Kľúčom pre správne účtovníctvo a daňové účtovníctvo v programe 1C Accounting 8 je správne nastavenie účtovných parametrov a účtovných zásad. Vývojári 1C sa snažili zachovať tieto nastavenia jednoduché a priamočiare. Existuje však množstvo úskalí, na ktoré môžu naraziť aj skúsení používatelia.
Samozrejme, mohli by sme sa obmedziť na uvedenie zoznamu týchto úskalí. Bohužiaľ, každý používateľ má svoje vlastné úskalia. Preto článok popisuje význam a účel každého parametra nastavenia.
V programe 1C Accounting 8 neexistuje jediný objekt, kde by bolo možné opísať účtovnú politiku organizácie. Niekto bude namietať a pravidelný register informácií "Účtovná politika organizácií"? Áno, taký register existuje. Vo vzťahu k formuláru „Nastaviť parametre účtovníctva“ však zohráva podriadenú úlohu. Okrem toho sú niektoré prvky účtovných zásad definované v príslušných konfiguračných dokumentoch. V dôsledku toho sa ukazuje, že celá účtovná politika musí byť popísaná na troch úrovniach hierarchie, počnúc od najvyššej úrovne.
- Najvyššia úroveň... Určené nastaveniami vo formulári "Nastavenie parametrov účtovania".
- Priemerná úroveň... Určujú ju záznamy v informačných registroch „Účtovná politika organizácií“ a „Účtovná politika (personálna)“.
- Nižší level... Určené niektorými dokumentmi.
1) Prečo si v jednej informačnej základni (IB) pre akúkoľvek organizáciu môžete vybrať akýkoľvek daňový systém: OSN alebo STS. A v inom IB ti program umožnuje zadať napr len STS !!!
2) Nápoveda k formuláru "Nastavenie účtovných parametrov" doslova hovorí: "Formulár je určený na nastavenie účtovných parametrov, ktoré sú spoločné pre všetky organizácie v infobáze." Môžeme teda ľahko konštatovať, že efekt nastavenia parametra v tomto nastavení sa určite vzťahuje na všetky organizácie podniku. V skutočnosti toto pravidlo nie vždy funguje tak jednoznačne.
3) Odmietnutie v účtovnej politike, napríklad pri vykonávaní zúčtovania v účtovnom programe, blokuje zodpovedajúce dokumenty. Neprítomnosť údaja o správaní, napríklad výrobnej činnosti, v účtovnej politike však neblokuje zodpovedajúce dokumenty v programe.
Keďže objem materiálu je veľký, článok pozostáva z troch častí.
- 1C Účtovníctvo 8. Časť 1: Nastavenie parametrov účtovníctva.
- 1C Účtovníctvo 8. Časť 2: Účtovné zásady organizácií.
- 1C Účtovníctvo 8. Časť 3: Účtovná politika v konfiguračných dokumentoch.
1C Účtovníctvo 8. Časť 1: Nastavenie parametrov účtovania
Hodnoty parametrov zadaných vo formulári „Konfigurácia nastavení účtovníctva“ priamo ovplyvňujú konfiguráciu účtovnej politiky. Z tohto dôvodu by sa nemalo začať registrom „Účtovná politika organizácií“, ale formulárom „Nastavenie účtovných parametrov“. Otvorí sa napríklad príkazom „PODNIK Nastaviť parametre účtovníctva“.Karta Aktivity
Na prvý pohľad táto záložka nevyvoláva žiadne otázky. Ale práve na ňom bola položená časovaná bomba.Vezmime to však pekne po poriadku. Karta prehľadne zobrazuje dve činnosti.
- Príznak "Výroba produktov, výkon prác, poskytovanie služieb."
- Príznak "Maloobchod".
Príznak "Výroba produktov, výkon prác, poskytovanie služieb."
V príručkách sa uvádza, že tento príznak by sa mal nastaviť, ak sa aspoň jedna z organizácií podniku zaoberá výrobou produktov, vykonávaním práce alebo poskytovaním služieb. Po nastavení príznaku sa zobrazí ďalšia karta. Toto je karta Výroba. Na ňom je potrebné uviesť typ ceny, ktorý bude hrať úlohu plánovaných nákladov na produkty (práce, služby).
Príznak "Maloobchod".
Tento príznak by sa mal zaškrtnúť, ak sa aspoň jedna z organizácií v podniku zaoberá maloobchodom. Po nastavení príznaku sa zobrazí ďalšia karta. Toto je karta Maloobchodné produkty. Na ňom môžete zadať ďalšie analýzy pre účtovanie tovaru predávaného v maloobchode prostredníctvom manuálneho miesta predaja (NTT).
Zobrazenie karty „Maloobchodné produkty“ môže viesť k nesprávnemu záveru. Ako keby príznak „Retail“ mal byť nastavený iba vtedy, ak chce organizácia nastaviť ďalšie analýzy pre maloobchod prostredníctvom NTT. Nie len! Stav vlajky je veľmi dôležitý pre určenie účtovnej politiky organizácie.
Nastavenie týchto príznakov je variabilné. Ak je teda vo formulári „Nastavenie účtovných parametrov“ nastavený príznak „Výroba produktov, výkon prác, poskytovanie služieb“, potom v registri informácií „Účtovná politika organizácií“ pre ktorúkoľvek organizáciu bude možné buď potvrdiť alebo odmietnuť vykonávať výrobné činnosti (práce, služby). To isté platí pre maloobchodnú vlajku.
Naopak, odstránenie týchto príznakov bezpodmienečne ovplyvňuje účtovnú politiku. V tomto prípade program neumožní žiadnej organizácii uvádzať v registri informácií „Účtovná politika organizácií“ také druhy činností, ako je maloobchod alebo výrobné činnosti.
Je veľmi dôležité mať na pamäti nasledovné, aby ste mohli dobre podnikať a obchodovať.
Pozornosť... Stav príznakov „Výroba, vykonávanie prác, poskytovanie služieb“ a „Maloobchod“ nezakazuje v programe vykonávať výrobné činnosti a činnosti súvisiace s maloobchodom. A je to veľmi zlé.
Tento stav môže viesť k závažným účtovným chybám. Ak je napríklad zaškrtnuté políčko „Výroba, vykonanie prác, poskytovanie služieb“, program nezablokuje doklady „Požiadavka-faktúra“ a „Výkaz výroby za zmenu“. Umožňuje vám ich navrhnúť a viesť.
Preto, ak účtovník vykonáva výrobné činnosti bez toho, aby to špecifikoval v účtovnej politike, na konci mesiaca dôjde k chybám počas vykonávania. To zase povedie k nesprávnemu výpočtu skutočných nákladov na hotové výrobky a úpravám výstupu. Nákladné účty nebudú správne zatvorené.
Podobná situácia nastane, ak druh činnosti „Maloobchod“ nie je špecifikovaný v účtovných zásadách a účtovník napriek tomu eviduje maloobchodné transakcie.
Pozornosť... Účtovné zásady sa riadia predpismi o mesačnej uzávierke.
Samozrejme, bolo by lepšie, keby program mohol blokovať operácie, ktoré nie sú v súlade s účtovnými zásadami. Bohužiaľ, nie všade sa to poskytuje. Ako byť?
Netreba byť múdry... Ak organizácia vykonáva výrobné činnosti, nezabudnite zaškrtnúť príznak „Výroba produktov, výkon práce, poskytovanie služieb“. To isté platí pre maloobchod.
Dá sa predpokladať, že prítomnosť záložky „Druhy činnosti“ je spôsobená možnosťou účtovníctva viacerých spoločností v jednej informačnej základni. A pravdepodobne aj skutočnosť, že aj pre účtovníctvo jednej spoločnosti môžu existovať organizácie s veľmi veľkým množstvom informácií.
Tieto okolnosti môžu viesť k výraznému zvýšeniu času uzávierky v mesiaci. V drvivej väčšine prípadov však nie je zmysluplná potreba účtovníctva viacerých spoločností. Veľký počet organizácií má tiež pomerne malé informačné základne.
Pre takéto organizácie je v záujme ich ochrany vhodné nastaviť príznaky „Výroba, vykonávanie prác, poskytovanie služieb“ a „Maloobchod“. Či má organizácia výrobné a maloobchodné činnosti alebo nie.
Karta Daňové systémy
Táto záložka označuje tie daňové systémy, ktoré budú dostupné v registri informácií „Účtovná politika organizácií“.
Všetky daňové systémy.
Nastavenie tohto príznaku ovplyvňuje variabilné účtovné zásady. Presnejšie povedané, pri aktivácii tohto prepínača pre akúkoľvek organizáciu podniku je možné v registri informácií „Účtovná politika organizácií“ špecifikovať jeden z nasledujúcich daňových systémov.
- Všeobecný systém zdaňovania v organizáciách.
- Všeobecný systém zdaňovania podnikateľov (daň z príjmov fyzických osôb).
- Zjednodušený daňový systém pre organizácie a individuálnych podnikateľov.
Zjednodušený daňový systém.
Aktivácia tohto prepínača je bezpodmienečná. Po aktivácii v registri informácií „Účtovná politika organizácií“ bude možné uviesť iba zjednodušený daňový systém pre organizácie alebo individuálnych podnikateľov.
Daň z príjmov fyzických osôb podnikateľa.
Prítomnosť alebo názov tohto prepínača mätie aj používateľov, ktorí poznajú daňový systém. Tu je typický spôsob uvažovania.
Názov záložky „Daňové systémy“ znamená, že by na nej mali byť uvedené všetky daňové systémy. A v tomto zmysle názvy prepínačov „Všetky daňové systémy“ a „Zjednodušený daňový systém“ zodpovedajú očakávaniam používateľa. Ale názov prepínača „Daň z príjmov fyzickej osoby podnikateľa“ je mätúci. V daňovom zákonníku RF takýto daňový systém neexistuje.
Pravda, pod týmto prepínačom je vysvetľujúci text: "Vedenie evidencie fyzických osôb platiacich daň z príjmov fyzických osôb z príjmov z podnikateľskej činnosti." Ale nepomáha každému rovnako.
Aktivácia prepínača „Daň z príjmov fyzických osôb podnikateľa“ v skutočnosti znamená nasledovné. V účtovnej zásade je pre individuálnych podnikateľov bezvýhradne ustanovený len DOS. To isté sa však dá urobiť výberom položky „Všetky daňové systémy“ a potom pre jednotlivého podnikateľa v účtovnej politike uveďte DOS.
Zdá sa, že by bolo menej nedorozumení, keby karta Všetky daňové systémy obsahovala nasledujúce prepínače.
- Všetky daňové systémy... Pre organizácie a individuálnych podnikateľov podľa výberu OSN alebo STS.
- Všeobecný daňový systém... Pre organizácie a individuálnych podnikateľov iba OCH.
- Zjednodušený daňový systém... Pre organizácie a individuálnych podnikateľov iba STS.
Aktivácia tohto prepínača skryje záložku „Daň z príjmu“.
Karta Inventár
Na tejto karte nie sú žiadne nejasnosti.
Pripomeňme, že v účtovníctve sa o zásobách (zásobách) účtuje na nasledujúcich účtoch.
- Účet 07, Zariadenie na inštaláciu.
- Skóre 10, Materiály.
- Skóre 21, Polotovary vlastnej výroby.
- Skóre 41, Tovar.
- Skóre 43, Hotové výrobky.
V počiatočnej fáze uvádzania programu do prevádzky takáto situácia často nastáva. V sklade sa skutočne nachádza tovar a materiál. Zatiaľ však neboli zavedené do programu vo forme počiatočných zvyškov. Napriek tomu účtovníčka v bežnej činnosti potrebuje evidovať odpis materiálu do výroby alebo expedíciu tovaru zákazníkom.
V tejto situácii je vhodné nastaviť zaškrtávacie políčko "Povolené odpisovať zásoby pri absencii zostatkov podľa účtovných údajov." To umožní účtovníkovi účtovať doklady. Na účtoch zásob sa samozrejme vytvoria záporné debetné zostatky.
Je to v poriadku. Po zadaní a overení všetkých počiatočných zostatkov tieto červené mínusy zmiznú. Potom sa dôrazne odporúča zrušiť začiarknutie políčka "Povolené odpisovať zásoby, ak neexistujú zostatky podľa účtovných údajov". To umožní programu kontrolovať pokusy o odpísanie toho, čo nie je na sklade.
Pozornosť. Bohužiaľ, akýkoľvek stav vlajky „Povolené odpisovať zásoby pri absencii zostatkov podľa účtovných údajov“ platí bezpodmienečne pre všetky organizácie podniku.
Čo to ovplyvňuje? Pri účtovníctve viacerých spoločností v rôznych organizáciách podniku sa počiatočné stavy zvyčajne zapisujú celé v rôznych časoch. Ak by teda v niektorej organizácii boli počiatočné zostatky zavedené pred niekým iným, potom účtovník tejto organizácie nebude môcť zakázať odpis chýbajúcich zásob. Bude potrebné počkať, kým všetky organizácie zavedú zvyšky.
Je zrejmé, že je to veľmi nepohodlné pri účtovníctve viacerých spoločností.
Začiarkavacie políčko "Evidencia vratných nádob sa vedie."
Nastavenie príznaku povedie k tomu, že sa v došlých a odoslaných dokladoch pre účtovanie zásob zobrazí záložka "Kontajner". Tento príznak by sa mal nastaviť, ak aspoň jedna organizácia podniku vedie evidenciu vratných obalov.
Pozornosť. Škoda, že účtovná politika nepočíta s variabilným výberom účtovania kontajnerov.
Preto, ak aspoň jedna organizácia vedie záznamy o kontajneroch, všetky ostatné organizácie podniku budú musieť vystaviť faktúry so záložkou „Účtovanie kontajnerov“, ktoré nepotrebujú.
Sekcia „Konfigurácia analytického účtovníctva“ vám umožňuje povoliť alebo zakázať ďalšie analýzy na účtoch účtovníctva zásob.
Príznaky "Vedenie evidencie dávok (dokladov o príjme)".
Vedenie záznamov podľa dávok je jedným z najdôležitejších funkčných prvkov účtovného programu na 1C Enterprise 8. V programe 1C Accounting 7.7 to tak nebolo. Na žiadosť siedmich účtovníkov programátori vymysleli nastavenie dávkového účtovníctva.
Teraz nie je potrebné vymýšľať. Stačí nastaviť zaškrtávacie políčko "Dávkové účtovníctvo (príjemné doklady)".
Nastavenie tohto príznaku povedie k automatickému pridaniu podkonoty „Strana“ na účty zásob. Keďže sa pre mnohé z týchto účtov zaviedol znak daňové účtovníctvo (OU), bude sa dávkové účtovníctvo viesť nielen v účtovníctve (BU), ale aj v OU.
Odstránenie príznaku vedie k odstráneniu podkonoty „Strana“ na týchto účtoch.
Nastavenie príznaku "Vedenie evidencie podľa šarží (príjmových dokladov)" funguje variabilne. To znamená, že v účtovnej politike si organizácia môže vybrať metódu „Podľa priemerných nákladov“ alebo „Podľa FIFO“.
Ak nie je začiarknuté políčko "Účtovanie po dávkach (prijaté doklady)", zostáva len jedna možnosť: "Podľa priemerných nákladov". Je pravda, že používateľ môže stále špecifikovať metódu "Podľa FIFO" v registri informácií "Účtovná politika organizácií". V takom prípade vás program upozorní, že je potrebné pridať podkonotu „Party“ na príslušné účty.
Na to nie je potrebné špeciálne otvárať formulár „Nastavenie parametrov účtovníctva“. Ak používateľ bude naďalej trvať na metóde „Podľa FIFO“, program pripojí podkonto „Strana“ k účtom priamo z účtovnej zásady.
Na účtoch zásob pre subkonto „Číselník“ a „Strana“ sa vždy vedie množstvo a množstvo a účtovníctvo. Toto zabezpečuje konfigurácia. Ale pri účtovaní v rámci skladov sú možné tri alternatívne možnosti.
1. Účtovanie skladov (skladových miest) "Nevedené."
Ak aktivujete prepínač „Neprebieha“, potom sa z účtov zásob zásob odstráni podkonto „Sklady“. Premenná "Sklad" v tomto prípade zostane v príjmových a odpisových dokladoch, ale pri zaúčtovaní dokladov sa nepoužije.
Samozrejme, ak sa nevedie účtovníctvo skladov, tak nemá zmysel sa baviť ani o kvantitatívnom účtovníctve, ani o celkovom účtovaní skladov. Inými slovami, neexistujú žiadne informácie v súvislosti so skladmi.
Pozornosť... Bez ohľadu na stav tohto prepínača sa nasledujúce účty vždy účtujú podľa skladu.
- Účet 41.12, Tovar v maloobchode (v NTT v predajnej hodnote).
- Účet 42.02, Obchodná marža v manuálnych predajniach.
2. Účtovanie skladov (skladových miest) "Vedené podľa množstva".
Pri výbere tejto možnosti sa do účtov zásob pridá podkonto "Sklady". V kontexte tohto subkonto sa vedie iba kvantitatívne účtovníctvo. Túto možnosť je vhodné nastaviť v prípade, keď je cena rovnakého tovaru na rôznych skladoch rovnaká. To znamená, že nezávisí od miesta uloženia.
Pri nastavení tohto príznaku v príjmových a odpisových dokladoch je potrebné vyplniť premennú "Sklad".
3. Účtovanie skladov (skladových miest) "Vedené podľa množstva a množstva."
Pri výbere tejto možnosti sa do účtov zásob pridá podkonto "Sklady". Teraz sa však na rozdiel od predchádzajúcej verzie v rámci skladov bude viesť celkové a kvantitatívne účtovníctvo. To isté ako pre podkonto „Nomenklatúra“ a „Strana“.
Táto možnosť by mala byť nastavená v prípade, keď je možné pre tú istú položku na rôznych skladoch nastaviť inú účtovnú cenu.
Záložka Maloobchodný tovar
Záložka „Tovar v maloobchode“ sa zobrazí, ak je na záložke „Druhy činností“ nastavený príznak „Maloobchod“.
V prvom rade si všimnite, že na tejto karte nie je podrobne uvedený celý maloobchod, ale iba obchod prostredníctvom manuálneho miesta predaja (NTT). Nasledujúce účty sa používajú na obchodovanie prostredníctvom NTT.
- Účet 41.12 „Tovar v maloobchode (v NTT v predajnej hodnote)“.
- Účet 42.02 „Obchodná marža v neautomatizovaných predajniach“.
Na karte „Maloobchodný tovar“ môžete pripojiť ďalšiu analytiku, subkonto k účtom 41.12 a 42.02.
- Vlajka "Podľa nomenklatúry (obrat)"... Nastavenie príznaku povedie k tomu, že k účtu 41.12 "Tovar v maloobchode (v NTT v predajnej hodnote)" je pripojený podkonto "(o) Nomenklatúra". To napríklad umožní v prehľade "Súvaha obratu" vidieť debetné obraty pre tento účet s podrobnosťami o skladových položkách. Keďže však podúčet je v obehu, v prehľade sa nebudú zobrazovať informácie o zostatkoch položky v NTT.
- Príznak "Podľa sadzieb DPH"... Ak je tento príznak nastavený, potom je podpoložka „sadzby DPH“ spojená s účtami 41.12 „Tovar v maloobchode (v NTT v predajnej hodnote)“ a 41.02 „Obchodná marža v neautomatizovaných maloobchodných predajniach“.
Akýkoľvek stav týchto príznakov sa bezpodmienečne vzťahuje na všetky organizácie podniku. Účtová osnova je všeobecná.
Záložka „Maloobchodný tovar“ zobrazuje nastavenia len pre obchodovanie cez NTT. To vedie k nesprávnemu záveru. Ak organizácie vykonávajú veľkoobchod a maloobchod, ale iba prostredníctvom ATT, potom sa zdá, že príznak „Maloobchod“ nemusí byť nastavený. To nie je pravda!
Pozornosť. Ak aspoň jedna organizácia podniku vykonáva akýkoľvek druh maloobchodu (prostredníctvom ATT a / alebo NTT), nezabudnite nastaviť príznak „Maloobchod“.
Záložka Výroba
Záložka „Výroba“ sa zobrazí, ak je na záložke „Druhy činností“ nastavený príznak „Výroba, práca, služba“.
V typickej konfigurácii účtovníctva 1C 8 sa hotové výrobky účtujú iba v plánovaných cenách. Preto na karte „Výroba“ musíte určiť typ ceny, ktorý bude zohrávať úlohu cieľovej ceny.
Poďme si to vysvetliť. Konkrétny výrobok je možné vyrobiť povedzme v polovici mesiaca a odoslať na sklad hotových výrobkov na ťarchu účtu 43 „Hotové výrobky“. Tento účet má povinný podkonto „Nomenklatúra“. Tento podkonto sa používa pre kvantitatívne a celkové účtovníctvo. To znamená, že pri odpise hotových výrobkov na sklad je potrebné uviesť nielen názov hotového výrobku, ale aj jeho cenu.
Skutočná cena v čase výroby je však zvyčajne neznáma. Tá bude známa až koncom mesiaca. Pri odpísaní všetkých priamych a nepriamych nákladov na účet 20 „Hlavná výroba“ do nomenklatúrnej skupiny, do ktorej patrí tento produkt.
A keďže skutočná cena nie je známa, znamená to, že sa musí použiť iná cena. Keďže skutočná cena za mesiac nie je známa, štandardná konfigurácia účtovníctva 1C 8, účtovanie hotových výrobkov sa vykonáva iba za plánované ceny. Za túto cenu sa hotové výrobky dodávajú na sklad hotových výrobkov. Ako vypočítať plánovanú cenu je už otázkou plánovacieho oddelenia podniku.
Všetky typy cien používané v podniku sú popísané používateľom v referenčnej knihe "Typy cien položiek".
Formálne môže byť ktorýkoľvek prvok tohto adresára použitý ako plánovaná cena. Samozrejme, na mene nezáleží. Na zmysluplnosti záleží.
Vyrábané produkty, vykonávaná práca a poskytované výrobné služby sú popísané v referenčnej knihe nomenklatúry. Pre tieto položky je vhodné priradiť konkrétne hodnoty cien pomocou dokumentu „Nastavenie cien položiek“ pre plánovaný typ ceny.
Po týchto nastaveniach sa hodnoty plánovaných cien (výrobkov, prác, služieb) automaticky nahradia do dokumentov „Výkaz výroby za zmenu“ a „Zákon o poskytovaní výrobných služieb“. V opačnom prípade ich budete musieť zakaždým zadávať ručne.
Karta Hotovosť
Nastavením zaškrtávacieho políčka "Podľa položiek peňažných tokov" sa pridá podkategória "(o) položkách peňažných tokov" na nasledujúce peňažné účty.- Účet 50. Pokladník.
- Účet 51. Bežné účty.
- Účet 52. Devízové účty.
- Účet 55. Osobitné bankové účty.
V súlade s príkazom Ministerstva financií Ruskej federácie z 22. júla 2003 N 67н "Výkaz peňažných tokov (formulár č. 4)" nemôžu predložiť nasledovné organizácie.
- bod 3... Malé podniky, ktoré nie sú povinné vykonávať kontrolu správnosti účtovníctva.
- Ustanovenie 4 ods. 1... Neziskové organizácie.
- Ustanovenie 4 ods. 3... Verejné organizácie (združenia), ktoré nevykonávajú podnikateľskú činnosť a nemajú v účtovníctve okrem vyradeného majetku aj tržby za predaj tovaru (práce, služby).
Pozornosť. Aj keď vaša organizácia nehlási v súlade s formulárom č. 4, aj tak nastavte príznak v premennej „Hotovosť“. To výrazne pomôže účtovníkovi aj riaditeľovi pri analýze peňažných tokov.
Karta zúčtovania s protistranami
Na účely manažérskeho účtovníctva môžete na tejto karte pre všetky organizácie podniku určiť platobné podmienky pre kupujúcich a podmienky platieb dodávateľom.
V prípade potreby je možné podobné parametre špecifikovať v dohode s konkrétnou protistranou. Platobné podmienky uvedené v zmluve s protistranou pre program majú vyššiu prioritu ako platobné podmienky uvedené v nastaveniach účtovných parametrov.
Nedoplatky z hľadiska platieb je možné ďalej analyzovať v správach „Centra krízového riadenia“. Nachádza sa na paneli funkcií na karte „Správca“. Sú tu dve skupiny hlásení o nedoplatkoch na vyrovnaní.
Vyrovnanie s kupujúcimi.
- Dynamika dlhu kupujúcich.
- Kupci dlhov.
- Dlh kupujúcich podľa podmienok dlhu.
- Nedoplatky kupujúcich.
- Dynamika dlhu voči dodávateľom.
- Dlhy voči dodávateľom.
- Dlhy voči dodávateľom podľa podmienok dlhu.
- Dlhy po lehote splatnosti voči dodávateľom.
Záložka Záväzky
Parametre nastavené na tejto karte určite platia pre všetky organizácie podniku.
Mzdové účtovníctvo a personálna evidencia.
V tejto časti je potrebné uviesť, v akom programe má viesť evidenciu personálu a vykonávať výpočty miezd.
- V tomto programe... Aktivácia tohto prepínača znamená, že v programe 1C Accounting 8 sa plánuje vykonávať mzdové a personálne účtovníctvo.
- V externom programe... Aktivácia tohto prepínača indikuje, že mzdové a personálne účtovníctvo sa plánuje vykonávať v externom programe. Zvyčajne ide o špecializovaný program 1C Plat a personálny manažment 8.
Analytický výpočet s personálom.
Platby personálu sa môžu vykonávať súhrnne za všetkých zamestnancov alebo samostatne za každého zamestnanca.
- Pre každého zamestnanca... Tento prepínač musí byť aktivovaný, ak sa personálne účtovníctvo a výpočty miezd vykonávajú v programe 1C Accounting 8. V opačnom prípade nebude možné generovať tie regulované zostavy, kde sú uvedené informácie o každom zamestnancovi. Napríklad pripravte údaje na prenos do FIU.
- Zhrnutie pre všetkých zamestnancov... Odporúča sa aktivovať tento prepínač, ak sa personálne účtovníctvo a výpočty miezd vykonávajú v externom programe, napríklad 1C Plat a personálny manažment 8.
- Účet 70 "Zúčtovanie s personálom o odmene."
- Účet 76.04 „Zúčtovanie vložených súm“.
- Účet 97.01 „Výdavky na úhradu budúcich období“.
Nie je nezvyčajné, že sa účtovníci pýtajú, ktorú možnosť analýzy zvoliť: „Pre každého zamestnanca“ alebo „Súhrn pre všetkých zamestnancov“. Pre výpočty v samotnom účtovnom programe je zvyčajne všetko jasné: iba "Pre každého zamestnanca."
Ale pre výpočty vykonávané v externom programe existujú možnosti. A niektorí účtovníci bez váhania vyberú prvú možnosť - "Pre každého zamestnanca." V prospech takéhoto rozhodnutia sa zvyčajne uvádzajú nasledujúce argumenty.
- Výpočty miezd sa musia vykonávať v kontexte každého zamestnanca... Kto môže proti tomuto namietať! Ale tieto informácie nie sú potrebné v účtovnom programe. Všetky podrobnosti o výpočtoch pre zamestnancov sa vykonávajú v externom programe, napríklad 1C Plat a personálny manažment 8.
- V účtovnom programe je potrebné vygenerovať štandardné zostavy... Môžete, samozrejme, ale z tohto dôvodu by ste nemali upchávať účtovný program. V programe 1C Platy a ľudské zdroje 8 existuje veľa špecializovaných správ o personálnom účtovníctve a časovom rozlíšení. Navyše takéto zostavy neexistujú ani v účtovnom programe.
- Je potrebné pripraviť a vygenerovať regulované zostavy o výpočtoch miezd... Všetky regulované zostavy je možné pripraviť v programe 1C Mzdy a personálny manažment 8. Na želanie môže účtovník po súhrnnom načítaní údajov z kalkulačného programu niektoré z týchto výkazov pripraviť aj v účtovnom programe.
- V účtovnom programe musíte mať u každého zamestnanca všetky zápisy časového rozlíšenia a zrážok... Za čo?
Pripomeňme, že personálne účtovníctvo a mzdy v programe 1C Mzdy a personálny manažment 8 predpokladá, že údaje o mesačných výpočtoch sa stiahnu z tohto programu do programu 1C Accounting 8. V závislosti od nastavení sa budú vykladať hromadne alebo samostatne pre každého zamestnanca.
Povedzme, že robotníci majú len plat. Pre tento prípad vytvorí kalkulačný program pre každého zamestnanca 7 účtovných zápisov. Ide o mzdu a daň z príjmu fyzických osôb a 5 účtov za poistné. To znamená, že ak má organizácia 100 ľudí, musí sa ročne vyložiť 8400 účtovných zápisov.
A ak sem pripočítame nemocenské, poistné, prídavky, náhrady, poistné atď. počet vyložených transakcií sa ešte zvýši.
Otázkou je, prečo by sa mal účtovný program mesačne zaťažovať zbytočnými informáciami? Nafúknutie informačnej základne môže viesť k výraznému poklesu výkonnosti účtovného programu.
Ak teda neexistujú vážne dôvody na vykladanie s podrobnosťami zamestnancami, vykladanie sa konsoliduje. Ak pri vypracovávaní regulačných výkazov niečo nejde pri výpočte miezd a poistného, tak účtovník ľahko určí, odkiaľ uši rastú. Dáva pokyn pre kalkulačku. Nájde chyby, opraví ich a znovu načíta aktualizované údaje do účtovného programu.
Záložka Daň z príjmu
Záložka "Daň z príjmu" sa zobrazí, ak je na záložke "Daňové systémy" zaškrtnuté políčko "Všetky daňové systémy". Po dosiahnutí tejto karty zostávajú niektorí účtovníci dlhodobo v strate. Prečo sú rôzne sadzby dane z príjmu!
Začiarkavacie políčko „Platia iné sadzby dane z príjmu.“
Všeobecnú sadzbu dane pre daň z príjmov vo výške 20 % ustanovuje odsek 1 čl. 284 daňového poriadku Ruskej federácie. Okrem toho sa distribuuje nasledovne.
- 2 % výška dane podlieha prevodu do federálneho rozpočtu Ruskej federácie.
- 18 % výška dane sa má pripísať v prospech rozpočtov zakladajúcich subjektov Ruskej federácie.
Ak je teda v informačnej databáze vedené účtovníctvo viacerých spoločností a ak sú všetky organizácie podniku zaregistrované v jednej zakladajúcej jednotke federácie, príznak „Uplatňujú sa rôzne sadzby dane z príjmu“ musí byť odstránený. V tomto prípade sú sadzby dane z príjmov rovnaké pre všetky organizácie, ktoré sú ustanovené v pravidelnej evidencii informácií „Sadzby dane z príjmov“.
Tento register neuvádza organizáciu. To znamená, že sadzby v ňom uvedené sa vzťahujú na všetky organizácie podniku. Ak sa v zakladajúcom subjekte Ruskej federácie, kde sú všetky tieto organizácie registrované, uplatňuje znížená sadzba dane z príjmu, potom stačí manuálne nahradiť 18% požadovanou hodnotou.
Iná situácia nastáva, ak je súčasne splnených niekoľko podmienok.
- Program vedie účtovníctvo viacerých spoločností.
- V rôznych subjektoch federácie sú registrované minimálne dve firemné organizácie.
- V týchto subjektoch federácie sú ustanovené znížené sadzby dane z príjmov.
Upozorňujeme, že teraz nezobrazuje sadzby v zakladajúcom subjekte Ruskej federácie. Sadzby zakladajúcich subjektov Ruskej federácie sú opísané v inom periodickom registri informácií „Sadzby dane z príjmu do rozpočtu zakladajúcich subjektov Ruskej federácie“. Na obrázku je znázornená jedna z možností, ako ho vyplniť.
Časť „Náklady na majetok a služby predplatené podľa zmluvy v cudzej mene sú stanovené ku dňu“.
Táto časť je dôležitá pre tie organizácie, ktoré sa zaoberajú zahraničnou ekonomickou činnosťou. Napríklad dovážajú a/alebo vyvážajú tovar. Preddavok na nadobudnutý alebo predaný majetok sa v tomto prípade platí v cudzej mene. Ak je potrebné previesť cudziu menu na ruble.
Federálny zákon z 28.12.2010 č. 395-FZ v Daňovom zákonníku Ruskej federácie v článku 271 ods. 8, článku 272 ods. 10 a ods. 3, odsek 316 Daňového poriadku Ruskej federácie, boli vykonané zmeny a doplnenia účtovania preddavkov v cudzej mene. Účinnosť nadobudli dňa 01.01.2010 na základe ustanovenia ods. 3 čl. 5 FZ-395.
Pozornosť... Podľa týchto dodatkov sa v prípade prijatia (prevodu) zálohy príjem (výdavky) vyjadrené v cudzej mene prepočítajú na ruble kurzom Centrálnej banky Ruskej federácie ku dňu prijatia (prevodu) zálohy. platba.
Postup účtovania príjmov a výdavkov v cudzej mene zostal rovnaký. Príjmy (náklady) vyjadrené v cudzej mene na daňové účely sa prepočítajú na ruble výmenným kurzom Centrálnej banky Ruskej federácie ku dňu uznania zodpovedajúceho príjmu (nákladu).
V tomto ohľade majú prepínače uvedené nižšie nasledujúci význam.
- Príjem alebo predaj majetku a služieb... Do 31.12.2009 vrátane boli náklady na majetok a služby predplatené na základe zmluvy v cudzej mene odhadnuté kurzom platným ku dňu prijatia alebo predaja tohto majetku a služieb. Inými slovami, od 01.01.2010 tento prepínač nemožno použiť.
- Prijímanie alebo vydávanie preddavkov... Práve tento prepínač musí byť aktivovaný od 01.01.2010. Od tohto dátumu sa náklady na majetok a služby predplatené na základe zmluvy v cudzej mene odhadujú podľa kurzu platného v deň prijatia alebo vystavenia preddavku.
V povinnom "Platí od" je automaticky uvedený dátum od 01.01.2010. Program vám nedovolí zmeniť ho na skorší dátum. Ak však účtovanie v programe začalo napríklad od 1.1.2011, môžete tento dátum určiť. Aj keď to nie je nutné.
závery
Poďme si to zhrnúť.1. Pred vyplnením registra informácií „Účtovná politika organizácií“ nezabudnite vyplniť formulár „Nastavenie parametrov účtovníctva“. Faktom je, že aj pre čistú infobázu existujú v tejto podobe predvolené nastavenia. Nemusia byť v súlade s účtovnými zásadami vašej organizácie.
2. Niektoré nastavenia formulára "Nastavenie účtovných parametrov" nie sú viditeľne premietnuté do informačného registra "Účtovné zásady organizácií". Napriek tomu si na ne treba dávať veľký pozor. V opačnom prípade sú veľmi možné chyby v informačnej databáze.
3. Niektoré nastavenia vo formulári „Konfigurácia účtovných nastavení“ sa určite vzťahujú na účtovné zásady všetkých organizácií v podniku. Napríklad ste sa vzdali účtovania tary. Je to v poriadku. Môžete znova otvoriť formulár "Nastaviť parametre účtovania" a prekonfigurovať ho, to znamená určiť účtovanie tary.
4. Nie všetky parametre formulára „Konfigurácia účtovných parametrov“ sú prvkami účtovnej politiky. Napríklad „účtovanie tary“ nie je prvkom účtovnej politiky. To znamená, že ak už infobáza viedla záznamy, tak po zmene stavu príznaku, napríklad „Účtovanie tary“, nie je potrebné opätovne účtovať doklady.
5. Niektoré parametre formulára „Konfigurácia nastavení účtovníctva“ určujú účtovnú politiku organizácií. Napríklad vlajka "Výroba produktov, výkon práce, poskytovanie služieb." Preto v prípade zmeny stavu tohto príznaku je potrebné urobiť skupinové preúčtovanie dokladov.
1C má účtovné nastavenia, ktoré musíme definovať pre celý program. Musíme však definovať niektoré nastavenia pre každú konkrétnu organizáciu. Sú stanovené v účtovnej politike organizácie.
V novej generácii programov 1C 8 sa mechanizmus nastavenia účtovných zásad výrazne líši od starých „osmičiek“.
Ak vediete záznamy pre jednu organizáciu, potom vyplníte účtovnú politiku v menu:
NŠÚ a správa - NŠÚ - Informácie o podniku - Informácie o organizácii.
Teraz sa cesta k nastaveniu účtovnej politiky mierne zmení, pretože je pridaná položka ponuky:
NŠÚ a správa - NŠÚ - Organizácie.
Tu budete musieť vytvoriť každú organizáciu a vybrať účtovnú politiku pre každú. Ak je účtovná politika rovnaká, môžete si vybrať rovnakú pre rôzne organizácie.
V skutočnosti niektoré nastavenia účtovnej politiky pre správnu činnosť vyžadujú nastavenie zodpovedajúcich nastavení v iných častiach.
Napríklad prítomnosť UTII v aspoň jednej organizácii alebo samostatné účtovníctvo v sadzbách DPH bude vyžadovať, aby ste v časti špecifikovali ďalšie nastavenia účtovania tovaru. Finančný výsledok a controlling... V niektorých situáciách na to výslovne upozorním.
Hneď však urobím rezerváciu. V tomto článku sa netvárim ako úplný popis všetkých takýchto spojení. Pred začatím práce by ste mali prejsť všetkými nastaveniami programu, aby ste správne nastavili všetky potrebné účtovné parametre.
Účtovná politika v 1C 8.3 preOSNO
Takže v organizácii, ktorú sme vytvorili v zozname (alebo v jedinej organizácii), otvoríme kartu "Účtovné zásady a dane".
Pod nadpisom Účtovná politika vidíme jeden riadok: hypertextový odkaz „Vytvoriť nový“. Klikneme na tento odkaz a prejdeme priamo na vyplnenie účtovných zásad.
Vymyslite popisný názov. Aby sme pochopili, čo je táto účtovná politika. To je obzvlášť užitočné, ak existuje viacero organizácií. Napríklad, ak niektoré právnické osoby majú rovnaké účtovné zásady, potom stačí vytvoriť jednu účtovnú zásadu a vybrať ju pre všetky takéto organizácie.
Daňové účtovníctvo
Ak vaša organizácia používa UTII, začiarknite toto políčko. A uveďte základ pre rozdelenie výdavkov podľa druhu činnosti (tie, pri ktorých to nebude výslovne uvedené).
Okrem toho na nastavenie UTII potrebujete v ponuke NŠÚ a administratíva - Finančný výsledok a controlling - Účtovanie tovaru vyberte dávkové účtovanie a zaškrtnite políčko Samostatné účtovanie tovaru pre zdanenie DPH. Sekcii Finančná výkonnosť a controlling sa budeme podrobnejšie venovať v samostatnom článku.
Tento príznak nemusíte nastavovať, ak program používate len na manažérske účtovníctvo (napr. účtovníctvo je v Účtovníctve 3.0 vedené samostatne).
a Vyberte si, ktorý spôsob odpisovania používate v daňovom účtovníctve: lineárny alebo nelineárny.
DPH
Tu sa určujú parametre samostatného účtovania sadzieb DPH (t.j. keď sú pri predaji sadzby 0% a bez DPH). Sú len dvaja. Ak máte takéto sadzby, skontrolujte vlajky pravidiel, ktoré používate.
Ak nevediete samostatnú evidenciu, jednoducho záložku preskočte.
V sekcii sa konfiguruje samotná údržba oddeleného účtovania sadzieb DPH NŠÚ a administratíva - Finančný výsledok a controlling - Účtovanie tovaru. Tu bude potrebné, rovnako ako pre UTII, nastaviť vedenie dávkového účtovania a zaškrtávacie políčko Oddelené účtovanie tovaru pre zdanenie DPH. Ako som povedal, tejto časti bude venovaný samostatný článok.
Zásoby
Vyberáme jednu z možností na výpočet nákladov na tovar pri odpise. Ako obvykle, buďte opatrní - skontrolujte, či zvolené nastavenie zodpovedá parametrom uvedeným v časti Finančný výsledok a controlling - účtovníctvo tovaru. Napríklad pre FIFO bude povinné zadať možnosť dávkového účtovania (nie je možné zvoliť Nepoužité).
Tu sú dve možnosti pre FIFO.
FIFO (vážené) - odhad rezerv pomocou mechanizmu podobného pokročilej analytike od SCP a integrovanej automatizácie predchádzajúcej generácie. Zostatky na konci mesiaca budú vypočítané podľa FIFO. Všetky odpisy počas mesiaca sa však odpíšu za rovnakú obstarávaciu cenu spriemerovanú za mesiac.
FIFO (posuvné) - dávka je doklad o zaúčtovaní tovaru. Existujú určité rozdiely od tradičného FIFO. Napríklad, ak existuje niekoľko skladov, potom sa dátum prijatia dávky určí ako dátum prijatia v aktuálnom sklade, a nie v organizácii. Pohyby teda ovplyvňujú poradie odpisov vo FIFO. Toto nastavenie vo výberovom zozname neuvidíte, ak nemáte nastavené dávkové účtovanie.
účtovníctvo
Nastavenia sa týkajú niektorých funkcií účtovníctva. Tu môžete definovať:
- Či budú produkty počas mesiaca účtované v plánovaných cenách (bude potrebné konfigurovať samostatne) a či sa v tomto prípade použije účet 40.
- Budú informácie o výpočte a výplate miezd viditeľné pre účtovníkov v súvahe 70 účtov za každého zamestnanca alebo len celkovú sumu. Ak zvolíte celkovú sumu, tak podrobné informácie budú dostupné len v mzdovom podsystéme pre užívateľov s príslušnými právami.
- Musím dodatočne viesť podsúvahové účtovníctvo tovaru a materiálu v prevádzke?
- Ako generovať účtovanie na započítanie: či potrebujete použiť priebežný účet 76 alebo priamo započítať. Pre tieto účely sú preddefinované podúčty 76: 76,09 a 76,39.
Rezervy
Na tejto záložke definujete parametre pre výpočet rezerv v účtovníctve a daňovom účtovníctve. Toto sú pravidlá v súlade s vašimi skutočnými účtovnými zásadami, tu nie je nič špecifické pre 1C.
Na prepínači Všeobecné – zjednodušené vyberte Zjednodušené:
Mali by ste uviesť dátum prechodu, tieto oznámenia a vybrať možnosť STS: Príjem alebo Príjmy a výdavky. Program ponúka predvolené maximálne percento dane, ktoré je možné v prípade potreby zmeniť.
Všetky ostatné parametre sa vyplnia rovnakým spôsobom, ako je opísané vyššie pre OSNO.
Účtovná politika v 1C 8.3 pre organizáciu manažmentu
Organizácia riadenia v programoch 1C 8.3 je zahrnutá ako voliteľná možnosť. Je potrebný pre tie prípady, keď by sa v manažérskom účtovníctve mala časť operácií pohybu tovaru a materiálu účtovať inak ako regulované. Napríklad,
- dátumy prevzatia tovaru a materiálov do účtovníctva sa líšia,
- ceny sa líšia pri prevzatí, odoslaní atď.
- operácie majú iný ekonomický význam. Napríklad v jednom type účtovníctva ide o odpis av inom o zásielku atď.
Pre túto organizáciu nemusíte špecifikovať žiadne účtovné zásady. A tak to bude fungovať. Existuje však účtovná časť, pre ktorú stojí za to zaviesť účtovnú politiku pre manažérsku organizáciu - ide o účtovníctvo zásob.
Čo sa stane, keď použijete organizáciu riadenia?
Na jednu operáciu zadávate zvlášť doklady pre manažérske účtovníctvo a pre regulované účtovníctvo. Zároveň vedenie reportuje o nákladovej cene, hrubom zisku a pod. získate dokumenty pre organizáciu riadenia.
Obvyklé operácie, ktorých je spravidla väčšina, sa účtujú v manažérskom účtovníctve tej istej organizácie ako v regulovanom. A podľa zásad pre výpočet nákladov na odpis zásob špecifikovaných pre túto organizáciu.
V jednej správe budeme musieť vidieť náklady na tovar pre organizáciu riadenia a pre naše právnické osoby. Analyzovať údaje nebude veľmi vhodné, ak napríklad vaša organizácia má politiku odpisovania FIFO (rolling), no v riadiacej organizácii je zrazu priemer.
Pre organizáciu manažmentu môžete určiť účtovnú politiku rovnakým spôsobom ako pre ostatné. Stačí len uviesť spôsob účtovania zásob.
Vrátenie tovaru od klienta
Takéto situácie sa vyskytujú z rôznych dôvodov. Samotné doklady pre vrátenie tovaru od kupujúcich sú v sekcii "predaj"... V skupine "Náhrady a úpravy" — "Vrátiť doklady".
Vrátenie dokumentov môže byť 3 typov: vrátenie zákazníka, vrátenie províznym agentom a vrátenie maloobchodným zákazníkom. V závislosti od zvoleného typu budú alebo nebudú k dispozícii určité podrobnosti dokumentu.
Tiež, pri návrate, môže byť použitý "Žiadosti o vrátenie tovaru od kupujúcich", ktoré sú tiež v sekcii "predaj", v skupine "Náhrady a úpravy" príslušné doklady pre vrátenie tovaru od zákazníkov.
V hornej časti tohto zásobníka sú známe príkazy rýchleho výberu. to Aktuálny stav tovar na vrátenie, Konečný termín, prioritou a zodpovedný manažér.
Vytvorené žiadosti môžu byť aj 3 druhov, a to - "žiadosť o vrátenie tovaru od klienta", "žiadosť o vrátenie od komisionára" a "žiadosť o vrátenie od maloobchodného kupujúceho".
Žiadosť o vrátenie tovaru od kupujúceho
Vytvorme si prvú aplikáciu a pozrime sa, čo nám tu ponúka program 1C Trade Management (UT 11) 11.2.
Prvým je, samozrejme, stav. Aplikácie môžu mať niekoľko stavov a v závislosti od stanoveného stavu budú pre aplikáciu dostupné alebo nedostupné určité akcie.
Napríklad, ak chcete vykonať vrátenie tovaru, žiadosť musí mať status "Vrátiť sa" alebo "Na implementáciu"... Ak je v stave "Podľa dohody", potom vrátenie peňazí za takúto žiadosť nebude možné.
zapnuté základné záložka je vyplnená informáciami o klientovi, o jeho protistrane, o použitej dohode, platobnom postupe. Údaje o našej organizácii, sklade a pomerne dôležitom poli sú tiež uvedené - to je náhradu za vrátený tovar... Môžu existovať tri kompenzácie:
- "Nahradiť produkty", teda namiesto vráteného tovaru bude klientovi poskytnutý iný tovar, prípadne odlišný od vráteného tovaru. V závislosti od toho sa naplnia produkty na záložkách "Vrátený tovar" a "náhradný tovar".
- "Vráťte peniaze"- tu je všetko jednoduché. Vrátenie finančných prostriedkov sa vykonáva dokladmi - buď je to výdavkový peňažný príkaz, alebo bezhotovostný odpis prostriedkov.
- "Nechať ako zálohu"- teda po vrátení tovaru v konfigurácii 1C Trade Management (UT 11) 11.2 je zaevidovaný náš dlh voči klientovi a na základe tohto dlhu bude možné tovar v budúcnosti expedovať.
V záložke "Vrátený tovar" vypĺňa sa samotná nomenklatúra. Jediné, čo tu stojí za pozornosť, je najextrémnejšie pole "Predajný doklad"... Tovar si môžete vybrať podľa predajných dokladov, podľa ktorých bol predtým odoslaný. Taktiež, ak sme ručne vyplnili samotné produkty, môžete použiť dva príkazy, a to - "Vyplňte doklady o predaji a cene"(potom budú nalepené predajné doklady a ceny z týchto predajných dokladov).
Vychystávanie sa vykonáva podľa princípu LIFO, to znamená, že sa má za to, že zásielka bola v posledných dokumentoch.
Alebo môžete použiť príkaz "Pridať produkty z predajných dokladov"... Potom sa vyberie predajný doklad a z neho sa vyberie tovar.
V záložke "náhradný tovar"špecifikuje, aký tovar sa poskytuje výmenou za vrátený a za aké ceny bude takáto náhrada poskytnutá.
V záložke "dodatočne" typ operácie, vrátenie klienta (buď od komisionára alebo od maloobchodného kupujúceho) a nám známe oblasti - ako obchod, oddelenie, manažér, mena; označte, či cena zahŕňa DPH a daňový režim.
Takže podľa podmienok vraciame 1 chladničku. Cena tohto vrátenia je uvedená. Naznačujeme, že všetko bude prijaté v jeden, dnešný dátum. Ako kompenzáciu uvedieme, že produkt bude nahradený.
Kredit bude možné pripísať k platbe po 100% odoslaní, dnešný dátum uvedieme.
V záložke "Náhradný tovar" uvedieme, aký druh tovaru bude poskytnutý výmenou. Nech je to aj chladnička - napríklad chladnička Siemens. Označujeme, že bude poskytnutá 1 pozícia. Veľkoobchodná cena. Ceny boli vybrané programom 1C Trade Management z cien zaregistrovaných v programe.
V záložke "dodatočne" je uvedený typ operácie - vrátenie tovaru od klienta. Naša dohoda je dokončená. Vyplnené informácie o zdanení a že cena je vrátane DPH.
Vráťme sa k Náhradný tovar... Ešte raz sa ubezpečme, že tu máme zamýšľanú akciu. "Zabezpečiť"... Vrátený tovar - vyplňte všetky údaje. Postavenie "Vrátiť sa" a
Registrácia vratnej faktúry
Teraz sa pokúsime vydať samotné vrátenie peňazí. Za týmto účelom prejdeme do denníka dokumentov "Vrátenie tovaru od zákazníkov" a pomocou sprievodcu vytvorte refundáciu na základe objednávky.
Tu vidíme našu žiadosť o vrátenie. Po výbere použijeme príkaz "Vydať návratku".
Program 1C Trade Management verzia 11.2 vyplnil všetky základné potrebné informácie na základe údajov, ktoré mal. A vidíme, že aplikácia je základ. Vrátenie tovaru prebieha podľa predajného dokladu, našej minulosti.
V záložke "tovar" vrátená chladnička je plná. Je uvedený predajný doklad, na základe ktorého sme predtým realizovali predaj, ako aj množstvo a cena tejto chladničky.
V záložke "dodatočne" sú uvedené informácie o manažérovi obchodu, v rámci ktorého sa vykonáva návratová operácia. Označené delenie. Mena dokladu - ruble. Prevádzka - vrátenie tovaru od zákazníka. Daňový režim - podlieha DPH, cena je vrátane DPH.
Takýto doklad je možné zaúčtovať a uzavrieť.
Teraz sa musíme vrátiť k žiadostiam našich zákazníkov o vrátenie. Vzhľadom na to, že klient nám už chladničku vrátil, teraz musíme nášmu klientovi vrátiť vymenený tovar (chladničku). Ak to chcete urobiť, na karte "náhradný tovar" je potrebné zabezpečiť zabezpečenie tovaru“ na odoslanie". Určenie akcie "loď" a takýto dokument vyhotovíme.
Zaevidovanie faktúry za odoslanie tovaru výmenou za vrátený
Choďte do denníka "Doklady o predaji"... Vidíme, že naša požiadavka na vrátenie tovaru zákazníkom sa objavuje v príkazoch na odbavenie. V tomto prípade, pokiaľ ide o chladničku poskytnutú ako kompenzáciu, naša žiadosť o vrátenie začína hrať rolu požiadavky zákazníka na predaj.
Preto môžeme vybrať túto aplikáciu a na základe nej vypracovať implementáciu.
Systém 1C Trade Management (UT 11) 11.2 hovorí, že stav našej aplikácie nezodpovedá požadovanému stavu.
Vráťme sa späť a zmeňme stav "Na implementáciu"... Urobíme takúto žiadosť a teraz sa na jej základe opäť pokúsime vystaviť faktúru. Program 1C Trade Management (UT 11) 11.2 úspešne vytvoril „predaj tovaru a služieb“.
V záložke "tovar" je uvedená chladnička poskytnutá ako kompenzácia.
V záložke "Hlavná" vyplnil všetky údaje o našom klientovi, protistrane, dohode s ním. Naša organizácia je označená - TD Veľkoobchod; sklad, z ktorého sa predaj uskutočňuje. Mena je špecifikovaná.
V záložke "dodatočne" vypĺňa sa zodpovedný vedúci; transakcia, v rámci ktorej sa táto operácia uskutočňuje. Je uvedené rozdelenie a parametre zdaňovania.
Takýto doklad je možné zaúčtovať a uzavrieť.
Úhrada dlhu kupujúceho v hotovosti
V dôsledku vykonaných operácií, a to vrátenia tovaru a poskytnutia iného, drahšieho tovaru ako kompenzácie, sme voči nám vytvorili dlh klienta a teraz je potrebné reflektovať na skutočnosť zaplatenia tento dlh.
Predpokladajme, že zákazník súhlasil so zaplatením tohto dlhu v hotovosti. Aby sme to urobili, prejdeme do sekcie "ministerstvo financií", v "Bloček" a v denníku došlých hotovostných príkazov prejdite na záložku "Na prijatie".
Vyberme si tu základ platby- zúčtovacie doklady. V zozname objednávok "Na prijatie" vidíme našu požiadavku zákazníka na vrátenie.
Čiastka, ktorú zákazník dlhuje pokladníkovi, zodpovedá rozdielu medzi hodnotou vrátenej veci a veci, ktorú sme poskytli ako náhradu. Označením tejto aplikácie a použitím príkazu "Požiadať o prijatie", vytvoríme poznámku o došlých nákladoch.
Program 1C Trade Management už vyplnil všetky potrebné účtovné informácie, a to - pokladňa, platiteľ.
V záložke "Dešifrovanie platieb" sú označené všetky doklady, kupujúci, položka cash flow je vyplnená. Jediná vec na karte Tuleň- vieme spresniť údaje pre tlač došlého výdajkového listu a takýto doklad je možné už zaúčtovať a uzavrieť.
Tým pádom máme za sebou takmer všetky operácie. Jediné, čo nám zostáva, je nájsť našu žiadosť o vrátenie a uistiť sa, že má aktuálny stav. hotový... Inak bolo možné tento stav nastaviť ručne.
V programe 1C Trade Management verzia 11.2 sa teda vykonáva operácia vrátenia tovaru od našich zákazníkov.
Nomenklatúrne charakteristiky
„Charakteristika nomenklatúry“ v 1C vôbec nie je charakteristika, ale obchodný návrh alebo variant produktu.
Tu je slovná hračka. Pozrime sa, prečo sa to stalo.
Pri čítaní tém na fórach na 1C som narazil na skutočnosť, že nie každý rozumie tomu, čo sú „charakteristiky nomenklatúry“ v programoch 1C.
Pojem „charakteristický“ v 1C sa objavil už dávno, a ak predtým aspoň nejako odpovedal na svoje meno, teraz neodpovedá vôbec. Dokonca aj v 1C Trade Management 10.3 boli charakteristiky stále spojené s vlastnosťami nomenklatúry. Teraz to tak nie je.
Vo všeobecnosti výraz „ charakteristiky nomenklatúry„V tomto prípade to nie je veľmi správne, preto medzi mnohými používateľmi panuje nedorozumenie, čo to je.
Aká je charakteristika nomenklatúry v 1C?
Bolo by správne nepomenovať „Charakteristiky“, ale „ Obchodné ponuky"alebo" Možnosti nomenklatúry". A potom by sa hneď ukázalo, čo to je a ako sa s tým dá pracovať.
A keď používatelia počujú výraz „charakteristika“, myslia tým vlastnosti položky (farba, veľkosť atď.). Vlastne, charakteristika je presne taká nomenklatúrny variant podriadené konkrétnej položke (alebo typu položky).
Aké sú vlastnosti položky v 1C?
Pre popis" vlastnosti„V 1C sa používajú úplne iné predmety a výrazy. Toto a Ďalšie informácie... Navyše ďalšie informácie migrovali na 1C UT11 z predchádzajúcich vydaní a podľa môjho názoru skôr pre kompatibilitu ako pre praktické použitie. Preto je lepšie opísať vlastnosti nomenklatúry prostredníctvom.
Nižšie vám poviem a ukážem, ako používať Ďalšie podrobnosti v 1C Trade Management 11 a čo dávajú v praxi.
Príklad použitia charakteristík a ďalších podrobností v 1C.
Najprv povoľme použitie charakteristík v nastaveniach 1C UT11. Poďme do sekcie Administrácia— Nomenklatúra.
Umožnime tiež použitie Ďalšie podrobnostiaInformácie vo všeobecných nastaveniach.
To však nie je všetko. Po týchto nastaveniach sa použitie charakteristík v nomenklatúre neobjaví. prečo? Ale pretože je potrebné zahrnúť použitie charakteristík položky v Typ nomenklatúry.
Poďme do sekcie Referenčné informácie — Nastavenia a referencie a ďalej do pododdielu Nastavenie údržby tovaru.
Tu musíte povoliť možnosť upravovať podrobnosti a začiarknuť políčko Použite štatistiky... Vyberte si prípad použitia Prispôsobené pre danú položku.
Ak je zvolená možnosť použitia charakteristík Spoločné pre typ položky, potom budú charakteristiky spoločné pre určitý typ položky alebo, ako v tomto príklade, kde sa typy položiek nepoužívajú, pre celú položku. To je výhodné, keď sú charakteristiky úplne rovnaké pre celý produkt alebo pre konkrétny typ.
Napríklad pre typ položky "Orece" môžu byť všeobecné charakteristiky označenia veľkosti závitu: "M10", "M14" atď.
V našom prípade budú charakteristiky individuálne.
Potrebujeme aj tvoriť. Konfiguruje sa rovnakým spôsobom v referenčnej knihe typov nomenklatúry na karte.
Pozrime sa na ďalšie podrobnosti. Typom hodnôt týchto atribútov nebudú ľubovoľné reťazce, ale možnosť výberu hodnôt z adresára. Tie. predstavíme aj hodnoty týchto dodatočných podrobností.
Ďalšou vecou, ktorú si prispôsobíme, je veľmi pohodlná funkcionalita na automatické generovanie názvu charakteristík pri vytváraní prvku referenčnej knihy. To všetko je tiež konfigurovateľné v referencii Druhy nomenklatúry na záložke.
Takto vyzerá vzorec na pomenovanie vlastností nomenklatúry. (Rovnakú šablónu možno nastaviť pre položku).
Nemusíte zadávať celý vzorec ručne. Netreba sa nechať zastrašiť. Na zadávanie vzorcov slúži pohodlný editor vzorcov, v ktorom si môžete vybrať ďalšie podrobnosti. Značky a oddeľovače budete musieť dať dole ručne.
Teraz, keď vytvárate novú charakteristiku, môžete vyplniť Ďalšie podrobnosti a kliknúť na tlačidlo Doplňte meno podľa šablóny automaticky vygeneruje názov charakteristiky. Čo treba poznamenať, je veľmi pohodlné.
Nie je také ťažké zistiť, aké sú vlastnosti v 1C Trade Management 11 a ako ich používať v spojení s ďalšími podrobnosťami.
závery
V skutočnosti neexistuje žiadny rozdiel medzi nomenklatúrou a charakteristikami v 1C. Nomenklatúra je len zoskupením pri účtovaní charakteristík, pre pohodlie práce s tovarom, pre zmenšenie referenčnej knihy nomenklatúry a nič viac.
A tu nie je potrebné pripisovať funkčné charakteristiky ako vlastnosti nomenklatúry.
znova:
Charakteristiky (v zmysle rôznych parametrov) - v 1C sa nazývajú UT11 Vlastnosti položky alebo Ďalšie podrobnosti.
Ružové varianty nomenklatúry (obchodné ponuky, varianty produktov) - v 1C UT11 sú tzv. Nomenklatúrne charakteristiky.
automatizovať rutinné obstarávacie procesy,
uľahčia kupujúcemu prácu
pomôže riešenie „Asistent obstarávania“ pre 1C: Trade Management 10.3 a 11.
Stránka lokality
Spoločnosť
Prvý systém. Centrum automatizácie obchodu
Každý účtovník vie o potrebe vytvoriť účtovnú politiku organizácie pre každý podnik. Rovnako dôležité je nastavenie účtovných zásad v programe Účtovníctvo 1C. Správnosť práce v programe závisí od toho, ako nakonfigurujeme tento register, ako a aké zaškrtávacie políčka zadáme. Nesprávne zvolený checkbox môže viesť k závažným chybám v infobáze, k nesprávnemu vedeniu účtovníctva aj daňového účtovníctva v programe a v dôsledku toho k nesprávnemu vypĺňaniu hlásení a priznaní.
Kľúčom k úspešnej práci v programe je správne nastavenie účtovnej politiky a dnes vám poviem o každom bode tohto registra programu.
1. Nastavenie účtovných zásad pre účely účtovníctva.
Upozorňujem na skutočnosť, že od 44. vydania v programe 1C: Accounting 8 verzie 3 sa zmenilo nastavenie účtovnej politiky organizácie. Teraz musíme vyplniť dva rôzne informačné registre. Najprv sa nastavia účtovné pravidlá a až potom dane a výkazy.
Existujú dva spôsoby, ako prejsť na nastavenia účtovnej politiky pre BU.
Prvý sa nachádza v časti „Hlavné“.
V tomto prípade sa otvorí okno pre nastavenie účtovnej politiky pre organizáciu, ktorá je v infobáze nastavená ako hlavná. Ak je to potrebné, organizáciu, pre ktorú je účtovná politika nakonfigurovaná, možno zmeniť výberom požadovanej zo zoznamu.
V aktuálnom okne otvorte "História zmien"
V okne, ktoré sa otvorí, sa pomocou tlačidla „Vytvoriť“ vytvorí účtovná politika vybranej organizácie na nasledujúci rok.
Druhý spôsob otvorenia účtovnej politiky v programe 1C Accounting 3.0 z organizačnej karty:
V dôsledku toho sa dostaneme aj do histórie zmien v tomto registri informácií pre súčasnú organizáciu:
Vytvorme si teda novú účtovnú politiku na rok 2017.
Najprv si musíme zvoliť spôsob, akým sa budú v účtovníctve odpisovať zásoby: priemerom alebo FIFO:
Ďalej je stanovená metóda, ktorou bude program brať do úvahy maloobchodný tovar: pri nákupných nákladoch alebo pri predajnej hodnote. Ak chcete vidieť obchodnú maržu na účte 42, potom je potrebné zvoliť spôsob účtovania tovaru podľa predajnej hodnoty. Pripomínam však, že v daňovom účtovníctve pre výpočet dane z príjmov sú priame náklady určené iba nákladmi na nákup tovaru.
V ďalšom bloku uvádzame účet nákladového účtovníctva, ktorý sa štandardne vloží do dokumentu „Požiadavka - faktúra“ a tiež začiarkneme políčka, či naša organizácia vyrába produkty a vykonáva prácu a poskytuje služby zákazníkom.
Po zaškrtnutí druhého políčka sa sprístupní pole pre výber spôsobu odpisovania nákladov.
Ak vyberiete metódu „Bez výnosov“ 20, účet sa na konci mesiaca v každom prípade zatvorí bez ohľadu na to, či sa výnosy premietnu do tohto obdobia alebo nie.
Metóda odpisu „Zohľadnenie všetkých výnosov“ umožňuje uzavrieť náklady na 20 účtoch len pre tie skupiny položiek, pri ktorých sa výnosy premietajú v danom mesiaci.
Ak zvolíte tretí spôsob odpisu nákladov „Zohľadnenie výnosov len za výrobné služby“, potom 20 bude účet uzavretý len pre tie služby, ktoré sú premietnuté do dokladu „Poskytovanie výrobných služieb“.
Ak je zaškrtnuté aspoň jedno z dvoch zaškrtávacích políčok „Uvoľnenie produktu“ alebo „Vykonanie prác, poskytovanie služieb zákazníkom“, sprístupní sa nastavenie metód rozdelenia nepriamych nákladov.
Najprv sa rozhodnime o odpise všeobecných obchodných nákladov. Ak sa rozhodneme zahrnúť všeobecné obchodné výdavky do nákladov na predaj (tzv. priama kalkulácia), tak 26. účet sa na konci mesiaca uzavrie na účet 90.08, t.j. administratívne výdavky.
Ak potrebujeme náklady na účte 26 zahrnúť do nákladov na výrobu, tak v tomto prípade je potrebné určiť spôsob rozdelenia týchto nákladov.
Nezabudnite vyplniť obdobie, od ktorého budú akceptované naše zmeny a organizácia.
Ak nie je zadaný žiadny nákladový účet, tento spôsob priradenia bude štandardne nastavený na účet 26 aj 25.
Ďalej musíte určiť distribučnú základňu. Určuje sa v závislosti od špecifík práce organizácie. Má zmysel vybrať si ako distribučnú základňu tie náklady, ktoré sú zaručene každý mesiac, napríklad pri výrobe produktov - „Výstup“ a pri poskytovaní služieb sú hlavnými nákladmi „Odmena za prácu“.
Ďalší blok nastavení sa týka výrobných podnikov.
Zaškrtnutie políčka „Zohľadňujú sa odchýlky od plánovanej nákladovosti“ znamená, že organizácia vedie evidenciu hotových výrobkov v plánovanej cene a tvorí ju zaúčtovaním Dt 43 a Kt 40 a následne na konci mesiaca program. vypočíta skutočné náklady a vykoná úpravy na výstupe.
Ďalšie dva indikátory má zmysel nastaviť vtedy, ak je výrobný výkon v našom podniku zložitý technologický proces, ktorý pozostáva z oddelených fáz, tzv. prerozdeľovania. A každé prerozdelenie končí uvoľnením medziproduktov alebo finálnych produktov. V tomto prípade má zmysel počítať náklady na polotovary, hotové výrobky a poskytované služby s prihliadnutím na postupnosť našej výroby. Ak organizácia poskytuje služby svojim vlastným divíziám, potom má program tiež možnosť nastaviť protivýdaj.
Zoberme si ešte jeden blok nastavení.
Zaškrtnutím políčka "Účet 57 sa používa" Prevody na ceste "pri prevode prostriedkov" získame možnosť premietnuť operácie na výber a vloženie hotovosti a používanie účtu 57. Toto nastavenie má zmysel, ak prevod prostriedkov prebieha počas niekoľkých dní. Stáva sa to napríklad pri platbách platobnými kartami.
Ak organizácia vytvára rezervy na pochybné dlhy, musíte pre ich automatické časové rozlíšenie v účtovníctve začiarknuť príslušné políčko.
Ak vaša organizácia vedie evidenciu trvalých a dočasných rozdielov v ocenení majetku a záväzkov, potom je potrebné zaškrtnúť políčko „PBU 18“ Platí účtovanie pre výpočty dane z príjmov právnických osôb “. Malé podniky a neziskové organizácie nemôžu žiadať PBU 18/02.
2. Nastavenie účtovných zásad pre účely NU pre organizáciu na DOS.
Po vytvorení účtovnej zásady pre účtovné účely pristúpime k nastaveniu daňového účtovníctva v programe. Dá sa to urobiť aj dvoma spôsobmi.
Prvý, tu v nastaveniach účtovnej politiky pre BU:
Po druhé, v sekcii "Hlavné".
V okne, ktoré sa otvorí, vyberieme daňový systém.
V závislosti od zvoleného systému sa mení skladba nastavení v ľavej časti okna. V prípade OCH sa vľavo objavia nastavenia „Daň z príjmu“, „DPH“. Nastavenia „Daň z majetku“, „Daň z príjmu fyzických osôb“ a „Poistné“ sú spoločné pre každý daňový systém.
Pre daňové účely prejdite na záložku „Daň z príjmov“.
Tu určíte sadzby dane z príjmov a spôsob odpisovania. Pri výbere nelineárnej metódy treba pamätať na to, že táto metóda sa používa len pre dlhodobý majetok od 1 do 7 odpisovej skupiny.
Okrem toho je možné nastaviť spôsob výkupu pracovných odevov a špeciálneho vybavenia: v čase alebo nastaviť dobu používania pri jeho prevode do prevádzky.
Ďalšie nastavenie „Zoznam priamych nákladov“ je akýmsi „oddeľovačom“ priamych a nepriamych nákladov. Čo uvádzame v tomto registri, tie výdavky sa premietnu do daňového priznania k dani z príjmov ako priame.
Pri prvom vyplnení tohto registra program ponúkne vyplnenie priamych nákladov v súlade s čl. 318 daňového poriadku Ruskej federácie.
Výsledný zoznam výdavkov je možné upraviť pridaním alebo odstránením niektorých položiek.
Prejdime k ďalšiemu nastaveniu. Uvádzajú sa tu skupiny položiek, ktorých tržba sa v daňovom priznaní premieta ako tržba z predaja tovarov a služieb vlastnej výroby.
No a posledným nastavením na tejto záložke je postup pri realizácii zálohových platieb: štvrťročne alebo mesačne v závislosti od zisku.
S DPH súvisia nasledovné nastavenia: oslobodenie od DPH, nastavenie samostatného účtovníctva a postup pri vystavovaní zálohových faktúr.
Ďalej prejdime k nastaveniam dane z nehnuteľnosti. Tu nájdete dostupné sadzby dane z nehnuteľností a daňové stimuly. Ak existujú predmety s osobitným postupom zdanenia, t.j. odlišný od toho, ktorý je zriadený pre organizáciu ako celok, je potrebné vyplniť príslušný register.
Na tej istej záložke si môžete nakonfigurovať splatnosť platenia dane a preddavkov na daň z nehnuteľnosti. Pri nastavovaní zálohových platieb na konci mesiaca sa objaví rutinná operácia „Výpočet dane z nehnuteľnosti“. Okrem toho sú osobitne predpísané spôsoby účtovania výdavkov na daň z nehnuteľností.
Ďalšou záložkou je daň z príjmu fyzických osôb. Tu uvádzameako bude naša organizácia uplatňovať štandardné zrážky – na základe časového rozlíšenia alebo nad mesačný príjem zamestnanca.
Posledným požadovaným nastavením sú poistné. Tu uvádzame, či v organizácii pracujú lekárnici, baníci, pracovníci so škodlivými a sťaženými pracovnými podmienkami.
Okrem uvedených nastavení, ktoré sú povinné pre podniky v OSN, môžete pomocou hypertextového odkazu „Všetky dane a poplatky“ otvoriť ďalšie nastavenia, napríklad daň z dopravy, pozemky. V programe si môžete nastaviť aj upomienky platieb, napr.nepriamych daní alebo lehôt na doručovanie štatistických výkazov.
3. Nastavenie účtovných zásad pre účely NU pre organizáciu na STS.
Pozrime sa teraz na nastavenia účtovnej politiky pre organizáciu v zjednodušenom daňovom systéme s predmetom zdanenia „Príjmy mínus náklady“
Najprv založíme daňový systém. Všimli sme si, či je naša organizácia platiteľom UTII, či musí platiť poplatok za obchod a dátum prechodu na zjednodušený daňový systém.
Záložka STS obsahuje veľmi dôležité nastavenia týkajúce sa postupu pri uznávaní výdavkov.
Zaškrtávacie políčka označujú tie operácie, ktoré je potrebné vykonať v programe, aby sa príslušné náklady dostali do KUDiR. Napríklad výdavky za nakúpený tovar budú spadať do stĺpca 7 knihy príjmov a výdavkov, ak je produkt aktivovaný v programe, zaplatený dodávateľovi a predaný. Môžete zaškrtnúť aj doplnkové zaškrtávacie políčko „Príjem príjmu“, potom náklady na tovar budú spadať do KUDiR, ak sú v programe štyri operácie: príjem tovaru, platba dodávateľovi, predaj kupujúcemu a prijatie platby od. kupujúci.
V nastaveniach UTII musíte určiť typy činností, za ktoré je organizácia povinná platiť UTII. Zároveň nám program 1C Accounting 8.3 okamžite oznámi výšku dane za štvrťrok.
Nastavenia dane z príjmu fyzických osôb a poistného pre zjednodušený daňový systém sa nelíšia od nastavení týchto parametrov uvažovaných pre podniky, ktoré uplatňujú všeobecný daňový systém.
4. Tlač účtovných zásad v programe 1C: Účtovníctvo 8.
Po nastavení účtovných zásad pre účtovníctvo a daňové účtovníctvo ich môžeme vytlačiť bez opustenia programu. Môžete si vytlačiť aj príkaz na účtovnú zásadu, pracovnú účtovú osnovu, tlačivá prvotných dokladov a zoznam účtovných a daňových registrov. Ak chcete vytlačiť všetky tieto doklady, prejdite do nastavení účtovnej politiky
Tu sa vedľa okna na výber organizácie nachádza obľúbené tlačidlo: „Tlačiť“, kliknutím na ktoré si vyberieme dokument, ktorý potrebujeme.
Skladba sekcií tlačeného formulára závisí od nastavení vykonaných v programe. Akýkoľvek tlačený formulár je možné vytlačiť, upraviť, uložiť a poslať poštou.
Pre malý podnik je teda veľmi jednoduché vyriešiť problém tvorby a tlače účtovnej politiky, ak pracujete v programe 1C Accounting 8.3.
Výhodou tohto spôsobu je, že nepoužívate všeobecnú šablónu ich internetu, ale formuláciu, ktorá sa najviac zhoduje s vašou organizáciou, a vytlačená účtovná politika zodpovedá nastaveniam v programe.
Pracujte v 1c s radosťou a využívajte všetky funkcie programu.
Otázky môžete klásť v našich skupinách na sociálnych sieťach.
Pred popisom prvkov účtovných zásad si všimneme nasledujúci bod. Kapitola 25 „Daň zo zisku právnických osôb“ daňového poriadku Ruskej federácie stanovuje dva spôsoby určovania príjmov a výdavkov. Ide o akruálny základ a peňažný základ. Hotovostná metóda má obmedzenia na jej použitie dané zákonom. Zjednodušene povedané, nie všetky organizácie a jednotliví podnikatelia ho môžu uplatniť. Akruálnu metódu možno použiť bezpodmienečne.
Pozornosť. V programe 1C Účtovníctvo 8 sa používa metóda časového rozlíšenia. Hotovostným spôsobom zisťovania príjmov a výdavkov ho nahradiť nemôžete. Treba sa s tym zmierit.
Účtovné zásady organizácií sú popísané vo viacerých registroch informácií.
- Metódy rozdelenia všeobecných výrobných a všeobecných obchodných nákladov organizácií... Nezávislý register informácií, pravidelne do jedného mesiaca.
- Poradie členenia pri uzatváraní účtov... Pravidelný do mesiaca register informácií podriadený registrátorovi „Nastavenie poradia delení pri uzávierke účtov“.
- Metódy stanovenia priamych výrobných nákladov v daňovom účtovníctve... Nezávislý register informácií, pravidelne do jedného dňa.
- Účtovná politika (personál)
- Účty s osobitným postupom precenenia (účtovníctvo)... Neperiodický register informácií.
- Protivydávanie produktov (služieb) a odpis produktov pre vlastnú potrebu... Nezávislý register informácií, pravidelne do jedného mesiaca.
Register informácií "Účtovné zásady organizácií" možno nazvať hlavnou konzolou pre nastavenie účtovných zásad. Obsahuje odkazy na mnohé z vyššie uvedených informačných registrov. To znamená, že nie je potrebné samostatne otvárať tieto registre na úpravu. Môžu byť vyplnené v procese zakladania registra „Účtovná politika organizácií“.
1. Register informácií "Účtovná politika organizácií"
Frekvencia informačného registra „Účtovná politika organizácií“ je rovná jednému roku. To znamená, že záznamy v tomto registri možno meniť maximálne raz za rok. Ak organizácia každoročne alebo s dlhším obdobím zmení svoju účtovnú politiku, potom sa zaregistruje so zodpovedajúcimi záznamami v tomto registri.
Formulár informačného registra „Účtovná politika organizácií“ pozostáva z niekoľkých záložiek. Súbor náležitostí pre ne určuje stav formulára „Nastavenie parametrov účtovníctva“.
Pozornosť. Pred konfiguráciou účtovných zásad organizácií nezabudnite a správne vyplniť formulár „Konfigurácia nastavení účtovníctva“.
1.1. Karta Všeobecné informácie
Stav tejto záložky je daný nastavením parametrov účtovania.
Rekvizity "Organizácia".
Register informácií "Účtovné zásady organizácií" popisuje účtovné zásady pre všetky organizácie v podniku. Každý záznam v tomto registri však vždy patrí konkrétnej organizácii. Toto je povinná podmienka.
Rekvizity "Platí od ... do".
Používateľ zadá iba začiatok nového záznamu. Jej koniec je programom automaticky nastavený na 31. december roku začiatku evidencie. Ak v nadchádzajúcom novom roku účtovník nezadal nový záznam, teda ponechal v platnosti predchádzajúcu účtovnú zásadu, potom sa program v premennej "podľa" automaticky nastaví k 31. decembru nového roka. Atď.
Skupina prepínačov "Daňový systém".
Ak je vo formulári „Nastavenie účtovných parametrov“ aktivovaný prepínač „Všetky daňové systémy“, na karte „Daňové systémy“, potom pre akúkoľvek organizáciu a pre každého jednotlivého podnikateľa môžete vybrať OSN alebo STS.
Ak je vo formulári „Nastavenie parametrov účtovania“ aktivovaný prepínač „Zjednodušený systém zdaňovania“ alebo „Daň z príjmov fyzických osôb podnikateľa“, potom v zásadách účtovníctva nebude na výber.
Požiadavka "Na určité druhy činností sa uplatňuje osobitný postup zdaňovania."
Nastavenie tohto príznaku znamená, že bez ohľadu na daňový systém používaný v tejto organizácii existuje činnosť, ktorá podlieha jedinej dani z imputovaného príjmu, UTII. Nastavením tohto príznaku sa zobrazí karta UTII pre ďalšie nastavenia.
Skupina vlajok "Druhy činnosti".
Ak sú vo formulári „Nastavenie účtovných parametrov“ na karte „Druhy činnosti“ nastavené príznaky „Výroba, vykonávanie prác, poskytovanie služieb“ a „Maloobchod“, potom v účtovných zásadách konkrétnej organizácie bude možné nastaviť alebo odmietnuť tieto typy aktivít.
Naopak, ak sú odškrtnuté príznaky „Výroba, vykonávanie prác, poskytovanie služieb“ a „Maloobchod“, potom sa podobné príznaky v účtovnej politike nezobrazia. V dôsledku toho účtovník nebude môcť nastaviť výrobné činnosti a / alebo maloobchod v účtovnej politike.
Pozornosť. Ak sú začiarkavacie políčka „Výroba, vykonávanie prác, poskytovanie služieb“ a „Maloobchod“ začiarknuté vo formulári „Nastaviť účtovné parametre“, potom by ste v žiadnom prípade nemali do programu odrážať výrobné činnosti a maloobchod. To povedie k chybám v informačnej databáze pri uzatváraní mesiaca.
1.2. záložka "USN".
Karta "USN" sa zobrazí, ak je na karte "Všeobecné informácie" nainštalovaný zjednodušený daňový systém USN.
Predmet zdanenia.
Organizácia alebo individuálny podnikateľ, ktorý používa zjednodušený daňový systém, platí jednu daň. Jeho sadzba je určená predmetom zdanenia.
- príjem... Jednotná sadzba dane je 6 %. Umožňuje vybrať si ľubovoľný spôsob odpisovania hmotného majetku: Priemerne alebo Podľa FIFO.
- Príjem znížený o sumu výdavkov... Jednotná sadzba dane je 15 %. Ak vyberiete túto možnosť, zobrazí sa dodatočná záložka „Nákladové účtovníctvo“. Hmotný majetok môžete odpisovať len metódou FIFO.
Rekvizity "Dátum prechodu na USN".
Podľa odseku 1 čl. 346.13 daňového poriadku Ruskej federácie, organizácie a jednotliví podnikatelia, ktorí chcú prejsť z DOS na zjednodušený daňový systém, musia podať žiadosť medzi 1. októbrom a 30. novembrom roku, ktorý predchádza roku, z ktorého prechádzajú na zjednodušený daňový systém. . To znamená, že dátumom prechodu je vždy 1. január prvého roku uplatňovania zjednodušeného daňového systému.
Formulár č. 26.2-1 „ŽIADOSŤ o prechod na zjednodušený daňový systém“ schválený nariadením Federálnej daňovej služby Ruska zo dňa 13. apríla 2010 č. ММВ-7-3 / [e-mail chránený]"O schválení formulárov dokumentov na uplatňovanie zjednodušeného systému zdaňovania."
Zaškrtávacie políčko "Prechodová kontrola polohy".
Je pravdepodobné, že po prechode na zjednodušený daňový systém sú v organizácii nedokončené zmluvy, ktoré začali minulý rok v rámci daňového systému. Na str. 346.25 daňového poriadku popisuje sumy, ktoré sú zahrnuté alebo vylúčené zo základu dane na základe takýchto zmlúv.
Napríklad organizácia, ktorá je v STS, dostala zálohovú platbu na základe zmluvy, ktorej realizácia je dokončená po prechode na STS. Pri označení zaškrtávacieho políčka „Kontrola ustanovení prechodného obdobia“ program zahrnie túto sumu finančných prostriedkov do základu dane ku dňu prechodu na zjednodušený daňový systém.
Oznámenie o prechode na zjednodušený daňový systém.
Po podaní žiadosti o prechod na zjednodušený systém zdaňovania vo formulári č. 26.2-1 musí daňovník dostať „Oznámenie o možnosti uplatnenia zjednodušeného systému zdaňovania“ vo formulári č. 26.2-1. Podrobnosti tohto formulára by mali byť uvedené v tejto časti.
V kapitole 26.2 daňového poriadku Ruskej federácie nie je ustanovenie, ktoré by zaväzovalo daňový úrad potvrdiť možnosť alebo nemožnosť použitia zjednodušeného daňového systému. Ak organizácia splnila všetky obmedzenia stanovené v článku 346.12 daňového poriadku Ruskej federácie, má právo uplatňovať zjednodušený daňový systém bez ohľadu na to, či dostala oznámenie od daňového úradu alebo ho nedostala.
Pozornosť. Organizácie a jednotliví podnikatelia, ktorí od svojho vzniku začali používať zjednodušený daňový systém, nemusia vypĺňať posledné tri údaje.
1.3. Záložka účtovanie nákladov
Záložka "Účtovanie nákladov" sa zobrazí, ak je na záložke "USN" ako predmet zdanenia vybratý "Príjmy mínus náklady".
Určite si mnohí používatelia všimli zaujímavé správanie programu. Niektoré výdavky zo zoznamu odseku 1 čl. 346.16 daňového poriadku Ruskej federácie, akoby mágiou, sa odrážajú v knihe príjmov a výdavkov. A iní ... dokonca si zastrieľajú: nechcú sa v tom odzrkadliť! V skutočnosti je všetko veľmi jednoduché, ak sú všetky uznané náklady rozdelené do dvoch skupín.
- Výdavky ako prvok účtovnej politiky... Podmienky vykazovania takýchto výdavkov určuje účtovná politika organizácie.
- Výdavky, ktoré nezávisia od účtovných zásad... Podmienky uznania takýchto výdavkov sú jasne definované v legislatíve. Sú napevno zakódované do konfigurácie. Po splnení týchto podmienok je príslušný výdavok automaticky uznaný v daňovom účtovníctve.
Záložka „Príjmy mínus náklady“ označuje výdavky, ktorých uznanie je určené účtovnou politikou organizácie.
- Materiálové náklady.
- Náklady na nákup tovaru.
- DPH na vstupe.
Náklady na materiál, Náklady na nákup tovaru a DPH na vstupe sa uznajú do nákladov len vtedy, ak sú súčasne splnené všetky pre ne určené podmienky.
Podmienky zobrazené stlmenou farbou nie je možné upravovať. Toto sú predpoklady. Prítomnosť editovateľných termínov je spôsobená najmä nejednoznačnosťou platnej legislatívy.
1.4. záložka "UTII".
Karta „UTII“ sa zobrazí, ak je na karte „Všeobecné informácie“ začiarknuté políčko „Osobitný postup zdaňovania pre určité typy činností“.
Príznak „Maloobchod podlieha paušálnej imputovanej dani z príjmu“.
V odseku 2 čl. 346.26 daňového poriadku Ruskej federácie uvádza typy činností, v súvislosti s ktorými možno uplatniť UTII. Patria sem maloobchod, ale s jedným obmedzením.
Maloobchod vykonávaný prostredníctvom predajní a pavilónov s predajnou plochou nie väčšou ako 150 metrov štvorcových za každý objekt obchodnej organizácie nepodlieha jednej dani.
Rozdelenie výdavkov podľa druhov činností, zdaniteľné alebo nezdaniteľné UTII.
Potreba rozdelenia nákladov vzniká vtedy, keď sa spolu s STS alebo STS používa aj UTII. V tomto prípade sa tie výdavky, ktoré nemožno jednoznačne priradiť k druhu činnosti zdaňovanej SPV (STS) alebo k druhu činnosti zdaňovanej UTII, rozdeľujú podľa určeného spôsobu a distribučného základu.
- Spôsob distribúcie... Spôsob rozdelenia je výslovne stanovený len pre zjednodušený daňový systém: „Za štvrťrok“ alebo „Kumulatívne súčet od začiatku roka“.
- Distribučná základňa... Pre STS: "Príjmy z predaja (BU)", "Celkový príjem (OU)" alebo "Prijatý príjem (OU)". Pre DOS: „Príjmy z predaja“ alebo „Príjmy z predaja a nepredaja“.
Tlačidlo "Nastaviť účty pre účtovanie príjmov a výdavkov za činnosti zdaňované UTII".
Tlačidlom sa otvorí formulár evidencie informácií „Účty o príjmoch a výdavkoch za činnosti s osobitným postupom zdaňovania“. Už štandardne popisuje požadované účty.
Je dôležité si uvedomiť, že v typickej konfigurácii účtovníctva 1C 8 sú v účtovej osnove pridelené špeciálne účty na účtovanie činností podliehajúcich jedinej dani. Ich názov obsahuje slovo „UTII“ alebo „... s osobitným daňovým postupom“.
Pozornosť. V žiadnom prípade by sa účty určené pre UTII nemali používať pri činnostiach s DOSom a naopak.
1.5. Záložka Dlhodobý a nehmotný majetok
Stav tejto záložky nezávisí od nastavenia parametrov účtovania.
Spôsob odpisovania dlhodobého majetku a nehmotného majetku v daňovom účtovníctve.
Daňový zákonník (článok 1 článku 259) stanovuje dva spôsoby odpisovania: lineárne a nelineárne. Daňovník má právo vybrať si ktorúkoľvek z nich.
Bez ohľadu na spôsob odpisovania, ktorý si daňovník stanovil v účtovnom postupe pri odpisovaní budov, stavieb, prenosových zariadení, nehmotného majetku zaradeného do 8-10 odpisových skupín, však program uplatní rovnomerný spôsob odpisovania. Toto je požiadavka článku 259 článku 259 daňového poriadku Ruskej federácie.
Tlačidlo sadzby dane z nehnuteľnosti.
Týmto tlačidlom sa otvorí formulár „Sadzby dane z nehnuteľností“, ktorý pozostáva z dvoch záložiek.
- Sadzby dane z nehnuteľností... Táto záložka zobrazuje záznamy z periodickej evidencie informácií "Sadzby dane z nehnuteľností". Tento register uvádza sadzbu dane z nehnuteľností, ktorá sa vzťahuje na všetok majetok organizácie. Ak existuje daňový úver, potom sa vzťahuje aj na všetok majetok organizácie.
- Objekty s osobitným daňovým postupom... Na tejto záložke sa zobrazujú záznamy z periodickej informačnej evidencie „Sadzby dane z nehnuteľností pre jednotlivý investičný majetok“. V niektorých prípadoch môžu zákonodarné (zastupiteľské) orgány zakladajúcich subjektov Ruskej federácie stanoviť výhody pre určité majetkové predmety. V tomto prípade je sadzba, výhody a ďalšie charakteristiky uvedené v tomto registri pre každý majetok.
Daň z nehnuteľností je opísaná v kapitole 30 daňového poriadku Ruskej federácie a je účinná od 1. januára 2004. Sadzba dane z nehnuteľností je ustanovená zákonmi zakladajúcich subjektov federácie, nemôže však presiahnuť 2,2 %, pozri odsek 1 čl. 380 daňového poriadku Ruskej federácie.
Na záložkách formulára „Sadzby dane z nehnuteľností“ si môžete vybrať jednu z nasledujúcich výhod.
- Oslobodenie od dane: V čl. 381 daňového poriadku Ruskej federácie definuje uzavretý zoznam organizácií, ktorých majetok je úplne oslobodený od zdanenia. Toto je federálna výhoda. Keď v tejto požiadavke vyberiete typ organizácie, automaticky sa nastaví kód benefitu. Kódy dávok sú definované vo vyhláške Ministerstva daní a výberu daní zo dňa 23. marca 2004 č. SAE-3-21 / 224.
- Zníženie sadzby dane na: Na základe odseku 2 čl. 372 a odsek 2 čl. 380 daňového poriadku Ruskej federácie majú zákonodarné (zastupiteľské) orgány zakladajúcich subjektov Ruskej federácie právo ustanoviť zníženú sadzbu dane z nehnuteľností pre určité kategórie daňovníkov alebo určité druhy majetku. Táto premenná udáva hodnotu zníženej sadzby dane v percentách.
- Zníženie sumy dane o: Podľa odseku 2 čl. 372 daňového poriadku Ruskej federácie majú zakladajúce subjekty Ruskej federácie právo nielen zaviesť zníženú sadzbu dane z nehnuteľností. Môžu určiť postup a načasovanie platenia dane. Existuje prax, keď zakladajúci subjekt Ruskej federácie, využívajúc svoje právo, udeľuje organizácii právo zaplatiť nie celú vypočítanú daň z nehnuteľnosti, ale jej časť. Napríklad 50 %. Pri výbere tejto možnosti sa určí percento zníženia dane.
1.6. Karta Inventár
Ak je vo formulári „Nastavenie parametrov účtovania“ na záložke „Zásoby“ začiarknuté políčko „Účtovanie zásielkami (príjemkami)“, v účtovných zásadách bude stále zobrazený prepínač „Podľa FIFO“.
To znamená, že v účtovných zásadách si môžete zvoliť metódu "Podľa FIFO". Je pravda, že program vás upozorní, že musíte do účtov zásob pridať podkonotu „Party“. Ak kliknete na tlačidlo "OK", program pridá do účtov zásob podkonfiguráciu "Strany".
Pozornosť. Bez ohľadu na to, aká možnosť odpisu zásob je nastavená v účtovnej politike, pre predajné operácie bez DPH alebo s DPH 0% sa vždy vedie dávkové účtovníctvo, viď záložka "DPH".
Zjednodušovatelia s predmetom zdanenia „Príjmy“ si môžu podľa vlastného uváženia zvoliť akýkoľvek spôsob odpisu: Priemernou cenou alebo FIFO.
Ak je predmetom zdanenia „Príjmy mínus náklady“, nie je na výber. Iba FIFO! Vyššie sme videli, že takýto daňovníci na záložke „Účtovanie nákladov“ musia uviesť podmienky na uznanie výdavkov. Medzi týmito podmienkami sú povinné podmienky, ktorými sú „Prijatie materiálu“ a „Prijatie tovaru“.
Upozorňujeme, že organizácia platí za konkrétnu dávku materiálu alebo tovaru. Inými slovami, na vykazovanie nákladov sa vyžaduje dávkové účtovanie hmotného majetku. Odpis hmotného majetku pri dávkovom účtovaní je možné vykonať metódou FIFO alebo LIFO.
Od 1. januára 2008 bolo použitie metódy LIFO v účtovníctve zrušené nariadením Ministerstva financií Ruska zo dňa 26. marca 2007 č. 26n. Pravda, LIFO sa dá použiť aj v daňovom účtovníctve. Z dôvodu jednotnosti účtovníctva a daňového účtovníctva sa však v programe a v účtovníctve a daňovom účtovníctve uplatňuje FIFO.
V dolnej polovici záložky „Zásoby“ vývojári jednoducho informujú o tom, ako odhadnúť cenu zásob v určitých prípadoch. Sú prešité v konfigurácii.
Vždy účtované za priemernú cenu.
- Materiály účtované na účte 003 „Materiály prijaté na spracovanie“.
- Tovar účtovaný na účte 41.12 „Tovar v maloobchode (v NTT v predajnej hodnote)“.
Vždy účtované pomocou metódy FIFO:
- Tovar zaúčtovaný na účte 004 „Tovar prijatý do provízie“.
1.7. Karty "Výroba" a "Výroba".
Popis nastavení na týchto kartách sa pre svoju objemnosť stal témou samostatného článku. Hneď po jej zverejnení sa tu objaví odkaz na ňu.
1.8. Karta „Maloobchod“.
Záložka "Maloobchod" sa zobrazí, ak je na karte "Všeobecné informácie" nastavený príznak "Maloobchod".
Pre maloobchodné organizácie v ods. 2 bod 13 PBU 5/01 sú stanovené dva spôsoby účtovania maloobchodného tovaru.
- V obstarávacej cene... Účet 42 „Obchodná marža“ sa nepoužíva.
- Predajná hodnota... Používa sa účet 42 „Obchodná marža“. Zároveň sa pre účely účtovania o dani z príjmov výška priamych nákladov určuje nákladmi na nákup tovaru.
Ak sa organizácia rozhodne účtovať maloobchodný tovar v obstarávacej cene, použije sa účet
- 41.02 „Tovar v maloobchode (v obstarávacej cene)“.
Pre tento tovar je potrebné v evidencii informácií „Položkové účtovné účty“ pre typ skladu „Maloobchod“ uviesť účet 41.02 „Tovar v maloobchode (v obstarávacej hodnote)“.
Ak sa organizácia rozhodne účtovať maloobchodný tovar v predajnej hodnote, použijú sa tieto účty:
- 41.11 "Tovar v maloobchode (v ATT v predajnej hodnote)",
- 41.12 "Tovar v maloobchode (v NTT v predajnej hodnote)".
- 42.01 "Obchodná marža v automatizovaných maloobchodných predajniach"
- 42.02 „Obchodná marža v neautomatizovaných maloobchodných predajniach“.
Pre maloobchodné položky, ktoré sú zaúčtované v predajnej hodnote, nemusíte konfigurovať knihu informácií o účte knihy položiek. Program automaticky určí požadované účtovné účty v závislosti od typu skladu: maloobchod (ATT, automatizované miesto predaja) alebo neautomatizované miesto predaja (NTT).
Pozornosť. V programe 1C Účtovníctvo 8 je účtovanie tovaru v predajnej hodnote prácnejšie ako účtovanie v obstarávacej cene.
Faktom je, že v programe 1C Accounting 8 sa maloobchodná predajná cena v skutočnosti nastavuje ručne dokumentom „Nastavenie cien položiek“ pre každú položku. Potom program automaticky vypočíta predajnú maržu pre každú položku odpočítaním nákupnej ceny od predajnej hodnoty. Na konci mesiaca sa vypočíta priemerná obchodná marža. Nie je možné vopred určiť obchodnú maržu pre skupinu tovarov.
Pre úplnú automatizáciu účtovania tovaru v predajných cenách je lepšie použiť program 1C Trade Management 8. Poskytuje používateľovi niekoľko algoritmov na nastavenie obchodnej marže pre ľubovoľnú skupinu tovaru.
1.9. Záložka Daň z príjmu
Záložka "Daň z príjmu" sa zobrazuje len pre organizácie so všeobecným daňovým systémom.
Tlačidlo "Určiť zoznam priamych nákladov".
Na účely dane zo zisku sú v súlade s odsekom 1 článku 318 daňového poriadku Ruskej federácie všetky výrobné a predajné náklady rozdelené na priame a nepriame náklady. V tom istom odseku je uvedený približný zoznam nákladov, ktoré môžu súvisieť s priamymi nákladmi.
- Materiálové náklady... Podľa odseku 1 pododseku 1 a odseku 4 článku 254 NKRF.
- Cena práce
- Výdavky na poistné a príspevky do FSS z NS a PZ... Pre pracovníkov zamestnaných vo výrobe tovarov (výkon práce, poskytovanie služieb).
- Sumy časovo rozlíšených odpisov... Na ten investičný majetok, ktorý sa používa vo výrobe (výkon prác, poskytovanie služieb).
Náklady, ktoré nie sú zahrnuté v zozname priamych nákladov, sú nepriamymi nákladmi na výrobné činnosti. Daňovník si samostatne určí v účtovnom postupe zoznam priamych nákladov spojených s výrobou tovaru (výkon práce, poskytnutie služby). V programoch 1C je to zaregistrované nasledovne.
Program 1C Účtovníctvo 8 ed. 1.6 (nepodporované od apríla 2011) dva účtové osnovy: účtovný a daňový. V daňovej účtovej osnove sú účty priamych nákladov a účty nepriamych nákladov. Preto bol charakter výdavku určený účtom, na ktorý bol účtovaný.
Program 1C Účtovníctvo 8 ed. 2.0 jednotná účtová osnova. Ale účty, na ktorých je potrebné viesť daňové účtovníctvo, majú označenie daňové účtovníctvo (OU). Napríklad na účte 26 "Všeobecné výdavky je znak daňového účtovníctva."
V účtovníctve sú náklady účtované na tento účet nepriame. Ale v daňovom účtovníctve môžu byť nepriame aj priame. Ukazuje sa, že existuje len jeden účet, ale v daňovom účtovníctve je akosi potrebné rozlišovať charakter nákladov.
Na vyriešenie tohto problému v programe 1C Accounting 8 ed. 2.0 je periodický register informácií „Metódy určovania priamych výrobných nákladov v NU“. Je to oddeľovač medzi priamymi a nepriamymi nákladmi.
Pozornosť. Výdavky uvedené v tejto evidencii sú v daňovom účtovníctve uznané ako priame výdavky. Výdavky neuvedené v tejto evidencii sa účtujú ako nepriame náklady.
Obrázok ukazuje fragment vo forme výberu na ťarchu účtu 20.01 "hlavná výroba" z demo databázy.
Povinné údaje informačného registra „Metódy stanovenia priamych výrobných nákladov na JJ“ sú „Dátum“, „Organizácia“ a „Druh nákladov JJ“. Ostatné podrobnosti uvedené nižšie sú voliteľné.
- Rozdelenie.
- Účet Dt... Formálne môžete zadať akýkoľvek účet (nie skupinu) ako debetný účet. Ale keďže tento register je určený na účtovanie výrobných nákladov, má zmysel uvádzať len podúčty nákladových účtov 20 „Hlavná výroba“, 23 „Vedľajšia výroba“, 25 „Všeobecné výrobné náklady“ a 26 „Všeobecné obchodné náklady“.
- Účet CT... Tu je možné zadať účet, ktorý zodpovedá príslušnému nákladovému účtu.
- Nákladová položka.
Ak napríklad nie je zadané žiadne oddelenie, záznam sa vzťahuje na všetky oddelenia v organizácii. Ak nie je zadaný žiadny debetný účet, potom sa záznam vzťahuje na všetky nákladové účty. Atď.
K rozdeleniu na priame a nepriame náklady dochádza na konci mesiaca. Regulačný dokument „Uzávierka účtov 20, 23, 25, 26“ porovnáva obraty na nákladových účtoch so vzormi v registri „Metódy stanovenia priamych výrobných nákladov v NU“. Pre tie obraty, berúc do úvahy analýzy, pre ktoré boli v registri nájdené zodpovedajúce šablóny, budú výdavky považované za priame. Ak šablóna nenájde šablónu pre existujúci obrat, potom sa spotreba tohto obratu považuje za nepriamu.
Napríklad záznam zvýraznený na predchádzajúcom obrázku červeným rámčekom znamená nasledovné. Materiálové náklady na akúkoľvek nákladovú položku odpísanú ktorémukoľvek oddeleniu na účte 20.01 "Hlavná výroba" z akéhokoľvek úverového účtu sú priame.
Akákoľvek nákladová položka s typom nákladov v NU "Náklady na materiál" odpísaná z ktoréhokoľvek účtu na ťarchu účtu 20.01 v ktoromkoľvek oddelení je priamym nákladom.
Ak v tomto zázname uvediete kreditný účet 10.01 „Suoviny a materiály“ a predpokladáte, že na ťarchu účtu 20.01 „Hlavná výroba“ nie sú žiadne iné zápisy, potom sa priame náklady budú považovať za odpísané z účtu 10.01 „Suoviny a materiály“. ". Všetky ostatné výdavky odpísané na ťarchu účtu 20.01 "Hlavná výroba" budú programom považované za nepriame.
V informačnom registri "Metódy stanovenia priamych výrobných nákladov v NU" nie je možné uchovávať všeobecné a podrobné záznamy platné v rovnakom období, napr. ako na obrázku.
- Prvý záznam (všeobecný)... To znamená, že akékoľvek nákladové položky s typom nákladov "Výdavky na materiál" odpísané na ktorýkoľvek nákladový účet z kreditu ktoréhokoľvek korešpondenčného účtu v ktoromkoľvek oddelení sú priamymi nákladmi.
- Druhý záznam (podrobne)... Tento zápis sa týka priamych nákladov len tých nákladov, ktoré sa odpisujú na ťarchu účtu 20.01 „Hlavná výroba“.
Je ľahké vidieť, že druhá šablóna je už zahrnutá v prvej. Čo by však mal program robiť? Aké pokyny by ste mali dodržiavať? Veď jedno protirečí druhému. Jeden zo záznamov musí byť vymazaný.
V predvolenom nastavení nie je vyplnený informačný register „Metódy určovania priamych výrobných nákladov v NU“. Musí byť vyplnený. Po kliknutí na tlačidlo „Zadať zoznam priamych nákladov“ program skontroluje záznamy v tejto evidencii. Ak nie je záznam, ponúkne vyplnenie registra v súlade s odporúčaniami čl. 318 daňového poriadku Ruskej federácie. Vygenerovaný zoznam nie je jediný správny. Používateľ má preto právo ho nezávisle upravovať podľa noriem článku 318 daňového poriadku Ruskej federácie.
Pozornosť. Ak sa v informačnom registri „Metódy stanovenia priamych výrobných nákladov v NU“ nenachádza ani jeden záznam, program bude považovať všetky náklady v daňovom účtovníctve za nepriame.
Regulačný dokument „Uzávierka účtov 20, 23, 25, 26“ rozdeľuje všetky výdavky obdobia na priame a nepriame. Priame náklady tvoria skutočné náklady na tovar (práce, služby) v daňovom účtovníctve. Všetky nepriame náklady v daňovom účtovníctve sa odpisujú na účet 90.08.1 „Správne náklady na činnosti s hlavným daňovým systémom“.
Pozornosť. Správnosť rozdelenia na priame a nepriame náklady si môžete skontrolovať pomocou zostavy „Evidencia účtovníctva výrobných nákladov“. Umožňuje samostatne generovať zoznam priamych a nepriamych nákladov.
Tlačidlo "Určiť sadzby dane z príjmu".
Ak sa počas účtovníctva viacerých spoločností vo všetkých organizáciách uplatňujú rovnaké sadzby dane z príjmu na federálny rozpočet a na rozpočet zakladajúceho subjektu Ruskej federácie, potom v nastaveniach účtovných parametrov musíte zrušiť začiarknutie políčka „Uplatňujú sa rôzne sadzby dane z príjmu“. "zaškrtávacie políčko. V tomto prípade tlačidlo „Určiť sadzby dane z príjmov“ zobrazí formulár, ako je znázornené na obrázku.
Ide o formulár periodického informačného registra „Sadzby dane z príjmov pre všetky organizácie“. Súčasne zobrazuje sadzbu dane z príjmu pre federálny rozpočet a rozpočet zakladajúceho subjektu Ruskej federácie.
Ak sú v rôznych subjektoch federácie registrované rôzne organizácie s viacfiremným účtovníctvom, ktoré majú rôzne sadzby dane z príjmov, potom v nastaveniach účtovných parametrov musíte nastaviť príznak "Uplatňujú sa rôzne sadzby dane z príjmov." V tomto prípade tlačidlo „Určiť sadzby dane z príjmov“ zobrazí formulár, ako je znázornené na obrázku.
Ide zároveň o formu pravidelného registra informácií „Sadzby dane z príjmov pre všetky organizácie“. Teraz je však možné určiť iba sadzbu dane z príjmu vo Federálnej banke Ruskej federácie.
Je aplikované začiarkavacie políčko "PBU 18/02 Účtovanie pre výpočet dane z príjmov".
Pri nastavení príznaku sa aktivuje mechanizmus vedenia evidencie trvalých a dočasných rozdielov v ocenení majetku a záväzkov tak, aby boli splnené požiadavky PBU 18/02.
1.10. kartu DPH
Niektorí platitelia DPH sa vyznačujú pomerne jednoduchými obchodnými transakciami, iní sú naopak zložitými. V súlade s nimi je v konfigurácii účtovníctvo DPH rozdelené do troch stupňov zložitosti.
- Pravidelné účtovanie DPH.
- Kompletné účtovníctvo DPH.
Ak chcete viesť účtovníctvo DPH podľa zjednodušenej schémy, začiarknite políčko „Zjednodušené účtovníctvo DPH“. Zjednodušené účtovanie DPH platí len pre 18 % a 10 % sadzby. Pri tejto voľbe sa príznak „Organizácia uskutočňuje predaj bez DPH alebo s DPH 0 %“ stane neaktívnym. To znamená, že pri zjednodušenom účtovaní DPH nebude možné premietnuť transakcie bez DPH alebo so sadzbou DPH 0 %.
V zjednodušenom účtovníctve DPH sa používajú len dva páry relevantných dokladov: príjmový doklad a doklad došlá faktúra. Aby sa výsledok premietol do nákupnej knihy v doklade „Faktúra prijatá“, musíte nastaviť príznak „Premietnuť odpočet DPH“.
Pozornosť. Regulačné doklady „Tvorba evidencie knihy nákupov“ a „Tvorba evidencie knihy predajov“ nie je potrebné vytvárať.
V organizáciách, kde prebiehajú nasledujúce operácie, je veľmi nežiaduce nastaviť príznak „Zjednodušené účtovanie DPH“.
- Odpočet za nadobudnuté OS je akceptovaný po ich uvedení do prevádzky.
- Niektoré druhy činností boli prevedené na platbu UTII.
- Organizácia pôsobí ako daňový agent.
- Prebiehajú stavebné a inštalačné práce.
- Prebiehajú exportno-importné operácie.
- Je potrebné počítať s kladnými súčtovými rozdielmi.
V opačnom prípade bude musieť používateľ prevziať kontrolu nad sledovaním udalostí súvisiacich so správnym účtovaním DPH a skutočne ich včas ručne evidovať s dokladmi „Premietnutie DPH do odpočtu“ a „Premietnutie časového rozlíšenia DPH“.
Doklady "Premietnutie DPH do odpočtu" a "Premietnutie časového rozlíšenia DPH" sa používajú aj v prípadoch, keď je príjem a predaj tovaru (práce, služby) evidovaný manuálnymi operáciami (účtovný výkaz).
Pravidelné účtovanie DPH.
Bežné účtovníctvo DPH, podobne ako zjednodušené účtovníctvo, sa používa len pre sadzby 18 % a 10 %. Na implementáciu obvyklého účtovania DPH v registri informácií "Účtovná politika organizácií" na karte "DPH" musíte vykonať nasledujúce kroky.
- Zrušte zaškrtnutie príznaku „Organizácia vykonáva predaj bez DPH alebo s DPH 0 %“.
Pri bežnom účtovaní DPH sú odstránené všetky obmedzenia týkajúce sa zjednodušeného účtovania DPH, s výnimkou exportno-importných transakcií. Špecializované dokumenty fungujú správne.
- vrátenie DPH.
- Vymáhanie DPH z nehnuteľností.
- Výpočet DPH na stavebné a inštalačné práce (ekonomický spôsob).
- Doklad o nulovej sadzbe DPH.
- Rozdelenie nepriamych nákladov DPH.
- Evidencia platby DPH do rozpočtu.
- odpis DPH.
Pravidelné účtovanie DPH predpokladá, že na konci každého vykazovacieho obdobia nie je potrebné vytvárať a účtovať regulačné doklady „Tvorba evidencie nákupnej knihy“ a „Tvorba evidencie knihy tržieb“.
Ak v organizácii nie sú žiadne daňové prvky, potom je rozdiel medzi riadnym a zjednodušeným účtovaním DPH len v potrebe vytvárať štvrťročné regulačné dokumenty „Tvorba evidencie nákupnej knihy“ a „Tvorba evidencie predajnej knihy“.
Pozornosť. Zjednodušené účtovanie DPH môže byť kusom syra v pasci na myši. Stále je lepšie ho nepoužívať.
Nie je to skvelá práca! Ak ste však zrazu potrebovali zohľadniť niečo špeciálne, napríklad účtovanie DPH počas stavebných a inštalačných prác, potom v takýchto situáciách bude možné použiť zodpovedajúce konfiguračné dokumenty.
Pozornosť. Zaškrtnutím políčka „Zjednodušené účtovníctvo DPH“ sa neblokujú špeciálne doklady pre bežné účtovanie DPH. Ak je teda nastavený príznak „Zjednodušené účtovníctvo DPH“, potom tieto doklady nepoužívajte. S najväčšou pravdepodobnosťou nebude výsledok správny.
Kompletné účtovníctvo DPH.
Úplné účtovníctvo DPH zahŕňa bežné účtovanie DPH plus predaj tovarov (výrobkov, prác, služieb), ktoré nepodliehajú DPH alebo sú zdaňované sadzbou 0 %. Ak chcete povoliť úplné účtovanie DPH, postupujte podľa týchto krokov.
- Zrušte začiarknutie políčka „Zjednodušené účtovanie DPH“.
- Nastavte príznak „Organizácia realizuje predaj bez DPH alebo s DPH 0 %“.
Inými slovami, úplné účtovanie DPH zahŕňa účtovanie transakcií vo všetkých troch sadzbách DPH stanovených zákonom: vo výške 0 %, 10 % a 18 % a bez DPH,
Vyššie bolo uvedené, že pri zjednodušenom účtovaní DPH nie je možné účtovať predajné operácie bez DPH alebo s DPH 0 %. Vysvetľuje to skutočnosť, že inštaláciou príznaku „Organizácia uskutočňuje predaj bez DPH alebo s DPH 0 %“ sa aktivuje mechanizmus dávkového účtovania DPH pomocou akumulačného registra „DPH z nakúpených hodnôt“. Tento register uchováva informácie o DPH pre každú dávku zakúpeného tovaru. Záznamy v ňom sa automaticky evidujú s príslušnými dokumentmi.
Pri zjednodušenom účtovaní DPH môžete na evidenciu dávok samozrejme manuálne použiť doklad „Úprava evidenčných zápisov“. Ale prečo umelo vyvolávať bolesť hlavy?
Pozornosť. Platitelia dane z príjmu... Ak je uzatvorená devízová zmluva na vývoz tovaru a je poskytnutý preddavok na prepravu, tak v nastaveniach parametrov účtovníctva na záložke „Daň z príjmov“ je potrebné aktivovať prepínač „Prijatie resp. vystavenie zálohy“.
Zaškrtávacie políčko „Vypočítať DPH na zásielku bez prevodu vlastníctva.“
Niekedy sa zmluvné strany dohodnú, že vlastníctvo zaslaného tovaru prejde na kupujúceho, keď nastane udalosť uvedená v zmluve. Napríklad prijatie platby na bežný účet dodávateľa. Toto právo nie je v legislatíve jednoznačne zakotvené.
V súlade s odsekom 1 článku 39 daňového poriadku Ruskej federácie sa tovar (práce, služby) uznáva ako predaj po prevode vlastníctva na kupujúceho.
Keďže podľa odseku 1 čl. 146 daňového poriadku je predmetom zdanenia predaj, potom až do prechodu vlastníctva tovaru na kupujúceho dodávateľ nemôže účtovať DPH splatnú do rozpočtu. Toto je na jednej strane.
Na druhej strane je list Ministerstva financií Ruskej federácie z 8. septembra 2010 č. 03-07-11 / 379. Na základe paragrafov zdôvodňuje ďalšie hľadisko. 1 odsek 1 článku 167 daňového poriadku Ruskej federácie. DPH by sa mala účtovať v zdaňovacom období, v ktorom bolo zariadenie odoslané, bez ohľadu na moment prevodu vlastníctva.
Pozornosť. Ak nemáte silu a chuť hádať sa s daňovými úradmi, zaškrtnite políčko „Vypočítať DPH pri zásielke bez prevodu vlastníctva“.
Zmena stavu zaškrtávacieho políčka „Vypočítať DPH pri zásielke bez prevodu vlastníctva“ je dostupná pre akýkoľvek spôsob účtovania DPH.
Postup registrácie faktúr na zálohovú platbu.
V programe 1C Účtovníctvo 8 prebieha spracovanie "Evidencia faktúr vopred" prijatých od kupujúcich. To vám umožňuje odmietnuť manuálnu evidenciu dokladov „Vydaná faktúra“ k prijatej zálohe. Spracovanie umožňuje k prijatým zálohám automaticky generovať doklady „Faktúra vystavená“.
V tejto sekcii si užívateľ musí zafixovať postup evidencie faktúr vystavených voči prijatej zálohe spracovaním „Evidencia zálohových faktúr“.
Spracovaním „Evidencia zálohových faktúr“ sa vytvárajú faktúry za prijaté zálohy za obdobie v nej uvedené s prihliadnutím na poradie uvedené v účtovnom postupe.
Evidovať faktúry vždy po prijatí zálohy.
Spracovaním sa vytvárajú faktúry za všetky prijaté zálohy okrem tých záloh, ktoré boli splatené v deň prijatia zálohy. To znamená, že ak bola zásielka v deň prijatia zálohy, tak sa faktúra za takúto zálohu nevytvára.
Neevidujte faktúry za preddavky pripísané do 5 kalendárnych dní.
Spracovaním sa vytvorí faktúra len na tie prijaté zálohy, ku ktorým neboli do 5 kalendárnych dní od prijatia zásielky. Tento postup je v súlade s požiadavkou bodu 3 čl. 168 Daňového poriadku Ruskej federácie a vysvetlenie uvedené v liste Ministerstva financií Ruskej federácie zo dňa 06.03.2009 č. 03-07-15 / 39. To znamená, že ak sa zásielka uskutočnila počas prvých 5 dní odo dňa prijatia zálohy, faktúry za takéto zálohy sa nevytvárajú.
Podľa odseku 3 čl. 168 Daňového poriadku Ruskej federácie po prijatí zálohy (úplnej alebo čiastočnej) z dôvodu nadchádzajúcich dodávok tovaru (výkon prác, poskytovanie služieb, prevod vlastníckych práv), príslušné faktúry sú vystavené najneskôr do päť kalendárnych dní, počítané odo dňa prijatia určených súm platby (čiastočná platba).
Zároveň je v liste Ministerstva financií RF zo dňa 06.03.2009 č. 03-07-15 / 39 uvedené nasledovné spresnenie. Ak bude do 5 kalendárnych dní odo dňa prijatia zálohy tovar odoslaný za túto zálohu (výkon prác, poskytnutie služieb, prevod vlastníckych práv), faktúry za prijaté zálohy by sa nemali vystavovať kupca.
Neevidujte faktúry za preddavky pripísané pred koncom mesiaca.
Spracovaním sa vytvárajú faktúry len na tie prijaté zálohy, ku ktorým nedošlo v mesiaci, v ktorom boli prijaté, žiadne zásielky. Tento postup je v súlade s objasnením uvedeným v liste Ministerstva financií Ruskej federácie zo dňa 06.03.2009 č. 03-07-15 / 39.
Ide o zmluvy, ktoré zabezpečujú nepretržitú dlhodobú dodávku tovaru (poskytovanie služieb) tomu istému kupujúcemu. Napríklad dodávka elektriny, ropy, plynu, poskytovanie komunikačných služieb atď.
Po prijatí zálohovej platby na základe takýchto zmlúv je možné vyhotoviť a vystaviť kupujúcim faktúry na prijaté zálohy najmenej raz mesačne a najneskôr do 5. dňa mesiaca nasledujúceho po uplynutí mesiaca.
Neevidujte faktúry za preddavky pripísané pred koncom zdaňovacieho obdobia.
Spracovanie vytvára faktúry len za prijaté zálohy, ku ktorým nedošlo v štvrťroku, v ktorom boli prijaté, žiadne zásielky. Tento postup nie je v legislatíve výslovne zakotvený. Je určený pre tých daňovníkov, ktorí sú pripravení obhajovať svoj prípad pri daňových kontrolách alebo na súdoch.
V čl. 163 daňového poriadku Ruskej federácie stanovilo trvanie zdaňovacieho obdobia v jednom štvrťroku. Z toho niektorí odborníci prichádzajú k záveru, že preddavky, ktoré boli splatené v štvrťroku ich prijatia, nemožno považovať za preddavky. Nepotrebujú teda vystavovať faktúry. Tento názor potvrdili viaceré súdne konania.
Neevidujte zálohové faktúry (článok 13 článku 167 daňového poriadku Ruskej federácie).
Spracovaním sa negenerujú faktúry za prijaté zálohy. Tento postup je v súlade s požiadavkou článku 13 článku 167 daňového poriadku Ruskej federácie.
Tento postup sa vzťahuje len na zoznam tovarov (práce, služby) schválený vo vyhláške vlády Ruskej federácie z 28. júla 2006 N 468 „O schvaľovaní zoznamov tovarov (práce, služby), trvanie výroby výrobný cyklus (vykonanie, poskytnutie), ktorého dĺžka je viac ako 6 mesiacov.“.
Ak dodávateľská organizácia dostane zálohovú platbu za tovar (prácu, služby), ktorého doba výroby presiahne 6 mesiacov (podľa zoznamu Uznesenia), má právo nevystaviť faktúru vopred. Pre takéto situácie je možné určiť základ dane ku dňu odoslania tovaru (práce, služby). Organizácia má právo nevystavovať faktúry na prijaté zálohy len v prípade oddeleného účtovania výrobných operácií dlhého a pravidelného cyklu.
Pre všetkých kupujúcich platí postup tvorby faktúry za prijaté zálohy ustanovený v účtovnom poriadku. Ak je potrebné s konkrétnym kupujúcim ustanoviť iný postup, je možné ho ustanoviť dohodou s ním.
Príznak „Faktúry za úhrady v USD tvoriť v rubľoch“.
Ruské organizácie majú právo medzi sebou uzatvárať dohody v konvenčných jednotkách (cu). V takýchto dohodách je v premennej „Mena zúčtovania“ nastavená cudzia mena alebo c.u. a určite bude nastavený príznak "Výpočty v konvenčných jednotkách". Rovnaká mena je uvedená v zúčtovacích dokladoch. Platba podľa zmluvy sa však uskutočňuje v ekvivalentnej výške v rubľoch. Kvôli stručnosti sa takéto zmluvy nazývajú konvenčné jednotkové zmluvy.
Predpokladá sa, že súčtové ukazovatele v tlačených formulároch faktúr na základe zmlúv v konvenčných jednotkách môžu byť vyjadrené v konvenčných jednotkách alebo v ruských rubľoch. Pri výbere tohto riešenia je vhodné vziať do úvahy stanovisko Federálnej daňovej služby Ruskej federácie, uvedené v liste zo dňa 24.08.2009 č. 3-1-07 / 674.
Pozornosť. Podľa Federálnej daňovej služby Ruskej federácie musí byť faktúra vytlačená v rubľoch.
Zaškrtávacie políčko „Pri výpočte DPH brať do úvahy kladné celkové rozdiely“.
Stav tohto príznaku je významný len pre transakcie na základe zmlúv v konvenčných jednotkách.
Pre zmluvy uzatvorené v konvenčných jednotkách je typická situácia, keď sa dátum platby a dátum predaja (potvrdenia) nezhodujú. V tomto prípade vznikajú kurzové rozdiely v účtovníctve a rozdiely v sume vznikajú v daňovej oblasti.
Ak do 30. septembra 2011 nastali kladné súčtové rozdiely, bolo potrebné vystaviť faktúry na výšku týchto rozdielov. Po nastavení checkboxu "Zohľadňovať kladné rozdiely v sumách pri výpočte DPH" mal užívateľ možnosť automatizovať tento proces pomocou spracovania "Evidencia faktúr pre rozdiely v sumách".
Od 1. októbra 2011 nadobudol účinnosť odsek 4 článku 153 daňového poriadku Ruskej federácie, ktorý bol zavedený federálnym zákonom č. 245-FZ z 19. júla 2011. Teraz v prípade rozdielu sumy sa základ dane DPH neupravuje. V tomto prípade sa kladné (záporné) množstevné rozdiely vyplývajúce od dodávateľa zohľadňujú ako súčasť neprevádzkových výnosov (nákladov), čl. 250 a 265 daňového poriadku Ruskej federácie.
Pri zmluvách v konvenčných jednotkách, ktorých platnosť začala 1. októbra 2011 alebo neskôr, by malo byť odškrtnuté políčko „Zohľadňovať kladné celkové rozdiely pri výpočte DPH“.
Checkbox "Vypočítať DPH pri prevode nehnuteľnosti bez prevodu vlastníctva."
Článok S.A. Kharitonov poskytuje podrobnú analýzu príkazu Ministerstva financií Ruska z 24. decembra 2010 č. 186, ktorým sa od 1. januára 2011 zmenilo účtovníctvo nehnuteľností.
Podľa odseku 3 čl. 167 daňového poriadku Ruskej federácie v prípadoch, keď tovar nie je odoslaný alebo prepravovaný, ale dochádza k prevodu vlastníctva tohto produktu, takýto prevod vlastníctva je rovnocenný s jeho odoslaním. Keďže nehnuteľnosť nie je expedovaná ani prepravovaná, vlastníctvo kupujúceho k nej vzniká v čase štátnej registrácie, a nie v deň potvrdenia o prevzatí.
Z toho vyplýva, že neexistuje žiadny predmet zdanenia pred skutočnosťou štátnej registrácie a nie je potrebné účtovať DPH. Tento záver je v súlade s vysvetleniami, napríklad v liste Ministerstva financií Ruska z 11. mája 2006 č. 03-04-11 / 88. Vzhľadom na túto okolnosť by sa označenie „Vypočítať DPH pri prevode nehnuteľnosti bez prevodu vlastníctva“ malo odstrániť.
Rozhodcovská prax však niekedy svedčí o inom postavení daňových inšpektorátov. Napríklad v uznesení FAS VCO zo dňa 11.02.2010 č. А19-12414 / 09 sa uvádza, že DPH je potrebné účtovať ku dňu skutočného prevodu nehnuteľnosti na kupujúceho. Ak váš daňový úrad zastáva rovnaké stanovisko, mali by ste zaškrtnúť políčko „Vypočítať DPH pri prevode nehnuteľnosti bez prevodu vlastníctva“.
1.11. Záložka "Bez DPH a 0%"
Záložka „Bez DPH a 0 %“ sa zobrazuje, ak je na záložke „DPH“ zaškrtnuté políčko „Organizácia uskutočňuje predaj bez DPH alebo s 0 % DPH“.
Táto vlajka je nainštalovaná v prípadoch, keď sa organizácia zaoberá predajom tovaru na vývoz (doložka 1, doložka 1 164 daňového poriadku Ruskej federácie) a / alebo poskytuje služby pre medzinárodnú prepravu tovaru (doložka 2.1, doložka 1 164 daňového poriadku Ruskej federácie).
DPH na odvod do rozpočtu.
Na potvrdenie nároku na uplatnenie nulovej sadzby podľa odseku 9 čl. 165 daňového poriadku Ruskej federácie sa prideľuje 180 kalendárnych dní odo dňa prepustenia tovaru do colného režimu vývozu. Ak doklady neboli predložené správcovi dane v stanovenej lehote, organizácia je povinná účtovať DPH splatnú do rozpočtu. K tomu je potrebné založiť doklad „Potvrdenie nulovej sadzby DPH“ s udalosťou „Nepotvrdená sadzba 0 %“. Spôsob výpočtu výšky DPH splatnej do rozpočtu určuje účtovná zásada.
- DPH sa alokuje z príjmov.
- DPH sa účtuje zhora.
0% ≠ Bez DPH!
V čl. 149 daňového poriadku Ruskej federácie obsahuje uzavretý zoznam transakcií, ktoré sú oslobodené od dane. Pre nich je v programe zavedené označenie „Bez DPH“. Sadzba „Bez DPH“ je bezpodmienečným oslobodením od zdanenia. Sadzba Bez DPH sa nerovná 0% sadzbe!
0 % sadzba je výhodou, ktorú môže daňovník získať len vtedy, ak je zdokumentovaná skutočnosť vývozu tovaru. Alebo inak povedané, potvrdí svoje právo na uplatnenie nulovej sadzby DPH.
Vráťme sa k sadzbe „Bez DPH“. V prípade nákupu tovaru a materiálu podliehajúceho DPH, ktorý však organizácia mieni použiť v prevádzkach nepodliehajúcich DPH, teda v sadzbe „Bez DPH“, program ponúka výber jednej z možností na premietnutie DPH na vstupe v účtovníctve.
- Zahrnúť do ceny alebo odpísať do nákladov v súlade s čl. 170 NNK RF.
- Vždy v cene.
- Vždy odpisujte do nákladov.
1.12. Záložka "Daň z príjmu fyzických osôb".
Prítomnosť záložky „daň z príjmu fyzických osôb“ je dôsledkom nekoordinovaného stanoviska Ministerstva financií Ruskej federácie a Federálnej daňovej služby Ruskej federácie.
Používateľ je nútený samostatne si vybrať spôsob účtovania zrážok z dane z príjmov fyzických osôb, ktorý je pre neho vhodný.
- Kumulatívny úhrn za zdaňovacie obdobie... Toto je stanovisko Federálnej daňovej služby Ruskej federácie. List Federálnej daňovej služby Ruskej federácie z 11. februára 2005 č. 04-2-02 / 35 „uvádza, že“ ... sa fyzickej osobe poskytuje štandardný odpočet dane v splatných sumách za každý mesiac dane obdobie, na ktoré je medzi daňovým agentom a zamestnancom uzatvorená pracovná zmluva alebo občianska zmluva“.
- V rámci mesačného príjmu daňovníka... Toto je stanovisko ministerstva financií RF. V liste Ministerstva financií Ruskej federácie zo 7. októbra 2004 č. 03-05-04 / 41 sa uvádza, že „... štandardné odpočty dane sa počas zdaňovacieho obdobia nekumulujú a nepodliehajú kumulatívnemu kumulovaniu v absencia základu dane za niektoré mesiace zdaňovacieho obdobia.“
Súčasne s listom Federálnej daňovej služby Ruskej federácie z 11. februára 2005 č. 04-2-02 / 35 ", listom Federálnej daňovej služby Ruskej federácie z 23. novembra 2004 č. 04-2 -06 / 679, ktorý tomu odporuje, je v platnosti. Federálna daňová služba Ruskej federácie v ňom odporúča dodržiavať odporúčania listu Ministerstva financií Ruskej federácie zo dňa 7. októbra 2004 č. 03-05-04 / 41.
Spôsob účtovania dane z príjmov fyzických osôb v prípade potreby je možné v bežnom zdaňovacom období zmeniť. V tomto prípade sa pri výpočte dane z príjmov fyzických osôb na ďalší mesiac bežného zdaňovacieho obdobia prepočítajú sumy poskytnutých zrážok, ako aj sumy dane z príjmov fyzických osôb za predchádzajúce mesiace.
1.13. Záložka Poistné
Odsek 1 článku 57 federálneho zákona č. 212-FZ z 24. júla 2009 stanovuje jednotné sadzby poistného. Pre niektorých platiteľov poistného však rovnaký zákon ustanovuje znížené sadzby. Sadzobník uplatňovaný v organizácii musí byť uvedený na záložke „Poistné“.
V účtovnom programe 1C 8 sú sadzby poistného pre rôzne kategórie platiteľov uložené v rovnomennom periodickom informačnom registri „Sadzby poistného“.
Pokračovanie nabudúce.
Účtovná politika je spôsob, akým ekonomická jednotka vedie účtovníctvo. účtovníctvo. Účtovná zásada je dokument, ktorý ukazuje, ako sa vedie účtovníctvo. V článku sa budeme podrobne zaoberať nasledujúcimi problémami:
- všeobecné alebo zjednodušené pre inštitúcie;
- všeobecný, zjednodušený alebo patentový pre individuálnych podnikateľov.
- Prejdite na kartu ponuky „Hlavné“ - „Nastavenia“ - „Zásady účtovníctva“.
- Vyberte inštitúciu, požadované obdobie a dvakrát kliknite na požadované.
- vyberte hlavný účet v poli „Hlavný účet nákladového účtovníctva“, potom sa automaticky uvedie vo výrobných dokumentoch; v prípade uvoľnenia produktov organizáciou je začiarknuté políčko „Uvoľnenie produktov“;
- ak spoločnosť poskytuje služby, je nastavené zaškrtávacie políčko „Vykonávanie prác“ a aktivuje sa pole „Náklady sa účtujú na ťarchu účtu 20“ Hlavná výroba;
- tlačidlá ako „Nepriame náklady“ a „Dodatočné“ sú vždy v aktívnom režime pri výbere „Výroba“ alebo „Vykonanie práce“;
- vyberte typ všeobecných obchodných nákladov "Do nákladov na predaj (priame kalkulácie)" kliknutím na tlačidlo "Nepriame náklady".
Kde v účtovnej politike 1C
V 1C Účtovníctvo 8účtovnú politiku je možné konfigurovať v okne "Účtovná politika". Po prvé, účtovná politika v 1C (rozloženie a jej prvky) je uložená v nastaveniach informačného registra „Účtovná politika“. Každý samostatný záznam v registri zobrazuje stav UE za určité časové obdobie. Záznam sa tvorí každoročne.
Nastavenia registra zahŕňajú daňový systém:
Register má pre právnické osoby inú formu. osoby a jednotliví podnikatelia. Aktívne karty sú nastavené s ohľadom na výber daňového systému.
Tvorba účtovnej politiky organizácie
Nastavenia účtovnej politiky v 1C8 sa vykonávajú postupne. Na začiatku je potrebné nakonfigurovať register v UP, pre tvorbu tlačív (objednávka do UP, príloha k objednávke). Ak na požadované obdobie neexistuje UP, tak ho treba vytvoriť.
Ako zmeniť parametre účtovnej politiky v 1C:
Konfigurácia parametrov záložky „Daň z príjmov“ HORE
Zaškrtávacie políčko je zaškrtnuté v poli „Platí PBU 18/02“ účtovanie pre výpočet dane z príjmov “a používateľ bude môcť viesť evidenciu v odložených daňových pohľadávkach a záväzkoch. Ďalej v poli „Spôsob výpočtu odpisov v daňovom účtovníctve“ vyberte spôsob odpisovania prostriedkov a odpisovaného majetku a v poli „Uplatniť obstarávaciu cenu kombinézy a špeciálnej techniky“ nastavte spôsob.
Nastavenie kariet DPH UE
Ak inštitúcia uplatňuje oslobodenie od DPH podľa čl. 145 alebo 145.1 daňového poriadku Ruskej federácie je automaticky začiarknuté políčko „Organizácia je oslobodená od DPH“. Vyzleč si to.
Ak sa zároveň vykonáva operácia, ktorá je zdaňovaná a nezdaňovaná, je potrebné zaškrtnúť políčko „Vedieť oddelene účtovať DPH na vstupe“, čím sa sprístupní samostatné účtovanie. Aktivuje sa zaškrtávacie políčko „Oddelené účtovníctvo DPH“. Ak nie je zaškrtnuté žiadne druhé zaškrtávacie políčko alebo nie je zaškrtnuté políčko Samostatné účtovanie DPH na účte 19 „DPH za nakúpené hodnoty“, nebude možné zvoliť spôsob účtovania DPH.
Prispôsobenie karty Inventár
V riadku „Spôsob ohodnotenia zásob (zásoby)“ je potrebné zvoliť „Podľa priemernej obstarávacej ceny“, následne sa odpis zásob zohľadní v priemernej obstarávacej cene, ktorá sa automaticky upraví na vážený priemer pri koniec mesiaca.
Nastavenie záložky "Náklady" účtovnej politiky:
Konfigurácia karty „Rezervy“.
Na vytvorenie rezerv v Bukhu. a daňovom účtovníctve je potrebné zaškrtnúť políčka „V účtovníctve“ a „V daňovom účtovníctve“. Nastavenie dátumu, ku ktorému sa dlh považuje za neplatný, sa konfiguruje v poliach „Platobný termín pre kupujúcich“ a „Platobný termín pre dodávateľov“, pokiaľ nie je v zmluve uvedené inak. Potom stlačte tlačidlo „Napáliť“ a „Zatvoriť“.
Účtovná politika bola nakonfigurovaná.
Ak máte stále otázky týkajúce sa nastavenia účtovnej politiky v 1C, opýtajte sa ich v komentároch. Naši odborníci vám na ne radi odpovedia.