrejen registrarju "Določanje vrstnega reda delitev za zaprtje računov".
- Metode ugotavljanja neposrednih proizvodnih stroškov v davčnem računovodstvu... Neodvisen register informacij, periodično v enem dnevu.
- Računovodska politika (kadrovska)
- Računi s posebnim postopkom prevrednotenja (računovodstvo)... Neperiodični register informacij.
- Protiprodaja izdelkov (storitev) in odpis izdelkov za lastne potrebe... Samostojni register informacij, periodično v roku enega meseca.
Register informacij "Računovodske politike organizacij" lahko imenujemo glavna konzola za nastavitev računovodskih usmeritev. Vsebuje povezave do številnih zgoraj navedenih informacijskih registrov. To pomeni, da teh registrov ni treba posebej odpirati za urejanje. Izpolnijo se lahko v postopku vzpostavitve registra »Računovodska politika organizacij«.
1. Register informacij "Računovodska politika organizacij"
Pogostost registra informacij "Računovodska politika organizacij" je enaka enemu letu. To pomeni, da se vpisi v ta register lahko spreminjajo največ enkrat letno. Če organizacija letno ali daljše obdobje spremeni svojo računovodsko usmeritev, se vpiše z ustreznimi vpisi v ta register.
Obrazec registra informacij "Računovodska politika organizacij" je sestavljen iz več zavihkov. Nabor potrebščin zanje je določen s stanjem obrazca "Nastavitev računovodskih parametrov".
Pozor. Pred konfiguriranjem računovodskih usmeritev organizacij se prepričajte, da ste in pravilno izpolnili obrazec »Konfiguriraj računovodske nastavitve«.
1.1. Kartica Splošne informacije
Stanje tega zavihka je določeno z nastavitvami računovodskih parametrov.
Rekviziti "Organizacija".
Register informacij "Računovodske politike organizacij" opisuje računovodske usmeritve za vse organizacije v podjetju. Vendar vsak vpis v tem registru vedno pripada določeni organizaciji. To je obvezen pogoj.
Rekviziti "Velja od ... do".
Uporabnik določi samo začetek novega zapisa. Njegov konec program samodejno nastavi na 31. december leta začetka zapisa. Če v prihajajočem novem letu računovodja ni vnesel novega vpisa, torej pustil veljavno prejšnjo računovodsko usmeritev, se bo program v spremenljivki »by« samodejno nastavil 31. decembra novega leta. itd.
Skupina izbirnih gumbov "Sistem obdavčitve".
Če je izbirni gumb »Vsi davčni sistemi« aktiviran v obrazcu »Nastavitev računovodskih parametrov« na zavihku »Obdavčljivi sistemi«, potem lahko za katero koli organizacijo in za katerega koli samostojnega podjetnika izberete OSN ali STS.
Če je v obrazcu "Nastavitev računovodskih parametrov" aktiviran izbirni gumb "Poenostavljen sistem obdavčitve" ali "Dohodnina samostojnega podjetnika", potem v računovodski politiki ne bo izbire.
Pogoj "Za nekatere vrste dejavnosti se uporablja poseben davčni postopek."
Nastavitev te zastave pomeni, da ne glede na sistem obdavčitve, ki se uporablja v tej organizaciji, obstaja dejavnost, ki je predmet enotnega davka na pripisani dohodek, UTII. Če nastavite to zastavo, se prikaže zavihek UTII za dodatne nastavitve.
Skupina zastav "Vrste dejavnosti".
Če sta v obrazcu »Nastavitev računovodskih parametrov« na zavihku »Vrste dejavnosti« nastavljeni zastavici »Proizvodnja, izvedba del, opravljanje storitev« in »Maloprodaja«, potem je v računovodski politiki določene organizacije te vrste dejavnosti bo mogoče nastaviti ali zavrniti.
Nasprotno, če sta zastavica "Proizvodnja, izvedba del, opravljanje storitev" in "Maloprodaja" odstranjeni, podobne zastavice v računovodski usmeritvi ne bodo prikazane. Posledično računovodja v računovodski usmeritvi ne bo mogel določiti proizvodnih dejavnosti in/ali trgovine na drobno.
Pozor.Če so potrditvena polja »Proizvodnja, izvajanje del, opravljanje storitev« in »Maloprodaja« v obrazcu »Nastavitev računovodskih parametrov« počiščena, potem v programu v nobenem primeru ne smete odražati proizvodnih dejavnosti in trgovine na drobno. To bo povzročilo napake v informacijski bazi ob zaključku meseca.
1.2. Zavihek "USN".
Zavihek "USN" se prikaže, če je na zavihku "Splošne informacije" nameščen poenostavljen davčni sistem, USN.
Predmet obdavčitve.
Organizacija ali samostojni podjetnik posameznik, ki je na poenostavljenem davčnem sistemu, plača enotni davek. Njena stopnja je določena glede na predmet obdavčitve.
- dohodek... Enotna davčna stopnja je 6 %. Omogoča izbiro katerega koli načina odpisa materialnih sredstev: Po povprečju ali Po FIFO.
- Prihodek zmanjšan za višino odhodkov... Enotna davčna stopnja je 15 %. Če izberete to možnost, se prikaže dodaten zavihek "Obračun stroškov". Materialna sredstva lahko odpišete le po metodi FIFO.
Rekviziti "Datum prehoda na USN".
V skladu z odstavkom 1 čl. 346.13 Davčnega zakonika Ruske federacije morajo organizacije in samostojni podjetniki, ki želijo preiti z DOS na poenostavljeni davčni sistem, vložiti vlogo med 1. oktobrom in 30. novembrom leta pred letom, iz katerega so prešli na poenostavljeni davčni sistem. . To pomeni, da je datum prehoda vedno 1. januar prvega leta uporabe poenostavljenega davčnega sistema.
Obrazec št. 26.2-1 "VLOGA za prehod na poenostavljen sistem obdavčitve", odobren z odredbo Zvezne davčne službe Rusije z dne 13. aprila 2010 št. ММВ-7-3 / [email protected]"O odobritvi obrazcev dokumentov za uporabo poenostavljenega davčnega sistema."
Potrditveno polje "Prehodni nadzor položaja".
Verjetno je, da so po prehodu na poenostavljen davčni sistem v organizaciji, ki se je začela lani po davčnem sistemu, še nedokončane pogodbe. V str. 1 str. 346.25 Davčnega zakonika opisuje zneske, ki so po takih pogodbah vključeni ali izključeni iz davčne osnove.
Na primer, organizacija, ki je na STS, je prejela predplačilo po pogodbi, katerega izvedba je končana po prehodu na STS. Ko je izbrano potrditveno polje »Nadzor določil prehodnega obdobja«, bo program ta znesek sredstev vključil v davčno osnovo na dan prehoda na poenostavljeni davčni sistem.
Obvestilo o prehodu na poenostavljen sistem obdavčitve.
Po vložitvi vloge za prehod na poenostavljeni sistem obdavčitve na obrazcu št. 26.2-1 mora zavezanec prejeti »Obvestilo o možnosti uporabe poenostavljenega davčnega sistema« na obrazcu št. 26.2-1. Podrobnosti tega obrazca je treba navesti v tem razdelku.
V poglavju 26.2 Davčnega zakonika Ruske federacije ni določbe, ki bi davčni organ zavezovala, da potrdi možnost ali nezmožnost uporabe poenostavljenega davčnega sistema. Če je organizacija izpolnila vse omejitve iz člena 346.12 Davčnega zakonika Ruske federacije, ima pravico uporabiti poenostavljen davčni sistem, ne glede na to, ali je prejela obvestilo davčnega urada ali ga ni prejela.
Pozor. Organizacijam in samostojnim podjetnikom, ki so začeli uporabljati poenostavljeni davčni sistem od njihovega začetka, ni treba izpolnjevati zadnjih treh podatkov.
1.3. Zavihek Računovodstvo odhodkov
Zavihek »Obračun odhodkov« se prikaže, če je na zavihku »USN« kot predmet obdavčitve izbran »Prihodki minus odhodki«.
Zagotovo je veliko uporabnikov opazilo zanimivo obnašanje programa. Nekateri stroški iz seznama 1. odstavka čl. 346.16 Davčnega zakonika Ruske federacije se kot po čarovniji odražajo v knjigi prihodkov in odhodkov. In drugi ... se celo ustrelijo: nočejo, da se v tem odražajo! Pravzaprav je vse zelo preprosto, če vse priznane stroške razdelimo v dve skupini.
- Odhodki kot element računovodske politike... Pogoje za pripoznavanje teh odhodkov določa računovodska usmeritev organizacije.
- Stroški, ki niso odvisni od računovodskih usmeritev... Pogoji za priznavanje tovrstnih odhodkov so v zakonodaji jasno opredeljeni. Trdo so vstavljeni v konfiguracijo. Takoj, ko so ti pogoji izpolnjeni, se pripadajoči odhodek samodejno pripozna v davčnem računovodstvu.
Zavihek »Prihodki minus stroški« označuje stroške, katerih pripoznavanje je določeno z računovodsko politiko organizacije.
- Materialni stroški.
- Stroški nakupa blaga.
- Vhodni DDV.
Materialni odhodki, Stroški nabave blaga in Vhodni DDV se pripoznajo kot odhodki le, če so hkrati izpolnjeni vsi zanje določeni pogoji.
Pogojev, prikazanih v utišani barvi, ni mogoče urejati. To so predpogoji. Prisotnost terminov, ki jih je mogoče urejati, je predvsem posledica nejasnosti veljavne zakonodaje.
1.4. Zavihek "UTII".
Zavihek »UTII« se prikaže, če je na zavihku »Splošne informacije« nastavljeno potrditveno polje »Poseben davčni postopek za določene vrste dejavnosti«.
Oznaka »Trgovina na drobno je predmet pavšalnega pripisanega dohodnine«.
V 2. členu čl. 346.26 Davčnega zakonika Ruske federacije navaja vrste dejavnosti, za katere se lahko uporabi UTII. Sem spada trgovina na drobno, vendar z eno omejitvijo.
Trgovina na drobno, ki se izvaja prek trgovin in paviljonov s prodajno površino največ 150 kvadratnih metrov za vsak objekt trgovske organizacije, ni predmet enotnega davka.
Porazdelitev stroškov po vrstah dejavnosti, obdavčljivi ali neobdavčeni UTII.
Potreba po razdelitvi stroškov se pojavi, ko se poleg STS ali STS uporablja tudi UTII. V tem primeru se tisti odhodki, ki jih ni mogoče nedvoumno pripisati vrsti dejavnosti, ki je obdavčena z SPV (STS) ali vrsti dejavnosti, ki je obdavčena z UTII, razporejeni po določenem načinu in distribucijski osnovi.
- Metoda distribucije... Način razdelitve je izrecno določen samo za poenostavljen davčni sistem: »Za četrtletje« ali »Kumulativno od začetka leta«.
- Distribucijska baza... Za STS: "Prihodki od prodaje (BU)", "Skupni prihodki (OU)" ali "Prejeti prihodki (OU)". Za DOS: "Prihodki od prodaje" ali "Prihodki od prodaje in neprodaje".
Gumb "Nastavi račune za obračunavanje prihodkov in odhodkov za dejavnosti, obdavčene z UTII".
Gumb odpre obrazec registra informacij »Računi prihodkov in odhodkov za dejavnosti s posebnim davčnim postopkom«. Že privzeto opisuje zahtevane račune.
Pomembno si je zapomniti, da so v tipični konfiguraciji 1C računovodstva 8 v kontnem načrtu dodeljeni posebni računi za obračunavanje dejavnosti, ki so predmet enotnega davka. Njihovo ime vsebuje besedo "UTII" ali "... s posebnim davčnim postopkom."
Pozor. V nobenem primeru se računi, namenjeni za UTII, ne smejo uporabljati v dejavnostih z DOS in obratno.
1.5. Zavihek Osnovna sredstva in neopredmetena sredstva
Stanje tega zavihka ni odvisno od nastavitev računovodskih parametrov.
Metoda amortizacije osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev v davčnem računovodstvu.
Davčni zakonik (1. člen 259. člena) predvideva dva načina amortizacije: linearno in nelinearno. Davčni zavezanec ima pravico izbrati katero koli izmed njih.
Ne glede na metodo amortizacije, ki jo je zavezanec določil v računovodski usmeritvi za amortizacijo zgradb, objektov, prenosnih naprav, neopredmetenih sredstev, vključenih v 8-10 amortizacijskih skupin, bo program uporabljal metodo enakomernega časovnega amortiziranja. To je zahteva 3. točke člena 259 Davčnega zakonika Ruske federacije.
Gumb za stopnjo davka na nepremičnine.
Ta gumb odpre obrazec »Stopnje davka na nepremičnine«, ki je sestavljen iz dveh zavihkov.
- Stopnje davka na nepremičnine... Ta zavihek prikazuje zapise iz periodičnega registra informacij "Stopnje davka na nepremičnine". Ta register označuje stopnjo davka na nepremičnine, ki se uporablja za vsa sredstva organizacije. Če obstaja davčna olajšava, velja tudi za vsa sredstva organizacije.
- Objekti s posebnim postopkom obdavčitve... V tem zavihku so prikazani vnosi iz registra periodičnih informacij »Stopnje davka na nepremičnine za posamezna osnovna sredstva«. V nekaterih primerih lahko zakonodajni (predstavniški) organi sestavnih subjektov Ruske federacije določijo ugodnosti za določene premoženjske predmete. V tem primeru so stopnja, ugodnosti in druge značilnosti navedene v tem registru za vsako sredstvo.
Davek na nepremičnine je opisan v 30. poglavju Davčnega zakonika Ruske federacije in je v veljavi od 1. januarja 2004. Stopnja davka na nepremičnine je določena z zakoni sestavnih subjektov federacije, vendar ne sme presegati 2,2 %, glej prvi odstavek čl. 380 Davčnega zakonika Ruske federacije.
Na zavihkih obrazca »Stopnje davka na nepremičnine« lahko izberete eno od naslednjih ugodnosti.
- Davčna oprostitev: V čl. 381 Davčnega zakonika Ruske federacije opredeljuje zaprt seznam organizacij, katerih premoženje je v celoti oproščeno obdavčitve. To je zvezna ugodnost. Ko v tem zahtevku izberete vrsto organizacije, se koda ugodnosti samodejno nastavi. Šifre ugodnosti so opredeljene v odredbi Ministrstva za davke in davke z dne 23. marca 2004 št. SAE-3-21 / 224.
- Znižanje davčne stopnje na: Na podlagi 2. člena čl. 372 in 2. člen čl. 380 Davčnega zakonika Ruske federacije imajo zakonodajni (predstavniški) organi sestavnih subjektov Ruske federacije pravico določiti znižano stopnjo davka na nepremičnine za nekatere kategorije davkoplačevalcev ali določene vrste premoženja. Ta spremenljivka kaže vrednost znižane davčne stopnje v odstotkih.
- Znižanje zneska davka za: V skladu z odstavkom 2 čl. 372 Davčnega zakonika Ruske federacije imajo sestavni subjekti Ruske federacije pravico ne le določiti znižano stopnjo davka na nepremičnine. Lahko določijo postopek in čas plačila davka. Obstaja praksa, ko sestavni subjekt Ruske federacije s svojo pravico dodeli organizaciji pravico, da plača ne vsega obračunanega davka na nepremičnine, ampak le del. Na primer 50%. Ko je ta možnost izbrana, je določen odstotek znižanja davka.
1.6. Kartica Inventar
Če je v obrazcu »Nastavitev obračunskih parametrov« na zavihku »Zaloge« potrditveno polje »Obračun po pošiljkah (prejemkih)« počiščeno, bo izbirni gumb »Po FIFO« še vedno prikazan v računovodski politiki.
To pomeni, da lahko v računovodski usmeritvi izberete metodo »Po FIFO«. Res je, program vas bo opozoril, da morate v račune zalog dodati podkonto »Stranka«. Če kliknete na gumb "V redu", bo program dodal podkonto "Stranke" na račune inventarja.
Pozor. Ne glede na to, katera možnost odpisa zalog je določena v računovodski politiki, se za prodajne posle brez DDV ali z 0% DDV vodi serijsko obračunavanje, glej zavihek "DDV".
Preprosti s predmetom obdavčitve "Dohodek" lahko po lastni presoji izberejo kateri koli način odpisa: po povprečni ceni ali po FIFO.
Če je predmet obdavčitve »Prihodki minus odhodki«, potem izbire ni. Samo FIFO! Zgoraj smo videli, da morajo takšni zavezanci na zavihku »Obračun odhodkov« navesti pogoje za pripoznavanje odhodkov. Med temi pogoji so obvezni pogoji, ki so "Prejem materiala" in "Prejem blaga".
Upoštevajte, da organizacija plača za določeno serijo materialov ali blaga. Z drugimi besedami, za pripoznavanje odhodkov je potrebno paketno obračunavanje materialnih sredstev. Odpis materialnih sredstev med serijskim obračunavanjem se lahko izvede po metodi FIFO ali LIFO.
Od 1. januarja 2008 je bila uporaba metode LIFO v računovodstvu preklicana z odredbo Ministrstva za finance Rusije z dne 26. marca 2007 št. 26n. Res je, LIFO se lahko uporablja tudi v davčnem računovodstvu. Vendar pa se zaradi enotnosti računovodskega in davčnega računovodstva FIFO uporablja v programu ter v računovodskem in davčnem računovodstvu.
V spodnji polovici zavihka »Zaloge« razvijalci preprosto obvestijo, kako oceniti stroške zalog za določene primere. V konfiguraciji so zašiti.
Vedno se zaračuna po povprečni ceni.
- Materiali, knjiženi na kontu 003 »Materiali, sprejeti v obdelavo«.
- Blago knjiženo na kontu 41.12 "Blago v trgovini na drobno (v NTT po prodajni vrednosti)".
Vedno obremenjeno po metodi FIFO:
- Blago, evidentirano na kontu 004 “Blago sprejeto za komisijo”.
1.7. Zavihki "Proizvodnja" in "Proizvodnja".
Opis nastavitev na teh zavihkih je zaradi svoje obsežnosti postal tema ločenega članka. Takoj, ko bo objavljen, se bo tukaj prikazala povezava do nje.
1.8. Zavihek "Maloprodaja".
Zavihek »Maloprodaja« je prikazan, če je na zavihku »Splošne informacije« nastavljena zastavica »Maloprodaja«.
Za maloprodajne organizacije iz odst. 2, člen 13 PBU 5/01, sta določena dva načina obračunavanja maloprodajnega blaga.
- Po nabavni ceni... Račun 42 "Trgovna marža" se ne uporablja.
- Prodajna vrednost... Uporablja se račun 42 "Trgovna marža". Hkrati se za namen obračuna davka od dobička višina neposrednih stroškov določi s stroški nabave blaga.
Če se organizacija odloči za obračunavanje maloprodajnega blaga po nabavni vrednosti, se uporabi račun
- 41.02 "Blago v trgovini na drobno (po nabavni ceni)".
Za to blago v registru informacij "Knjigovodstvo artiklov" za vrsto skladišča "Maloprodaja" morate navesti račun 41.02 "Blago v trgovini na drobno (po nabavni vrednosti)".
Če se organizacija odloči obračunati maloprodajno blago po prodajni vrednosti, se uporabijo naslednji računi:
- 41.11 "Blago v trgovini na drobno (v ATT po prodajni vrednosti)",
- 41.12 "Blago v trgovini na drobno (v NTT po prodajni vrednosti)".
- 42.01 "Trgovna marža v avtomatiziranih maloprodajnih mestih"
- 42.02 "Trgovna marža v neavtomatiziranih maloprodajnih mestih".
Za maloprodajne artikle, ki so knjiženi po prodajni vrednosti, vam ni treba konfigurirati knjige informacij o računu knjige predmetov. Program samodejno določi zahtevane računovodske račune glede na vrsto skladišča: maloprodajno (ATT, avtomatsko prodajno mesto) ali neavtomatizirano prodajno mesto (NTT).
Pozor. V programu 1C Računovodstvo 8 je obračunavanje blaga po prodajni vrednosti bolj naporno kot obračunavanje po nabavni ceni.
Dejstvo je, da je v programu 1C Računovodstvo 8 maloprodajna cena dejansko določena ročno z dokumentom "Določanje cen artiklov" za vsak artikel. Nato program samodejno izračuna prodajno maržo za vsak artikel tako, da od prodajne vrednosti odšteje nabavno ceno. Ob koncu meseca se izračuna povprečna trgovalna marža. Nemogoče je vnaprej določiti trgovinsko maržo za skupino blaga.
Za popolno avtomatizacijo obračunavanja blaga po prodajnih cenah je bolje uporabiti program 1C Trade Management 8. Uporabniku ponuja več algoritmov za nastavitev trgovinske marže za poljubno skupino blaga.
1.9. Kartica dohodnine
Zavihek "Dohodnina" je prikazan samo za organizacije s splošnim davčnim sistemom.
Gumb "Določi seznam neposrednih stroškov".
Za namene davka od dobička so v skladu s členom 1 318 Davčnega zakonika Ruske federacije vsi stroški proizvodnje in prodaje razdeljeni na neposredne in posredne stroške. V istem odstavku je naveden približen seznam stroškov, ki so lahko povezani z neposrednimi stroški.
- Materialni stroški... V skladu s 1. pododstavkom in 4. pododstavkom 1. odstavka 254. člena NKRF.
- Stroški dela
- Stroški za zavarovalne premije in prispevke v FSS iz NS in PZ... Za delavce, zaposlene v proizvodnji blaga (opravljanje dela, opravljanje storitev).
- Zneski obračunane amortizacije... Za tista osnovna sredstva, ki se uporabljajo v proizvodnji (opravljanje dela, opravljanje storitev).
Stroški, ki niso vključeni v seznam neposrednih stroškov, so posredni stroški proizvodne dejavnosti. Davčni zavezanec v računovodski usmeritvi samostojno določi seznam neposrednih stroškov, povezanih s proizvodnjo blaga (opravljanje dela, opravljanje storitev). V programih 1C je to registrirano na naslednji način.
Program 1C Računovodstvo 8 izd. 1.6 (ni podprt od aprila 2011) dva kontna načrta: računovodski in davčni. V davčnem kontnem načrtu so konti neposrednih stroškov in konti posrednih stroškov. Zato je bila narava odhodka določena z računom, na katerega so bremenili.
Program 1C Računovodstvo 8 izd. 2.0 enotni kontni načrt. Toda računi, na katerih je treba voditi davčno računovodstvo, imajo predznak davčnega računovodstva (OU). Na primer, na računu 26 "Splošni odhodki je znak davčnega računovodstva."
V računovodstvu so stroški, ki bremenijo ta račun, posredni. Toda v davčnem računovodstvu so lahko posredni in neposredni. Izkazalo se je, da obstaja samo en račun, vendar je treba nekako razlikovati naravo stroškov v davčnem računovodstvu.
Za rešitev tega problema v programu 1C Računovodstvo 8 izd. 2.0 je periodični register informacij »Metode za ugotavljanje neposrednih proizvodnih stroškov v NU«. Je ločilo med neposrednimi in posrednimi stroški.
Pozor. Odhodki, navedeni v tem registru, se v davčnem računovodstvu pripoznajo kot neposredni odhodki. Odhodki, ki niso prikazani v tem registru, se pripoznajo kot posredni odhodki.
Na sliki je prikazan fragment v obliki izbire po breme računa 20.01 "glavna proizvodnja" iz demo baze podatkov.
Obvezni podatki registra informacij »Metode za ugotavljanje neposrednih proizvodnih stroškov v NU« so »Datum«, »Organizacija« in »Vrsta stroškov NU«. Preostale spodaj navedene podrobnosti so neobvezne.
- Pododdelek.
- Račun Dt... Formalno lahko kot debetni račun določite kateri koli račun (ne skupino). Ker pa je ta register namenjen obračunavanju stroškov proizvodnje, je smiselno navesti le podračune kontov odhodkov 20 »Glavna proizvodnja«, 23 »Pomožna proizvodnja«, 25 »Splošni stroški proizvodnje« in 26 »Splošni poslovni odhodki«.
- Račun CT... Tu lahko določite račun, ki ustreza ustreznemu stroškovnemu računu.
- Stroškovna postavka.
Če na primer ni podan noben oddelek, se zapis nanaša na vse oddelke v organizaciji. Če ni naveden noben debetni račun, se vnos nanaša na vse račune stroškov. itd.
Delitev na neposredne in posredne stroške se pojavi ob koncu meseca. Regulativni dokument "Zapiranje kontov 20, 23, 25, 26" primerja promete na kontih odhodkov s predlogami v registru "Metode za določanje neposrednih proizvodnih stroškov v NU". Za tiste promete, ob upoštevanju analitike, za katere so bile v registru najdene ustrezne predloge, se bodo stroški šteli za neposredne. Če predloga ne najde predloge za obstoječi promet, se poraba tega prometa šteje za posredno.
Na primer, vnos, označen na prejšnji sliki z rdečim okvirjem, pomeni naslednje. Materialni stroški za katero koli stroškovno postavko, odpisani kateri koli oddelek na računu 20.01 "Glavna proizvodnja" s katerega koli kreditnega računa, so neposredni.
Vsaka stroškovna postavka z vrsto odhodka v NU "Material odhodki", odpisana s katerega koli računa v breme računa 20.01 v katerem koli oddelku, je neposredni strošek.
Če v tem zapisu navedete dobroimetje računa 10.01 "Surovine in material" in domnevate, da v breme računa 20.01 "Glavna proizvodnja" ni drugih vpisov, se bodo neposredni stroški šteli za odpisane z računa 10.01 "Surovine in material". ". Vse druge stroške, ki so odpisani v breme računa 20.01 "Glavna proizvodnja", program obravnava kot posredne.
V informacijskem registru "Metode za ugotavljanje neposrednih proizvodnih stroškov v NU" je nemogoče hraniti splošne in podrobne evidence, veljavne v istem obdobju, na primer kot na sliki.
- Prvi zapis (splošno)... To pomeni, da so vse stroškovne postavke z vrsto odhodka "Material odhodki", odpisane na kateri koli odhodkovni račun iz dobroimetja katerega koli korespondenčnega računa v katerem koli oddelku, neposredni odhodki.
- Drugi vnos (podrobno)... Ta vnos se nanaša na neposredne odhodke samo tiste stroške, ki so odpisani v breme računa 20.01 "Glavna proizvodnja".
Preprosto je videti, da je druga predloga že vključena v prvo. Toda kaj naj naredi program? Katera navodila morate upoštevati? Konec koncev je eno v nasprotju z drugim. Enega od vnosov je treba izbrisati.
Privzeto se informacijski register »Metode za ugotavljanje neposrednih proizvodnih stroškov v NU« ne izpolni. Izpolniti ga je treba. Ko kliknete na gumb "Določi seznam neposrednih stroškov", program preveri vnose v ta register. Če vpisa ni, bo ponudila izpolnitev registra v skladu s priporočili čl. 318 Davčnega zakonika Ruske federacije. Ustvarjeni seznam ni edini pravilen. Zato ima uporabnik pravico, da ga samostojno ureja v skladu z normami člena 318 Davčnega zakonika Ruske federacije.
Pozor.Če v registru informacij »Metode za ugotavljanje neposrednih proizvodnih stroškov v NU« ni enega samega vpisa, bo program vse stroške v davčnem računovodstvu obravnaval kot posredne.
Regulativni dokument "Zapiranje računov 20, 23, 25, 26" vse stroške obdobja deli na neposredne in posredne. Neposredni stroški tvorijo dejansko nabavno vrednost blaga (del, storitev) v davčnem računovodstvu. Vsi posredni odhodki v davčnem računovodstvu se odpišejo na konto 90.08.1 "Upravni odhodki za dejavnosti z glavnim davčnim sistemom".
Pozor. Pravilnost delitve na neposredne in posredne stroške lahko preverite s poročilom »Register obračunavanja stroškov proizvodnje«. Omogoča vam, da ločeno ustvarite seznam neposrednih in posrednih stroškov.
Gumb "Določite stopnje dohodnine".
Če v primeru računovodstva v več podjetjih vse organizacije uporabljajo enake stopnje dohodnine za zvezni proračun in proračun sestavnega subjekta Ruske federacije, potem v nastavitvah računovodskih parametrov počistite polje »Različne stopnje dohodnine potrdite polje. V tem primeru bo gumb »Določite stopnje davka na dobiček« prikazal obrazec, kot je prikazano na sliki.
To je oblika periodičnega informativnega registra "Dohodnine za vse organizacije". Hkrati prikazuje stopnjo dohodnine za zvezni proračun in proračun sestavnega subjekta Ruske federacije.
Če so različne organizacije z računovodstvom več podjetij registrirane v različnih subjektih federacije in imajo različne stopnje davka od dohodka, potem morate v nastavitvah računovodskih parametrov nastaviti zastavico "Uporabljajo se različne stopnje davka na dohodek". V tem primeru bo gumb »Določite stopnje davka na dobiček« prikazal obrazec, kot je prikazano na sliki.
To je tudi oblika periodičnega registra informacij "Stopnje dohodnine za vse organizacije." Zdaj pa je v Zvezni banki Ruske federacije mogoče določiti samo stopnjo dohodnine.
Uporabi se potrditveno polje "PBU 18/02 Obračun obračunov davka od dobička".
Ko je zastavica postavljena, se za izpolnjevanje zahtev PBU 18/02 aktivira mehanizem za vodenje evidenc trajnih in začasnih razlik v vrednotenju sredstev in obveznosti do virov sredstev.
1.10. zavihek DDV
Za nekatere zavezance DDV so značilni dokaj preprosti poslovni posli, za druge pa zapletene. V skladu z njimi je v konfiguraciji obračunavanje DDV razdeljeno na tri stopnje zapletenosti.
- Redno obračunavanje DDV.
- Popolno obračunavanje DDV.
Za vodenje obračunavanja DDV po poenostavljeni shemi nastavite potrditveno polje »Poenostavljeno obračunavanje DDV«. Poenostavljeno obračunavanje DDV velja samo za 18 % in 10 % stopnje. S to možnostjo zastavica "Organizacija izvaja prodajo brez DDV ali z DDV 0%" postane neaktivna. To pomeni, da bo s poenostavljenim obračunavanjem DDV nemogoče odražati transakcije brez DDV ali po stopnji DDV 0%.
Pri poenostavljenem obračunavanju DDV se uporabljata le dva para ustreznih dokumentov: dokument o prejemu in dokument o prejetem računu. Da se rezultat odraža v nakupovalni knjigi v dokumentu »Prejet račun«, morate nastaviti zastavico »Odraz odbitka DDV«.
Pozor. Regulativnih dokumentov "Oblikovanje evidence nabavne knjige" in "Oblikovanje evidenc prodajne knjige" ni treba izdelati.
V organizacijah, kjer potekajo naslednje operacije, je zelo nezaželeno nastaviti zastavo "Poenostavljeno obračunavanje DDV".
- Odbitek za pridobljene OS je sprejet po njihovem zagonu.
- Nekatere vrste dejavnosti so bile prenesene na plačilo UTII.
- Organizacija deluje kot davčni zastopnik.
- Izvajajo se gradbena in montažna dela.
- Izvajajo se izvozno-uvozne operacije.
- Upoštevati je treba pozitivne vsote razlike.
V nasprotnem primeru bo moral uporabnik prevzeti nadzor nad spremljanjem dogodkov v zvezi s pravilnim obračunavanjem DDV in jih dejansko ročno pravočasno registrirati z dokumenti »Odraz DDV do odbitka« in »Odraz obračunavanja DDV«.
Dokumenta »Odraz DDV do odbitka« in »Odraz obračunavanja DDV« se uporabljata tudi v primerih, ko se prevzem in prodaja blaga (del, storitev) evidentira z ročnimi operacijami (računovodski izpisek).
Redno obračunavanje DDV.
Običajno obračunavanje DDV, tako kot poenostavljeno računovodstvo, se uporablja samo za stopnje 18 % in 10 %. Za izvajanje običajnega obračunavanja DDV v registru informacij "Računovodska politika organizacij" na zavihku "DDV" morate izvesti naslednje korake.
- Počistite zastavico "Organizacija izvaja prodajo brez DDV ali z DDV 0%".
Pri običajnem obračunavanju DDV so odpravljene vse omejitve pri poenostavljenem obračunu DDV, razen izvozno-uvoznih poslov. Specializirani dokumenti delujejo pravilno.
- izterjava DDV.
- Izterjava DDV na nepremičnine.
- Obračun DDV na gradbena in inštalacijska dela (ekonomska metoda).
- Dokazilo o stopnji DDV nič.
- Razporeditev posrednih stroškov DDV.
- Registracija plačila DDV v proračun.
- odpis DDV.
Redno obračunavanje DDV predpostavlja, da ob koncu vsakega poročevalskega obdobja ni treba izdelati in knjižiti regulativnih dokumentov "Oblikovanje evidence knjige nakupov" in "Oblikovanje evidenc prodajne knjige".
Če v organizaciji ni davčnih značilnosti, je razlika med rednim in poenostavljenim obračunavanjem DDV le v potrebi po ustvarjanju četrtletnih regulativnih dokumentov "Oblikovanje evidence knjige nakupov" in "Oblikovanje evidenc prodajne knjige".
Pozor. Poenostavljeno obračunavanje DDV je lahko kos sira v mišolovki. Še vedno je bolje, da ga ne uporabljate.
Ni odlično delo! Toda, če ste med gradbenimi in inštalacijskimi deli nenadoma morali odražati nekaj posebnega, na primer obračunavanje DDV, potem bo v takih situacijah mogoče uporabiti ustrezne konfiguracijske dokumente.
Pozor.Če potrdite polje »Poenostavljeno obračunavanje DDV« ne blokira posebnih dokumentov za redno obračunavanje DDV. Če je torej nastavljena zastava "Poenostavljeno obračunavanje DDV", teh dokumentov ne uporabljajte. Najverjetneje rezultat ne bo pravilen.
Popolno obračunavanje DDV.
Popolno obračunavanje DDV vključuje običajno obračunavanje DDV plus prodaje blaga (izdelkov, gradenj, storitev), ki niso predmet DDV ali so obdavčeni po stopnji 0%. Če želite omogočiti popolno obračunavanje DDV, sledite tem korakom.
- Počistite potrditveno polje »Poenostavljeno obračunavanje DDV«.
- Nastavite zastavico "Organizacija izvaja prodajo brez DDV ali z DDV 0%".
Z drugimi besedami, popolno obračunavanje DDV pomeni obračunavanje transakcij po vseh treh zakonsko določenih stopnjah DDV: po stopnjah 0%, 10% in 18% ter brez DDV,
Zgoraj je bilo omenjeno, da je pri poenostavljenem obračunu DDV obračunavanje prodajnih poslov brez DDV ali z DDV 0 % nemogoče. To je razloženo z dejstvom, da namestitev zastave "Organizacija izvaja prodajo brez DDV ali z DDV 0%" aktivira mehanizem paketnega obračunavanja DDV z uporabo akumulacijskega registra "DDV na kupljene vrednosti". Ta register hrani podatke o DDV za vsako serijo kupljenega blaga. Vnosi v njem se samodejno evidentirajo z ustreznimi dokumenti.
Pri poenostavljenem obračunavanju DDV lahko seveda ročno uporabite dokument »Prilagoditev registrskih vpisov« za spremljanje paketov. Toda zakaj bi umetno izzvali glavobol?
Pozor. Plačniki dohodnine... Če je sklenjena devizna pogodba za izvoz blaga in je zagotovljeno predplačilo za pošiljanje, je v nastavitvah računovodskih parametrov na zavihku "Dohodnina" nujno aktivirati izbirni gumb "Prejemanje ali izdaja predujem«.
Potrditveno polje "Izračunaj DDV na pošiljko brez prenosa lastništva."
Včasih se stranki dogovorita, da lastništvo poslanega blaga preide na kupca ob nastanku dogodka, določenega v pogodbi. Na primer potrdilo o plačilu na TRR dobavitelja. Ta pravica ni nedvoumno zapisana v zakonodaji.
V skladu s 1. členom 39. člena Davčnega zakonika Ruske federacije se blago (dela, storitve) pripozna kot prodaja po prenosu lastništva nanj na kupca.
Ker v skladu s členom 1 čl. 146 davčnega zakonika je predmet obdavčitve prodaja, potem dokler lastništvo blaga ni preneseno na kupca, dobavitelj ne sme zaračunati DDV, ki se plača v proračun. To je po eni strani.
Po drugi strani pa je pismo Ministrstva za finance Ruske federacije z dne 8. septembra 2010 št. 03-07-11 / 379. Na podlagi odstavkov utemeljuje drugo stališče. 1 odstavek 1 člena 167 Davčnega zakonika Ruske federacije. DDV je treba obračunati v davčnem obdobju, v katerem je bila oprema odpremljena, ne glede na trenutek prenosa lastništva.
Pozor.Če nimate moči in želje, da bi se prepirali z davčnimi organi, nastavite potrditveno polje »Izračunaj DDV na pošiljko brez prenosa lastništva«.
Spreminjanje stanja potrditvenega polja »Izračunaj DDV na pošiljko brez prenosa lastništva« je na voljo za kateri koli način obračunavanja DDV.
Postopek registracije računov za predplačilo.
V programu 1C Računovodstvo 8 poteka obdelava "Registracija računov vnaprej", prejetih od kupcev. To vam omogoča, da zavrnete ročno registracijo dokumentov "Izdan račun" za prejeti predujem. Obdelava vam omogoča samodejno generiranje dokumentov "Izdan račun" za prejete predujme.
V tem delu mora uporabnik z obdelavo "Prijava računov za avans" urediti postopek evidentiranja izdanih računov na prejeti avans.
Obdelava »Prijava računov za predujme« ustvarja račune za prejete predujme za obdobje, ki je v njej navedeno, ob upoštevanju vrstnega reda, določenega v računovodski usmeritvi.
Račune registrirajte vedno po prejemu avansa.
Obdelava ustvari račune za vse prejete predujme, razen za tiste predujme, ki so bili poplačani na dan prejema predujma. Se pravi, če je bila pošiljka na dan prejema predujma, se račun za tak avans ne ustvari.
Ne registrirajte računov za predujme, knjižene v 5 koledarskih dneh.
Obdelava ustvari račun samo za tiste prejete avanse, za katere v 5 koledarskih dneh po prejemu ni bilo pošiljk. Ta postopek je v skladu z zahtevo iz točke 3 čl. 168 Davčnega zakonika Ruske federacije in pojasnilo iz pisma Ministrstva za finance Ruske federacije z dne 06.03.2009 št. 03-07-15 / 39. To pomeni, da če je bila pošiljka opravljena v prvih 5 dneh od dneva prejema avansa, se računi za takšne predujme ne ustvarijo.
V skladu z odstavkom 3 čl. 168 Davčnega zakonika Ruske federacije po prejemu predplačila (polnega ali delnega) na račun prihajajočih dobav blaga (opravljanje del, opravljanje storitev, prenos lastninskih pravic) se ustrezni računi izdajo najpozneje do pet koledarskih dni, od dneva prejema določenih zneskov plačila (delno plačilo).
Hkrati je v dopisu Ministrstva za finance Ruske federacije z dne 06.03.2009 št. 03-07-15 / 39 navedeno naslednje pojasnilo. Če je v 5 koledarskih dneh, od dneva prejema predplačila, blago odpremljeno proti temu predplačilu (opravljanje del, opravljanje storitev, prenos lastninskih pravic), se računi za prejete predujme ne izdajo na kupec.
Ne registrirajte računov za predujme, knjižene pred koncem meseca.
Obdelava ustvari račune samo za tiste prejete avanse, za katere v mesecu, v katerem so bili prejeti, ni bilo pošiljk. Ta postopek je v skladu s pojasnilom, navedenim v dopisu Ministrstva za finance Ruske federacije z dne 06.03.2009 št. 03-07-15 / 39.
Gre za pogodbe, ki zagotavljajo neprekinjeno dolgoročno dobavo blaga (opravljanje storitev) istemu kupcu. Na primer, dobava električne energije, nafte, plina, zagotavljanje komunikacijskih storitev itd.
Po prejemu akontacije po takih pogodbah je kupcem možno sestaviti in izdati račune za prejete avanse najmanj enkrat mesečno in najkasneje do 5. dne v mesecu, ki sledi poteklemu mesecu.
Ne registrirajte računov za predujme, knjižene v dobro pred koncem davčnega obdobja.
Obdelava ustvari račune samo za prejete predujme, za katere v četrtletju, v katerem so bili prejeti, ni bilo pošiljk. Ta postopek ni izrecno določen v zakonodaji. Namenjen je tistim davkoplačevalcem, ki so pripravljeni zagovarjati svoj primer na davčnih inšpekcijah ali sodiščih.
V čl. 163 Davčnega zakonika Ruske federacije določa trajanje davčnega obdobja v eni četrtini. Iz tega nekateri strokovnjaki sklepajo, da predplačil, ki so bila odplačana v četrtletju njihovega prejema, ni mogoče šteti za predujme. Zato jim ni treba izdajati računov. To mnenje so potrdili številni sodni postopki.
Ne registrirajte računov za predujme (člen 13 člena 167 Davčnega zakonika Ruske federacije).
Obdelava ne ustvarja računov za prejete predujme. Ta postopek je v skladu z zahtevo 13. člena 167. člena Davčnega zakonika Ruske federacije.
Ta postopek se uporablja samo za seznam blaga (gradenj, storitev), odobrenega z Odlokom vlade Ruske federacije z dne 28. julija 2006 N 468 "O odobritvi seznamov blaga (del, storitev), trajanje proizvodnje cikel proizvodnje (izvedba, dobava), katerega trajanje je več kot 6 mesecev."
Če organizacija dobaviteljev prejme predplačilo za blago (dela, storitve), katerega proizvodno obdobje presega 6 mesecev (po seznamu sklepa), ima pravico, da ne izda računa vnaprej. Za takšne situacije se davčna osnova lahko določi na dan odpreme blaga (gradenj, storitev). Organizacija ima pravico, da ne izda računov za prejete predujme samo v primeru ločenega obračunavanja proizvodnih operacij dolgega in rednega cikla.
Postopek oblikovanja računa za prejete predujme, določen v računovodski usmeritvi, velja za vse kupce. Če je treba z določenim kupcem vzpostaviti drugačen postopek, se lahko vzpostavi v dogovoru z njim.
Označite »Računi za obračune v USD oblikovati v rubljih".
Ruske organizacije imajo pravico, da med seboj sklepajo sporazume v konvencionalnih enotah (cu). V takih pogodbah je v spremenljivki »Valuta poravnave« določena tuja valuta ali c.u. in zagotovo je nastavljena zastavica "Izračuni v konvencionalnih enotah". Ista valuta je navedena v dokumentih o poravnavi. Toda plačilo po pogodbi se izvede v enakovrednem znesku v rubljih. Zaradi kratkosti se takšne pogodbe imenujejo običajne pogodbe na enoto.
Menijo, da so kazalniki vsote v tiskanih oblikah računov po pogodbah v konvencionalnih enotah lahko izraženi v konvencionalnih enotah ali v ruskih rubljih. Pri izbiri te rešitve je priporočljivo upoštevati stališče Zvezne davčne službe Ruske federacije, navedeno v pismu z dne 24. 8. 2009 št. 3-1-07 / 674.
Pozor. Po mnenju Zvezne davčne službe Ruske federacije mora biti račun natisnjen v rubljih.
Potrditveno polje »Pri obračunu DDV upoštevajte pozitivne skupne razlike«.
Stanje te zastave je pomembno samo za transakcije po pogodbah v konvencionalnih enotah.
Za pogodbe, sklenjene v konvencionalnih enotah, je značilna situacija, ko datum plačila in datum prodaje (prejetja) ne sovpadata. Tečajne razlike v tem primeru nastanejo v računovodstvu, razlike v zneskih pa nastanejo pri davku.
Če so se pozitivne razlike v seštevku pojavile pred 30. 9. 2011, je bilo treba za znesek teh razlik izdati račune. Po nastavitvi potrditvenega polja »Pri obračunu DDV upoštevajte pozitivne zneske razlik« je imel uporabnik možnost avtomatizirati ta postopek s pomočjo obdelave »Prijava računov za razlike v zneskih«.
Od 1. oktobra 2011 je začela veljati 4. člen 153. člena Davčnega zakonika Ruske federacije, uveden z zveznim zakonom št. 245-FZ z dne 19. julija 2011. Sedaj se v primeru višinske razlike davčna osnova za DDV ne popravlja. V tem primeru se pozitivne (negativne) zneskske razlike, ki izhajajo iz dobavitelja, upoštevajo kot del prihodkov (odhodkov) iz poslovanja, čl. 250 in 265 davčnega zakonika Ruske federacije.
Pri pogodbah v konvencionalnih enotah, katerih veljavnost je začela veljati 1. oktobra 2011 ali pozneje, je treba potrditveno polje »Upoštevati pozitivne skupne razlike pri obračunu DDV« odkljukati.
Potrditveno polje "Izračunaj DDV pri prenosu nepremičnine brez prenosa lastništva."
Članek avtorja S.A. Kharitonov ponuja podrobno analizo odredbe Ministrstva za finance Rusije z dne 24. decembra 2010 št. 186, ki je spremenila računovodstvo nepremičnin od 1. januarja 2011.
V skladu z odstavkom 3 čl. 167 Davčnega zakonika Ruske federacije v primerih, ko se blago ne pošilja ali prevaža, vendar gre za prenos lastništva tega izdelka, je tak prenos lastništva enakovreden njegovi pošiljki. Ker se nepremičnina ne pošilja ali prevaža, lastništvo kupca na njej nastane ob državni registraciji in ne na dan prevzema.
Iz tega sledi, da pred državno registracijo ni predmeta obdavčitve in ni treba obračunati DDV. Ta sklep je skladen s pojasnili, na primer s pismom Ministrstva za finance Rusije z dne 11. maja 2006 št. 03-04-11 / 88. Glede na to okoliščino je treba odstraniti zastavico »Obračun DDV pri prenosu nepremičnine brez prenosa lastništva«.
Vendar pa arbitražna praksa včasih priča o drugačnem stališču davčnih inšpektoratov. Na primer, v sklepu FAS VCO z dne 11. 2. 2010 št. А19-12414 / 09 piše, da je treba DDV obračunati na dan dejanskega prenosa nepremičnine na kupca. Če se vaš davčni urad drži istega stališča, potem morate potrditi polje »Obračun DDV pri prenosu nepremičnine brez prenosa lastništva«.
1.11. Zaznamek "Brez DDV in 0%"
Zavihek »Brez DDV in 0 %« se prikaže, če je na zavihku »DDV« nastavljeno potrditveno polje »Organizacija izvaja prodajo brez DDV ali z 0 % DDV«.
Ta zastava je nameščena v primerih, ko se organizacija ukvarja s prodajo blaga za izvoz (člen 1, klavzula 1 164 Davčnega zakonika Ruske federacije) in / ali opravlja storitve za mednarodni prevoz blaga (člen 2.1, klavzula 1 164 Davčnega zakonika Ruske federacije).
DDV za plačilo v proračun.
Za potrditev pravice do uporabe ničelne stopnje v skladu z 9. odstavkom čl. 165 Davčnega zakonika Ruske federacije je od datuma dajanja blaga v carinske izvozne postopke dodeljenih 180 koledarskih dni. Če dokazila niso bila predložena davčnemu organu v določenem roku, je organizacija dolžna obračunati DDV, ki se plača v proračun. Če želite to narediti, morate ustvariti dokument "Potrditev ničelne stopnje DDV" z dogodkom "Nepotrjena stopnja 0%". Način obračuna zneska DDV, ki se plača v proračun, je določen z računovodsko usmeritvijo.
- DDV se razporedi iz prihodkov.
- DDV se obračunava od zgoraj.
0% ≠ Brez DDV!
V čl. 149 Davčnega zakonika Ruske federacije vsebuje zaprt seznam transakcij, ki so oproščene obdavčitve. Zanje je bila v programu uvedena oznaka »Brez DDV«. Stopnja "Brez DDV" je brezpogojna oprostitev obdavčitve. Stopnja brez DDV ni enakovredna stopnji 0%!
Stopnja 0 % je ugodnost, ki jo lahko zavezanec prejme le, če je dejstvo izvoza blaga dokumentirano. Ali drugače povedano, potrdil bo svojo pravico do uporabe ničelne stopnje DDV.
Vrnimo se k stopnji "Brez DDV". V primeru nakupa blaga in materiala, ki je predmet DDV, vendar ga namerava organizacija uporabiti v operacijah, ki niso predmet DDV, torej po stopnji "Brez DDV", program ponuja izbiro ene od možnosti za odraz vneseni DDV v računovodstvu.
- V ceno vključite ali odpišite kot odhodke v skladu s čl. 170 NNK RF.
- Vedno vključeno v ceno.
- Vedno odpišite kot stroške.
1.12. Zavihek "Dohodnina".
Prisotnost zavihka "davek od dohodka" je posledica neusklajenega mnenja Ministrstva za finance Ruske federacije in Zvezne davčne službe Ruske federacije.
Uporabnik je prisiljen samostojno izbrati način obračunavanja dohodnine, ki mu ustreza.
- Kumulativna vsota v davčnem obdobju... To je stališče Zvezne davčne službe Ruske federacije. V pismu Zvezne davčne službe Ruske federacije z dne 11. februarja 2005 št. 04-2-02 / 35 "navaja, da" ... se posamezniku zagotovi standardni davčni odbitek v zapadlih zneskih za vsak mesec davka obdobje, v katerem je med davčnim zastopnikom in delavcem sklenjena pogodba o zaposlitvi ali civilna pogodba.
- V okviru mesečnega dohodka zavezanca... To je stališče Ministrstva za finance Ruske federacije. V dopisu Ministrstva za finance Ruske federacije z dne 7. oktobra 2004 št. 03-05-04 / 41 je navedeno, da "... standardni davčni odtegljaji se v davčnem obdobju ne zbirajo in niso predmet kumulativnega zneska v odsotnost davčne osnove za določene mesece davčnega obdobja."
Hkrati s pismom Zvezne davčne službe Ruske federacije z dne 11. februarja 2005 št. 04-2-02 / 35 ", pismo Zvezne davčne službe Ruske federacije z dne 23. novembra 2004 št. 04-2 -06 / 679, ki ji nasprotuje, je v veljavi. V njem Zvezna davčna služba Ruske federacije priporoča spoštovanje priporočil iz pisma Ministrstva za finance Ruske federacije z dne 7. oktobra 2004 št. 03-05-04 / 41.
Način obračunavanja dohodnine se po potrebi lahko spremeni v tekočem davčnem obdobju. V tem primeru se pri obračunu dohodnine za naslednji mesec tekočega davčnega obdobja preračunajo zneski predvidenih odtegljajev ter zneski dohodnine za pretekle mesece.
1.13. Kartica zavarovalne premije
1. člen 57. člena zveznega zakona št. 212-FZ z dne 24. julija 2009 določa enotne stopnje za zavarovalne premije. Za nekatere plačnike zavarovalnih premij pa isti zakon določa znižane stopnje. Tarifa, ki se uporablja v organizaciji, mora biti navedena na zavihku "Zavarovalne premije".
V računovodskem programu 1C 8 so stopnje zavarovalnih premij za različne kategorije plačnikov shranjene v istoimenskem periodičnem registru informacij "Stopnje zavarovalnih premij".
Se nadaljuje.
Računovodska politika je način vodenja računovodstva gospodarskega subjekta. računovodstvo. Računovodska politika je dokument, ki prikazuje, kako se vodi računovodstvo. V članku se bomo podrobneje posvetili naslednjim vprašanjem:
- splošno ali poenostavljeno za ustanove;
- splošne, poenostavljene ali patentne za samostojne podjetnike.
- Pojdite na menijski zavihek »Glavno« - »Nastavitve« - »Računovodska politika«.
- Izberite institucijo, želeno obdobje in dvokliknite želeno.
- v polju »Glavni račun stroškovnega obračuna« izberite glavni račun, nato bo samodejno naveden v proizvodnih dokumentih; v primeru izdaje izdelkov s strani organizacije je nastavljeno potrditveno polje »Sprostitev izdelkov«;
- če podjetje opravlja storitve, se potrdi potrditveno polje »Izvedba del« in polje »Stroški se bremenijo z računa 20« Glavna proizvodnja » postane aktivno;
- gumbi, kot sta »Posredni stroški« in »Dodatni«, so vedno v aktivnem načinu, ko izberete »Proizvodnja« ali »Izvedba dela«;
- s klikom na gumb »Posredni stroški« izberemo vrsto splošnih poslovnih odhodkov »Na stroške prodaje (direktni stroški)«.
Kje v računovodski politiki 1C
V 1C računovodstvo 8 računovodsko politiko lahko konfigurirate v oknu "Računovodska politika". Prvič, računovodska politika v 1C (postavitev in njeni elementi) je shranjena v nastavitvah registra informacij "Računovodska politika". Vsak ločen vnos v register prikazuje stanje UE za določeno časovno obdobje. Zapis se oblikuje letno.
Nastavitve registra vključujejo davčni sistem:
Register ima drugačno obliko za pravne osebe. oseb in samostojnih podjetnikov. Aktivni zavihki so nastavljeni ob upoštevanju izbire davčnega sistema.
Oblikovanje računovodske politike organizacije
Nastavitve računovodske politike v 1C8 se izvajajo po fazah. Na začetku je potrebno konfigurirati register v UP, za oblikovanje tiskanih obrazcev (nalog k UP, priloga k nalogu). Če UP za zahtevano obdobje ni, ga je treba ustvariti.
Kako spremeniti parametre računovodske politike v 1C:
Konfiguriranje parametrov zavihka “Dohodnina” UP
Potrditveno polje je potrjeno v polju »Velja PBU 18/02« obračunavanje dohodnine »in uporabnik bo lahko vodil evidenco terjatev in obveznosti za odloženi davek. Nato v polju »Način obračunavanja amortizacije v davčnem računovodstvu« izberemo metodo amortizacije sredstev in amortiziranega premoženja ter v polju »Unovčenje stroškov kombinezonov in posebne opreme« nastavimo metodo.
Nastavitev zavihkov DDV UE
Če institucija uveljavlja oprostitev plačila DDV po čl. 145 ali 145.1 Davčnega zakonika Ruske federacije je samodejno izbrano potrditveno polje "Organizacija je oproščena DDV". Sleči ga.
Če se hkrati izvaja operacija, ki je obdavčena in neobdavčena, morate potrditi polje »Vzdrževati ločeno obračunavanje vstopnega DDV«, zaradi česar bo na voljo ločeno obračunavanje. Potrditveno polje "Ločeno obračunavanje DDV" bo postalo aktivno. Če ni potrjeno nobeno drugo potrditveno polje ali pa je potrditveno polje Ločeno obračunavanje DDV na računu 19 »DDV za kupljene vrednosti« odkljukano, potem ne bo mogoče izbrati načina obračunavanja DDV.
Prilagajanje zavihka Inventar
V vrstici »Način ocenjevanja zalog (Zaloge)« morate izbrati »Po povprečni ceni«, nato se bo odpis zalog upošteval po povprečni nabavni vrednosti, ki se bo samodejno prilagodila tehtanemu povprečju ob konec meseca.
Nastavitev zavihka "Stroški" računovodske politike:
Konfiguriranje zavihka "Rezerve".
Za oblikovanje rezerv v Bukhu. in davčno računovodstvo, morate potrditi polja "V računovodstvu" in "V davčnem računovodstvu". Nastavitev datuma, ob koncu katerega se dolg šteje za neveljaven, se konfigurira v poljih »Plačilni rok za kupce« in »Plačilni rok za dobavitelje«, razen če je v pogodbi določeno drugače. Nato pritisnite gumb "Zapiši" in "Zapri".
Računovodska politika je konfigurirana.
Če imate še vedno vprašanja o vzpostavitvi računovodske politike v 1C, jih vprašajte v komentarjih. Naši strokovnjaki vam bodo z veseljem odgovorili.