Изчислете вноските в калкулатора на PFR. Как да изчислим вноските в пенсионния фонд

При изчисляване на условния размер на осигурителната пенсия се използват следните показатели, които са от значение за 2020 г.:

• Фиксирано плащане - 5 686,25 RUB;
• Цена на 1 пенсионен коефициент - 93,00 ;
• Максималната заплата преди приспадането на данъка върху доходите на физическите лица, подлежаща на застрахователни премии - 95 833 рубли на месец.

През 2020 г. около 1,5-2 милиона граждани ще се пенсионират. Въпреки това дори по-младите хора не трябва да чакат и да се интересуват от бъдещи обезщетения за старост дори сега. Пенсионният калкулатор изчислява колко ще получи човек, ако се пенсионира тази година при текущи заплати и други параметри. Показва приблизителен резултат.

Точната сума ще бъде известна след кандидатстване за пенсиониране и изчисляване на всички права и обезщетения, винаги можете да я видите на. Предварителният анализ помага да се определи бъдеща финансова подкрепа в напреднала възраст и да се създаде мотивация за честни редовни вноски по сметка за пенсиониране.

Пенсионен калкулатор на уебсайта www.pfrf.ru

Изчисляване на пенсии по новия формулен калкулатор онлайн

Влиятелни фактори

След реформата за изчисляване на пенсиите към влияещите фактори беше добавен IPC - Индивидуалният пенсионен коефициент. Изчисляването му е доста просто, като въведете във формуляра на уебсайта заплатата преди приспадане на данък върху доходите на физическите лица. По друг начин IPC се наричат ​​пенсионни точки. Те засягат осигурителните обезщетения за старост, които се изчисляват чрез умножаване на точките по цената на една точка за определена година и добавяне на тези стойности.

Условия за получаване на обезщетения за старост:

• Възраст за пенсиониране: от 55 години за жените и от 60 за мъжете.
• Определен брой години стаж при плащане на застрахователни премии. От 2024 г. тази цифра ще достигне 15 години.
• Минимален брой пенсионни точки: 30.

Важно: Броят точки за година е ограничен. През 2020 г. това е 9,13, а през 2021 г. 10 за граждани, които нямат пенсионни спестявания. В противен случай се появяват други цифри: до 6,25% през 2021 г.

Струва си да се помни: държавата индексира редовно осигурителната пенсия, докато финансираната е в НПФ или Наказателния кодекс, в зависимост от желанието на гражданина, и не подлежи на индексация. Доказани фондове инвестират тези средства във финансово изгодни проекти, увеличавайки приходите на клиента. Ако програмите се окажат провал, тогава клиентът може да се надява само на сумата, която вече е внесъл по-рано.

За какво друго се таксува IPC: отделни случаи

IPC може да бъде таксуван не само по старшинство, но и в някои ситуации, описани в закона.

1,8 точки се дават за една година грижи за следните категории граждани:

• лице с увреждания от 1-ва група;
• дете с увреждания;
• възрастни хора над 80 години;
• дете под 1,5 години (на двамата родители).

1.8 се зачита и за една година военна служба. Ако родител вземе една година почивка, за да се грижи за второ дете, тогава той ще получи 3,6 точки, а за трето и четвърто - вече 5,4.

Пенсионният фонд насърчава хората да се пенсионират възможно най-късно, като предлага увеличение с 36% и 45% точки съответно на фиксираното обезщетение и застрахователното парично обезщетение, ако гражданин кандидатства 5 години след като е получил право на обезщетение за старост. След 10 години фиксираното плащане ще се увеличи с 2,11, а застраховката - с 2,32.

военна пенсия

Военната пенсия също има своя собствена формула за изчисление:

• 50% x (заплата на военна длъжност и звание + бонус за стаж) + коефициент на намаление x 3% (при служба повече от 20 години за всяка година, не повече от 85%) + 2% (всяка година в случай на неиндексиране на паричната надбавка).

Има три вида военни пенсии:

• по старшинство;
• по увреждане;
• за загуба на хранител - получават близки, ако е изчезнал или е починал.

Важно: ако не са наети 20 години трудов стаж, пенсията се изчислява според смесения стаж.

Фиксирано плащане, размерът му през 2020 г

Размерът на фиксираното плащане през 2020 г. е 5 686,25 RUBза лица, навършили пенсионна възраст. В зависимост от категорията пенсионери, тя може да варира:

• 7474,35 рубли за лица с повече от 15 години трудов стаж в Далечния север, с 25 години стаж за мъже и 20 за жени.
• 9965,80 - за хора с увреждания от I група.
• 4982,90 - за хора с увреждания от II група.
• 2491,45 - за хора с увреждания от III група.
• и някои други категории, в съответствие със закона от 28 декември 2013 г. N 400-FZ.

Индексацията на фиксираната част се извършва всяка година на 1 февруари, като се вземе предвид ръстът на инфлацията. От 1 април всяка година правителството може да разглежда въпроса за повдигането му въз основа на доходите на PFR.

Как се изчислява осигурителната пенсия през 2020 г.?

Осигурителната пенсия включва четири периода на спечелени средства:

• до 2002 г.;
• 2002-2014;
• след 2015 г.;
• други не са застрахователни.

През 2020 г. стойността на една точка е 93,00 . Тя расте от година на година, като се вземе предвид индексацията и инфлацията. Формулата за изчисляване на пенсията: умножете броя на точките по цената на една и добавете фиксираното плащане. Да кажем, че има 70 точки в сметката, тогава осигурителното парично обезщетение ще бъде 70 x 93,00 +4982 = вашата пенсия.

Броят на точките зависи от трудовия стаж на гражданина и неговите удръжки, докато другите два показателя се определят от държавата ежегодно и се индексират.

Финансирана пенсия: размер, източници и условия за получаване

От 2015 г. капиталовата пенсия (НП) престава да бъде част от трудовата пенсия и става самостоятелен вид обезщетения за старост. Неговият размер зависи от продължителността на периода на плащане.

Формула за изчисляване: размерът на пенсионните спестявания се разделя на броя на месеците на очаквания период на плащане.

NP се образува по няколко начина:

1. Средствата се удържат от работодателя през целия период на работа на служителя: 22% от заплатата са 16% за осигурителната част и 6% за осигурителната част.
2. Частично или изцяло можете да инвестирате майчински капитал.
3. Участие в Програмата за съфинансиране.

Осигурено лице в пенсионна възраст има право да получава НИ, ако спестяванията му в пенсионната сметка са най-малко 5% от размера на осигурителното обезщетение за старост. Отчита се и фиксираното плащане и размерът на капиталовата пенсия, която се изчислява към деня на назначаването й. В противен случай, когато съотношението е по-малко от 5%, гражданинът има право да поиска еднократно плащане, когато натрупаната сума се изплаща наведнъж без месечно деление.

В допълнение, гражданинът получава НП, независимо от получаването на други парични обезщетения.

Как да проверите размера на пенсионните спестявания?

Преди това информация за пенсионните спестявания беше докладвана от Пенсионния фонд на Руската федерация, но сега самият гражданин може да се запознае с тях по всяко време:

• онлайн на уебсайтовете gosuslugi.ru и pfrf.ru, имате нужда само от SNILS номер;
• в клоновете на фонда;
• при служители в банкови клонове или банкомати: VTB, Sberbank и др.

Важно: за да създадете акаунт в портала на държавните услуги, ще ви трябва номер и серия на паспорт, както и SNILS. След като получите достъп до секциите на сайта, отворете раздела „Пенсионен фонд на Руската федерация“ за допълнителна информация. В случай на затруднения, горещата линия ще предостави варианти за решаване на проблема. Номер: 8 800 100-70-10.

Цената на пенсионна точка за работещи пенсионери през 2020 г

Около 10 милиона граждани са работещи пенсионери и през 2020 г. правителството може да остави тази категория без пенсии. Те включват лицата, които получават заплати и правят вноски във фонда, както и самостоятелно заетите лица. От началото на 2020 г. пенсионните плащания са увеличени с 3,7%. Натрупването на точки за стаж е възможно в размер на не повече от 3 и общо е 244,47 рубли.

Как да изчислим пенсията с помощта на новия пенсионен калкулатор?

Пенсионният калкулатор PFR ви позволява да изчислите бъдещата си пенсия онлайн и да си изградите собствено мнение за това как адекватно да осигурите старост. Не е подходящ за военнослужещи и служители на правоприлагащите органи, които нямат трудов стаж в цивилни райони.

Всички изчисления са приблизителни, точната цифра ще бъде получена след кандидатстване за съответната парична помощ, когато във всеки отделен случай ще бъдат изчислени всички пенсионни права и обезщетения. За по-лесно изчисляване някои фактори се приемат за постоянни, като се има предвид факта, че пенсиониращото се лице ще го получи през текущата година.

Лицата, които са работили в районите на Далечния север, се грижат за определени категории граждани, имат право на повишени коефициенти за изчисляване на обезщетенията.

Самонаетите граждани трябва годишно да превеждат 1% от сумата от най-малко 300 000 рубли за задължително пенсионно осигуряване.

На официалния уебсайт на PFR е представен малък въпросник. Трябва да посочите:

• година на раждане;
• брой години наборна служба;
• брой планирани деца;
• срок на грижа за определени категории граждани;
• периодът след навършване на пенсионна възраст, през който лицето отказва да изплаща парични обезщетения;
• служебна заплата;
• вид работа: самостоятелно зает или нает работник;
• старшинство.

След като въведете всички данни, трябва да кликнете върху бутона "Изчисли".

На страницата на калкулатора има и колона, където можете да изчислите броя на пенсионните точки, които можете да получите през 2020 г., като се вземат предвид заплатите преди приспадане на данъка върху доходите на физическите лица (ДДФЛ).

Обобщаване

Основната задача на онлайн калкулатора на Пенсионния фонд за изчисляване на пенсиите е да информира населението за критериите, които влияят на осигуряването на старост, и да ги мотивира да повишават показанията си чрез повишаване на социалната и трудова активност. Бяла заплата, редовни удръжки, осигурителен стаж и възраст за пенсиониране формират неговия размер.

Доста трудно е ръчно да се изчислят всички предимства и права за цял живот. Специалните алгоритми ще направят това сами, като вземат предвид различни критерии, но техните числа не са точни поради някои постоянни коефициенти. Ще бъде възможно да разберете конкретните размери след подаване на заявление за пенсиониране, където специалистите на PFR ще изчислят всички нюанси в съответствие със закона.

Полезно видео

Измина една година, откакто контролът върху плащането на застрахователните премии отново беше прехвърлен на Федералната данъчна служба. Според служители администрирането на вноските от данъчните инспекции има много по-добър ефект върху събирането им. Фондът за социално осигуряване остава само да събира вноски при наранявания и професионални заболявания на работниците. Как да изчислим и плащаме застрахователни премии през 2018 г. - ще ви разкажем всички промени и последните новини по тази тема.

Колко трябва да плати IP за себе си

Първо, за размера на вноските, които всеки предприемач трябва да направи за себе си през 2018 г., дори ако не извършва реални дейности или няма бизнес приходи. Формулата за изчисляване на тези суми е променена в сравнение с предишни години. Сега вноските вече не са обвързани с минималната работна заплата, което показва бързо и значително увеличение - от 7 500 рубли в началото на 2017 г. до 9 485 рубли в началото на 2018 г.

Очаква се минималната работна заплата вече да бъде приравнена на минималния издръжлив. Ако вземем предвид, че тази сума е 11 163 рубли, тогава предишното свързване на размера на застрахователните премии с минималната работна заплата би предизвикало рязко увеличение на плащанията за IP за себе си. За да предотврати това, правителството реши да определи фиксиран размер на застрахователните премии за 2018 г.

Закон № 335-FZ от 27 ноември 2017 г. промени нормите на член 430 от Данъчния кодекс на Руската федерация, установявайки застрахователните премии за индивидуални предприемачи за 2018 г. във фиксиран размер:

• за задължително пенсионно осигуряване 26 545 рубли;
• за задължително здравно осигуряване 5 840 рубли.

Така всеки предприемач ще трябва да плаща за себе си поне през 2018 г 32 385 рубли, което в сравнение с предходната година означава увеличение от 4395 рубли. Ако предприемачът не е бил регистриран в това качество за цялата година, тогава годишната сума се преизчислява съответно.

Правилото за изчисляване на допълнителната вноска за доходи над 300 000 рубли годишно не се промени: както преди, 1% от сумата, надвишаваща лимита, се начислява за пенсионно осигуряване. Има и ограничение за размера на вноските, направени от предприемач за неговото или нейното пенсионно осигуряване. Максималните вноски към PFR през 2018 г. за индивидуален предприемач са 212 360 рубли: в размер на 8 * 26 545 * 12 месеца * 26%. Индивидуалните предприемачи плащат доброволно вноски в социалното си осигуряване за себе си.

Таблицата показва задължителните плащания на предприемача през 2018 г., изчислени по новия закон

Условията за плащане на IP плащания са частично променени: фиксирана сума от 32 385 рубли трябва да бъде платена не по-късно от 31 декември 2018 г., а допълнителна вноска от 1% вече може да бъде платена по-късно - до 1 юли 2019 г. и не до април 1, както беше преди.

IP Сергиенко A.M. получи през 2018 г. доход от 1,3 милиона рубли.Допълнителната вноска за пенсионно осигуряване ще бъде ((1 300 000 - 300 000) * 1%) = 10 000 рубли. Тоест общият IP Sergienko A.M. трябва да плати за себе си с такъв доход 42 385 рубли. В същото време фиксирана сума от 32 385 рубли трябва да бъде преведена не по-късно от 31.12.18 г., а 10 000 рубли могат да бъдат платени както през 2018 г., така и преди 01.07.19.

За удобство при плащане на данъци и застрахователни премии препоръчваме откриване на разплащателна сметка. Особено сега много банки предлагат изгодни условия за откриване и поддържане на разплащателна сметка.

Колко трябва да плащат платците на вноски на служителите?

Съгласно новата глава 34 от Данъчния кодекс на Руската федерация, платци на застрахователни премии (с изключение на индивидуални предприемачи без служители, нотариуси, адвокати, занимаващи се с частна практика) също са лица, извършващи плащания и други възнаграждения на физически лица. Тази категория включва:

• работодатели по трудови договори;
• клиенти по гражданскоправни договори;
• обикновени физически лица, които не са регистрирани като индивидуални предприемачи.

Платците плащат вноски за своя сметка и не ги удържат от плащания на физическо лице. През 2018 г. ставките на застрахователните премии останаха на същото ниво и като цяло възлизат на 30% от плащанията на служителите. Освен това има някои категории платци, за които процентът на застрахователните премии през 2018 г. е значително намален. За да може да прави удръжки при тези намалени ставки, платецът трябва да спазва задължителните условия на член 427 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Постановление на правителството на Руската федерация от 15 ноември 2017 г. № 1378 установява максималната база за изчисляване на застрахователните премии през 2018 г.:

• за пенсионно осигуряване - 1 021 000 рубли;
• за задължително социално осигуряване - 815 000 рубли.

При достигане на тези плащания (поотделно за всеки служител) платецът заплаща вноски. Ако платецът е включен в преференциалната категория, то след достигане на пределната база не се внасят вноски за пенсионно и социално осигуряване на работника или служителя. Що се отнася до плащанията за здравно осигуряване, тяхната тарифа не се променя при достигане на пределната база.

Застрахователните премии за 2018 г. са установени от Данъчния кодекс на Руската федерация(таблица на общите и намалените тарифи)

Допълнително се плаща вноска към ФСС за задължително осигуряване срещу производствени злополуки и професионални заболявания (от 0,2% до 8,5%). Условията за прехвърляне на вноски за служители не са променени: не по-късно от 15-ия ден на месеца, следващ отчетния (клауза 3 от член 431 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Ново отчитане на приноса

Въпреки че от 2017 г. всички функции за наблюдение на плащането на вноски (с изключение на вноските за наранявания) са прехвърлени на Федералната данъчна служба, остава отчетност, която трябва да бъде предоставена на фондовете.

IN Пенсионен фонд:

• месечно - не по-късно от 15-о число на месеца, следващ отчетния (преди това беше преди 10-ия ден);
• веднъж годишно персонализирана счетоводна информация (SZV-Experience) - не по-късно от 1 март 2019 г. за 2018 г.

IN Фонд за социално осигуряване:

• актуализиран формуляр, сроковете са същите - не по-късно от 20-о число на месеца, следващ отчетното тримесечие (на хартиен носител) и не по-късно от 25-ия ден за електронно отчитане (при повече от 25 служители).

IN данъчен офиспредава, който комбинира информация, която преди това е била включена във формулярите RSV и 4-FSS. Еднократно изчисление на вноските трябва да бъде представено не по-късно от 30-ия ден след отчетния период (клауза 7, член 431 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Важна иновация в областта на застрахователните трансфери е прехвърлянето на функциите за контрол на таксите към Федералната данъчна служба (с изключение на вноските за наранявания и трудови злополуки, оставени под юрисдикцията на FSS), но публикацията ще се фокусира върху това как за изчисляване на застрахователните премии през 2017г.

Бизнесмените и фирмите продължават да плащат пенсионни, медицински и осигурителни вноски.

Контролирането на пълнотата на събирането на вноските от Федералната данъчна служба не означава премахване на сетълментите с Пенсионния фонд, тъй като номиналните пенсионни вноски се изчисляват по предварително установени ставки, само прехвърлянето ще се извършва към Федералната данъчна служба според други ТГС. Увеличаването на размерите на вноските, плащани от индивидуалните предприемачи, се дължи на увеличение на минималната работна заплата, която е в основата на изчисляването на фиксираните суми.

Удръжки: изчисление в ЗФР ​​за индивидуални предприемачи през 2017 г

Законово установената минимална работна заплата за текущата година е 7500 рубли. Формулата за изчисляване на застрахователните премии остава непроменена:

За PFR = 12 минимални заплати x 26% = 12 x 7500 x 26/100 = 23 400 рубли;

За MHIF = 12 минимални заплати x 5,1% = 12 x 7500 x 5,1 / 100 = 4590 рубли.

И така, общата минимална фиксирана сума на удръжки от IP за себе си с доход за годината в диапазона от 300 хиляди рубли. е 27 990 рубли. За бизнесмени, които правят бизнес за по-малко от година, размерът на удръжките се преизчислява пропорционално на времето, отработено като предприемач.

Правилата за изчисляване на допълнителните удръжки остават непроменени, ако годишната рентабилност на даден бизнес надвишава триста хилядната граница - 1% от наднормената сума. Валидни са и ограниченията за пенсионните вноски. През 2017 г. "таванът" ще бъде 187 200 рубли. Изчислява се по формулата: 8 минимална заплата x 12 x 26%.

Бизнесменът удържа 4590 рубли за медицинска застраховка. независимо от размера на получените доходи. Бизнесменът има право да избира дали да удържа пари за временна нетрудоспособност и застраховка за майчинство или да не удържа пари, но индивидуалният предприемач не може да прави вноски в FSS за наранявания и производствени злополуки за себе си.

Сроковете за внасяне на вноски също не са се променили: фиксираните суми трябва да бъдат внесени преди края на отчетната година, допълнително начислени - преди 1 април на следващата година.

Пример за изчисляване на застрахователни премии за индивидуален предприемач, работещ в "едно лице"

Приходи IP Иванов O.M. за 2017 г. - 850 хиляди рубли.

Изчисляване на вноските в PFR за индивидуални предприемачи: фиксирана вноска: 23 400 + 4 590 = 27 990 рубли. Бизнесменът е длъжен да преведе сумата преди края на годината.

Изчисляване на застрахователни премии за IP от доходи, надвишаващи установения лимит:

((850 000 - 300 000) * 1%) = 5 500 рубли. (Трябва да бъде изпратено преди 04/01/2018).

Общо удръжки на IP Ivanov O.M. ще бъде:

27 990 + 5 500 = 33 490 рубли

Как да изчислим застрахователните премии от заплатата на служителите на предприятието

Ставките на вноските за предприятията също останаха на същото ниво - 30% от заплатите (22% - в PFR, 5,1% - в ФЗОК, 2,9% - в FSS). Постановление на правителството на Руската федерация от 29 ноември 2016 г. № 1255 одобри пределната база (FOT) за изчисляване на удръжките:

В PFR - 876 хиляди рубли;

В FSS - 755 хиляди рубли.

При превишаване на сумите, изплатени на всеки служител от началото на годината, удръжките се правят при намалени ставки. Изчисляване на вноските в PFR от плащания, надвишаващи установения лимит - 10% към PFR, към FSS - 0%. Вноските към ФЗОК се изчисляват независимо от размера на плащанията.

Има категории платци, занимаващи се с определени видове дейности, за които ставките на приспаданията са законово намалени. Параграфи 4-10 на чл. 427 от Данъчния кодекс на Руската федерация дава подробно описание на условията и изискванията за предприятията, които имат право да прилагат такива обезщетения.

Пример за изчисляване на застрахователните премии в Пенсионния фонд на Руската федерация в предприятия

Организация, която не е свързана с бенефициенти платци, за 9 месеца. 2017 г. изплатено на служителя Петров И.И. заплати в размер на 640 хиляди рубли, в т.ч. заплата - 600 хиляди рубли, материална помощ - 4 хиляди рубли, отпуск по болест -36 хиляди рубли.

При изчисляване на вноските счетоводителят трябва да вземе предвид, че не всички плащания подлежат на застрахователни премии. Финансовата помощ и обезщетението за отпуск по болест не са включени в данъчната основа, така че вноските се начисляват в размер на 600 хиляди рубли. (640 000 - 4 000 - 36 000).

По този начин вноските в PFR ще възлизат на 132 хиляди рубли. (600 000 x 22/100), в МЗОК - 30,6 хиляди рубли. (600 000 x 5,1 / 100), в FSS - 17,4 хиляди рубли. (600 000 x 2,9/100).

Имайте предвид, че работодателят е длъжен да превежда вноските ежемесечно и навреме – до 15-о число на следващия месец. Освен това той е длъжен да предостави информация на ЗФР за начислените заплати и изчисления размер на удръжките и формуляр SZV-M. Ако се установи грешка при определянето на данъчната основа, законодателите имат право да представят актуализирано изчисление на ЗФР.

Юридическите лица и индивидуалните предприемачи са длъжни да правят вноски в бюджета от доходите на служителите. Какви данъци и вноски плащат служителите и работодателите, какъв процент от приходите се начисляват, каква е отговорността за нарушаване на закона при плащане на данъци и вноски - разказваме в този материал.

Видове удръжки от заплати

Заплатата на служителя е основа за изчисляване на вноските и данъците към бюджета. Обикновено такива удръжки могат да бъдат разделени на 2 категории:

1. Данък върху доходите на физическите лица (ДДФЛ) – удържа се от доход, начислен в полза на служителя.

Това е федерален данък, но попълва местния бюджет. Заради данъка върху доходите на физическите лица се възстановяват пътищата, ремонтират се и се финансират образователни и здравни заведения.

1. Осигурителните вноски за задължително пенсионно, медицинско и социално осигуряване - начисляват се върху заплатите на служителите и се изплащат от средствата на работодателя.

Тези удръжки са необходими за спазване на Конституцията на Руската федерация по отношение на реализирането на правата на гражданите на здравеопазване, осигуряване на социална защита и осигуряване и предоставяне на медицинска помощ. Изчисляването на вноските в пенсионния фонд е гарант за бъдещата пенсия на служителя.

Редът за изчисляване на застрахователните премии е регламентиран в чл. 419-431 от Данъчния кодекс на Руската федерация, Федерален закон от 24 юли 1998 г. № 125-FZ, данък върху доходите на физическите лица - глава 23 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Редът, условията и характеристиките на плащането на данък върху доходите на физическите лица

Припомняме, че работодателят е данъчен агент, следователно той е длъжен да изчислява и удържа данък от доходите на служителите.

Размерът на ДДС е:

• от заплати и други доходи, с изключение на печалби, награди и материални облаги - 13% за резиденти, 30% - за нерезиденти. Има изключение: 13% ще се плащат от нерезиденти - висококвалифицирани специалисти, работещи в Руската федерация по патент и граждани на страните-членки на ЕАЭС;
• 35% - от печалби, награди и материални облаги на жителите;
• дивидентите на резиденти се облагат със ставка от 13%, нерезиденти - 15%.

Времето за прехвърляне на данък върху доходите на физическите лица е регламентирано в параграф 6 на чл. 226 от Данъчния кодекс на Руската федерация:

• Данък върху доходите на физическите лица върху отпуските и болничните се внасят в месеца на плащането им, не по-късно от последния ден на месеца;
• от други приходи - в деня, следващ деня на плащането.

Облекчаването на данъчната тежест върху данъка върху доходите на физическите лица е предоставянето на стандартни, социални, имуществени и други удръжки.

Срокове и ред за плащане на застрахователни премии

Изчисляването на застрахователните премии от заплатите е отговорност на работодателя, регламентиран от глава 34 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Прилаганите тарифи са регламентирани в членове 425-430 от този кодекс.

През 2019 г. се прилагат следните ставки за застрахователни премии:

• пенсионни вноски от доходи под 1 милион 150 хиляди рубли. удържани в размер на 22%;
• от доходи над посочения размер - 10%.

Премиите за здравно осигуряване се начисляват на 5,1%.

Вноските за социално осигуряване в случаи на временна нетрудоспособност, майчинство се прехвърлят от доходи под 865 хиляди рубли. в размер на 2,9%; при надвишаване на посочения размер на дохода ставката е 0%. За чуждестранни граждани, временно пребиваващи в Русия, които не са висококвалифицирани специалисти, се прилага ставка от 1,8%.

Срокът за плащане се определя не по-късно от 15-о число на месеца, следващ отчетния период.

Работодателите също така са длъжни да прехвърлят "травматични" застрахователни премии от производствени злополуки и професионални заболявания към FSS. Ставката варира от 0,2% до 8,5%, в зависимост от наличието на служители с увреждания, степента на риск от производствени дейности. Имайте предвид, че индивидуален предприемач в едно лице не е длъжен да плаща този вид вноска, задължението възниква при наемане на служител.

Изчисляването на заплатите и осигурителните вноски трябва да се извършва отделно за всеки служител и за всеки вид вноска.

Пример за изчисление

Служител в предприятие от 1-ви клас на професионален риск спечели 20 хиляди рубли на месец. Той има 1 дете (стандартно приспадане - 1400 рубли). Счетоводителят извърши изчислението:

20 000 * 22% = 4400 рубли. - в ЗФР;
20 000 * 2,9% \u003d 580 рубли. - във ФСС;
20 000 * 5,1% \u003d 1020 рубли. - в ФЗОК;
20 000 * 0,2% \u003d 40 рубли. - Такса за нараняване.

От фонд работна заплата ще бъдат преведени общите вноски за всички служители по 4 платежни нареждания.

Данък върху доходите на физическите лица ще бъде: (20 000 - 1400) * 13% = 2418 рубли.
Сума, която трябва да бъде издадена на служител: 20 000 - 2418 = 17 582 рубли.

Какъв доход не се облага с данък

Членове 217 и 422 от Данъчния кодекс на Руската федерация гласи, че данъкът върху доходите на физическите лица и застрахователните премии не се удържат от следните плащания:

• финансова помощ до 4000 рубли (считана за обща сума за годината);
• плащания за отпуск по болест, бременност и раждане, грижи за дете;
• еднократна помощ при раждане на дете;
• плащане на служител, дължимо при смърт на близък роднина;
• в случай на ежедневни плащания сумата се освобождава от данък върху доходите на физическите лица в размер на 700 рубли на ден (за командировка в рамките на Руската федерация), за командировка в чужбина - в размер на 2500 рубли на ден и др.

За правилното начисляване и обработка на плащанията към FSS и PFR, получаване на отчети от индивидуални предприемачи и юридически лица, прихващане на плащания, събиране на задължения, налагане на санкции за закъснение или неплащане, се администрират застрахователни премии, които се обработват от Федералната данъчна служба от 2017 г.

Видове отговорност

За забавяне или неплащане на данъци и вноски от заплатите се носи данъчна, административна, а в някои случаи и наказателна отговорност.

Данъчен агент или индивидуален предприемач се наказва с глоба от 20-40% от посоченото плащане (член 122 от Данъчния кодекс на Руската федерация). В случай на забавяне на плащането се начисляват неустойки за всеки ден закъснение (член 75 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Наказателна отговорност за застрахования възниква в случай на умишлено избягване на плащането на вноски или голям размер на дълга. Така че предприемачите и юридическите лица са заплашени от глоба от 100 до 300 хиляди рубли (от 200 до 500 хиляди рубли, ако дългът е особено голям), принудителен труд или лишаване от свобода. Срокът и размерът на наказанието зависят от тежестта на престъплението.

Важно!

Отговорни са тези предприемачи, които не са подали отчети, пропуснали са да го подадат или дълго време не са работили като индивидуален предприемач, тъй като задължението за плащане на застрахователни премии остава до момента на дерегистрация на индивидуалния предприемач. Например, предприемач, който не е подал декларация, може да получи вноски от IFTS в размер на 8 минимални заплати (доходите на индивидуален предприемач не се потвърждават).

От 2018 г. е въведена амнистия за дългове и неустойки върху данъци, образувани преди 01 януари 2015 г., и застрахователни премии до 01 януари 2017 г. Това се отнася само за онези бизнесмени, които не са предоставили информация на ЗФР за доходите си за тези периоди. Амнистията не се прилага за застрахователни премии за себе си и служители на индивидуални предприемачи, те трябва да бъдат платени.

Например сътрудничеството с нашата компания осигурява редовно съгласуване с IFTS и извънбюджетните фондове, което е включено в стандарта за предоставяне на счетоводни услуги.

Поръчайте услуга

Както знаете, всеки работодател действа като данъчен агент за своите служители. Това му налага задължение, свързано не само с плащането на данъци, но и с извършването на застрахователни премии. Нека разберем как да изчислим размера на застрахователните премии, защото не трябва да има грешки. Ако са налични, данъчният орган има право да наложи глоба, както и да поиска изплащането на липсващата сума.

Особености

Руската федерация има регресивна данъчна система, която от своя страна оставя известен отпечатък върху особеностите на плащането на застрахователни премии. При изчисляването им е необходимо да се вземат предвид установените граници, прилагани към данъчната основа. Ако пренебрегнете тази информация, тогава няма да можете да разберете как точно да изчислите размера на застрахователните премии. В противен случай ще трябва да се сблъскате с административни мерки за въздействие от данъчната инспекция.

Текущи граници

Веднага трябва да се отбележи, че няма лимит за здравно осигуряване. За пенсионен фонд това е 1 021 000 рубли. Ако данъчната основа достигне установения размер, ставката, която се прилага за изчисляване на размера на вноските, се намалява.

За фонда за социално осигуряване правителството е определило лимит на ниво от 815 000 рубли. След надвишаване на посочената сума вноски не се плащат.

Тези ограничения не са за работодателя, а за всеки отделен служител. Ако общият годишен доход надвишава установената граница, се прилага друга тарифа или вноските изобщо не се начисляват.

Тези показатели обаче могат да бъдат преразгледани и поставени на ново ниво. Ето защо е изключително важно да се наеме квалифициран служител, който своевременно да се запознае с такава информация и да може правилно да изчисли размера на начислената застрахователна премия. В случай на грешки отговорността се носи от работодателя.

Описание

В съответствие с действащото законодателство индивидуалните предприемачи, както и юридическите лица, извършващи дейност на територията на Руската федерация, са длъжни да плащат застрахователни премии.

Те са длъжни да правят вноски във фонд „Пенсии“, фонд за социално осигуряване и фонд за задължително медицинско осигуряване.

Скоростите, с които се извършва изчислението, се различават значително. Това ще бъде обсъдено по-долу. Трябва обаче да разберете, че установените ставки влияят значително върху начина на изчисляване на размера на застрахователните премии.

FSS

Нека започнем дискусии с този фонд. Именно тук се получават средства, предназначени за плащане на отпуск по болест, майчинство и други обезщетения. Юридическо лице, чийто служител получава социални помощи, ще може да получи възстановяване на изразходваните средства, като се свърже с FSS. Това обаче изисква правилно изчисляване на размера на застрахователните премии за индивидуални предприемачи или юридически лица. В момента размерът на удръжките е определен на 2,9% от заплатата на служителя.

Освен това всяка компания трябва да застрахова служители срещу злополуки, които могат да възникнат в предприятието. Размерът на вноските няма фиксирана ставка и варира от 0,2 до 8,5%. Зависи от рисковия клас на продукцията. Няма ограничение, над което начисляването на вноските се спира.

ПФР

Вноската е 22 на сто, шест от които се отнасят за капиталовата част от пенсията на служителите. Работодателят трябва да знае, че законът определя граница, при достигане на които вноските могат да се плащат при намалена ставка. Това спестява пари на компанията.

Формула

Формулата, която се използва за изчисляване на застрахователните премии е изключително проста.

• База за вноски * Процент на вноските.

Това са всички първоначални данни, които трябва да притежавате. Сега знаете как да изчислите пропорционално застрахователните премии от сумата.

В резултат на тези изчисления ще получите конкретни суми на удръжки.

Пример

Ако заплатата на служител е условна десет хиляди рубли, изобщо няма да е трудно да се направят изчисления.

Трябва да прехвърлите 2,2 хиляди рубли към FIU. Получихме тази сума, като умножим дохода на служителя (10 хиляди рубли) по текущата ставка (22%).

По подобен начин извършваме изчисления за останалите средства.

• 10 хиляди рубли * 5,1% = 510 рубли. Тази сума трябва да бъде преведена във Фонда за задължително медицинско осигуряване.
• 10 хиляди рубли * 2,9% = 290 рубли. Това е размерът на удръжките за фонда за социално осигуряване.

Как да изчислим данъчната основа?

Важно е да се отбележи: преди да направите изчисления, трябва правилно да изчислите данъчната основа, както и да се уверите, че общият годишен доход на служителя не надвишава лимита, установен от закона.

За да направите това, трябва да умножите установените заплати по поредния номер на месеца, за който се правят изчисленията. Например, през декември условните 10 хиляди рубли ще трябва да бъдат умножени по дванадесет. Резултатът ще бъде 120 хиляди рубли. Това означава, че зададената граница не е надвишена.

Ако доходите на служителя се различават от месец на месец, задачата на служителя става малко по-трудна. В крайна сметка няма да е достатъчно просто да умножи двата показателя. Ще трябва да сумирате заплатите, натрупани за всеки месец, за да сте сигурни, че отговаряте на лимита.

Що се отнася до данъчната основа, тя следва да включва всички плащания по трудов или гражданскоправен договор. Особеността на последните е, че не изискват начисляване на социални вноски. Всъщност данъчната основа зависи от нивото на възнаграждението, което работодателят определя. Реалността е, че много компании се опитват да подценят нивото на плащане, за да намалят размера на данъчните облекчения към различни фондове.

Начини и методи на изчисление

Сега знаете как да изчислите застрахователните премии за заплати. Всъщност всички методи и методи се свеждат до правилното определяне на облагаемата основа, както и прилагането на текущата ставка, която, както знаете, може да намалее при превишаване на установената граница.

Има няколко важни характеристики, които ви позволяват да извършвате правилно изчисленията:

1. Застрахователните премии се изчисляват ежемесечно. Освен това плащането им трябва да се извършва в момента на изплащане на заплащането на служителя, а не в деня на действителното му плащане.
2. Средствата се превеждат на няколко плащания, в зависимост от вида на застрахователните премии.
3. Първо, специалистът трябва да изчисли размера на застрахователните премии за всеки отделен служител. След това всички данни трябва да се сумират, за да се установи сумата на общите плащания за организацията.
4. Друга особеност е, че всеки служител е длъжен да въвежда информация за застрахователните премии на отделна карта, формата на която е установена със закон. Въпреки това, той може да подлежи на промяна. Ето защо специалистът трябва да следи актуалната информация.

В някои случаи изчисляването на застрахователните премии се извършва по намалени ставки. Това се отнася за компании, които създават иновации, извършват дейности в областта на малкия бизнес или се занимават с благотворителна дейност. В същото време е необходимо да предоставите на данъчните органи съответните документи, които потвърждават правото на прилагане на намалени тарифи.