Ang susi sa tamang accounting at tax accounting sa 1C Accounting 8 program ay ang tamang setting ng mga parameter ng accounting at mga patakaran sa accounting. Sinubukan ng mga developer ng 1C na panatilihing simple at prangka ang mga setting na ito. Gayunpaman, mayroong isang bilang ng mga pitfalls na kahit na ang mga nakaranasang gumagamit ay maaaring matisod.
Siyempre, maaaring limitahan ng isa ang ating sarili sa pagpapakita ng isang listahan ng mga pitfalls na ito. Sa kasamaang palad, ang bawat gumagamit ay may sariling mga pitfalls. Samakatuwid, inilalarawan ng artikulo ang kahulugan at layunin ng bawat parameter ng setting.
Sa programang 1C Accounting 8, walang iisang bagay kung saan posibleng ilarawan ang patakaran sa accounting ng organisasyon. May tututol, at ang panaka-nakang rehistro ng impormasyon "Patakaran sa accounting ng mga organisasyon"? Oo, may ganoong rehistro. Gayunpaman, ito ay gumaganap ng isang subordinate na papel na may kaugnayan sa form na "I-set up ang mga parameter ng accounting." Bilang karagdagan, ang ilang mga elemento ng mga patakaran sa accounting ay tinukoy sa mga nauugnay na dokumento ng pagsasaayos. Bilang resulta, lumalabas na ang buong patakaran sa accounting ay dapat na inilarawan sa tatlong antas ng hierarchy, simula sa pinakamataas na antas.
- Itaas na antas... Tinutukoy ng mga setting sa form na "Pagse-set up ng mga parameter ng accounting."
- Average na antas... Ito ay tinutukoy ng mga entry sa mga rehistro ng impormasyon na "Mga patakaran sa accounting ng mga organisasyon" at "Mga patakaran sa accounting (para sa mga tauhan)".
- Mas mababang antas... Tinutukoy ng ilang mga dokumento.
1) Bakit, sa isang information base (IB) para sa anumang organisasyon, maaari kang pumili ng anumang sistema ng pagbubuwis: OSN o STS. At sa isa pang IB, pinapayagan ka ng programa na tukuyin, halimbawa, ang STS lamang !!!
2) Literal na sinasabi ng tulong para sa form na "Pagse-set up ng mga parameter ng accounting" ang sumusunod: "Idinisenyo ang form upang magtakda ng mga parameter ng accounting na karaniwan para sa lahat ng organisasyon sa infobase." Kaya, madali nating mahihinuha na ang epekto ng parameter na itinakda sa setting na ito ay tiyak na naaangkop sa lahat ng organisasyon ng enterprise. Sa katunayan, ang panuntunang ito ay hindi palaging gumagana nang napakalinaw.
3) Ang pagtanggi sa patakaran sa accounting, halimbawa, mula sa pagsasagawa ng mga pag-aayos sa isang programa ng accounting, hinaharangan ang mga kaukulang dokumento. Ngunit ang kawalan sa patakaran sa accounting ng isang indikasyon ng pag-uugali, halimbawa, ng aktibidad ng produksyon ay hindi humahadlang sa kaukulang mga dokumento sa programa.
Dahil ang dami ng materyal ay malaki, ang artikulo ay binubuo ng tatlong bahagi.
- 1C Accounting 8. Bahagi 1: Pagse-set up ng mga parameter ng accounting.
- 1C Accounting 8. Bahagi 2: Mga patakaran sa accounting ng mga organisasyon.
- 1C Accounting 8. Bahagi 3: Patakaran sa accounting sa mga dokumento ng pagsasaayos.
1C Accounting 8. Bahagi 1: Pagtatakda ng mga parameter ng accounting
Ang mga halaga ng mga parameter na tinukoy sa form na "I-configure ang mga setting ng accounting" ay direktang nakakaapekto sa pagsasaayos ng patakaran sa accounting. Ito ay para sa kadahilanang ito na ang isa ay dapat magsimula hindi sa rehistro na "Patakaran sa accounting ng mga organisasyon", ngunit sa form na "Pagtatakda ng mga parameter ng accounting". Maaari itong mabuksan, halimbawa, sa pamamagitan ng command na "ENTERPRISE Set up accounting parameters".Tab ng mga aktibidad
Sa unang tingin, ang tab na ito ay hindi nagtataas ng anumang mga katanungan. Ngunit doon ay inilatag ang isang time bomb.Gayunpaman, gawin natin ito sa pagkakasunud-sunod. Ang tab ay malinaw na nagpapakita ng dalawang aktibidad.
- I-flag "Produksyon ng mga produkto, pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo."
- I-flag ang "Retail".
I-flag "Produksyon ng mga produkto, pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo."
Ang mga manual ay nagsasaad na ang watawat na ito ay dapat itakda kung hindi bababa sa isa sa mga organisasyon ng negosyo ang nakikibahagi sa paggawa ng mga produkto, ang pagganap ng trabaho at o ang pagbibigay ng mga serbisyo. Pagkatapos itakda ang bandila, isa pang tab ang ipapakita. Ito ang tab na Produksyon. Kinakailangang ipahiwatig ang uri ng presyo dito, na gaganap sa papel ng nakaplanong gastos para sa mga produkto (gawa, serbisyo).
I-flag ang "Retail".
Dapat suriin ang watawat na ito kung ang kahit isa sa mga organisasyon sa negosyo ay nakikibahagi sa retail na kalakalan. Pagkatapos itakda ang bandila, isa pang tab ang ipapakita. Ito ang tab na Mga Produkto sa Pagtitingi. Dito, maaari mong tukuyin ang karagdagang analytics para sa accounting para sa mga kalakal na ibinebenta sa retail sa pamamagitan ng manual point of sale (NTT).
Ang pagpapakita ng tab na "Mga Produkto sa Pagtitingi" ay maaaring mag-trigger ng maling konklusyon. Na parang dapat lang itakda ang flag na "Retail" kung gusto ng organisasyon na mag-set up ng karagdagang analytics para sa retail trade sa pamamagitan ng NTT. Hindi lang! Ang estado ng bandila ay napakahalaga para sa pagtukoy ng patakaran sa accounting ng organisasyon.
Ang pagtatakda ng mga flag na ito ay variable. Kaya, kung sa form na "Pagtatakda ng mga parameter ng accounting", ang bandila na "Produksyon ng mga produkto, pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo" ay nakatakda, pagkatapos ay sa rehistro ng impormasyon na "Patakaran sa accounting ng mga organisasyon" para sa anumang organisasyon posible na kumpirmahin o tumanggi na magsagawa ng mga aktibidad sa produksyon (mga gawa, serbisyo). Ang parehong naaangkop sa retail flag.
Sa kabaligtaran, ang pag-alis ng mga flag na ito ay walang kondisyon na nakakaapekto sa patakaran sa accounting. Sa kasong ito, hindi papayagan ng programa ang anumang organisasyon na ipahiwatig ang mga uri ng aktibidad bilang retail trade o mga aktibidad sa pagmamanupaktura sa rehistro ng impormasyon na "Patakaran sa accounting ng mga organisasyon".
Napakahalaga na isaisip ang mga sumusunod upang maisagawa nang maayos ang negosyo at tingian.
Pansin... Ang estado ng mga flag na "Produksyon, pagpapatupad ng mga gawa, pagkakaloob ng mga serbisyo" at "Pagtitingi" ay hindi nagbabawal sa pagsasagawa ng mga aktibidad sa produksyon at mga aktibidad na may kaugnayan sa retail na kalakalan sa programa. At ito ay napakasama.
Ang kalagayang ito ay maaaring humantong sa mga malubhang pagkakamali sa accounting. Halimbawa, kung ang checkbox na "Produksyon, pagpapatupad ng trabaho, pag-render ng mga serbisyo" ay na-clear, hindi hinaharangan ng programa ang mga dokumentong "Requirement-invoice" at "Ulat sa produksyon bawat shift". Pinapayagan ka nitong magdisenyo at magsagawa ng mga ito.
Samakatuwid, kung ang isang accountant ay nagsasagawa ng mga aktibidad sa produksyon nang hindi tinukoy ito sa patakaran sa accounting, pagkatapos ay sa katapusan ng buwan ay magkakaroon ng mga pagkakamali sa panahon ng pag-uugali. Sa turn, hahantong ito sa maling pagkalkula ng aktwal na halaga ng mga natapos na produkto at mga pagsasaayos sa output. Ang mga mamahaling account ay hindi isasara nang tama.
Ang isang katulad na sitwasyon ay lilitaw kung ang uri ng aktibidad na "Retail" ay hindi tinukoy sa patakaran sa accounting, at ang accountant gayunpaman ay nagrerehistro ng mga retail na transaksyon.
Pansin... Ang mga patakaran sa accounting ay ginagamit ng buwanang pagsasara ng mga regulasyon.
Siyempre, mas mabuti kung ang programa ay maaaring harangan ang mga operasyon na hindi sumusunod sa mga patakaran sa accounting. Sa kasamaang palad, hindi ito ibinibigay sa lahat ng dako. Paano maging?
Hindi kailangang maging matalino... Kung ang organisasyon ay nagsasagawa ng mga aktibidad sa produksyon, siguraduhing suriin ang bandila na "Produksyon ng mga produkto, pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo." Ang parehong ay totoo para sa tingian.
Maaaring ipagpalagay na ang pagkakaroon ng tab na "Mga Uri ng aktibidad" ay dahil sa posibilidad ng multi-company accounting sa isang base ng impormasyon. At, marahil, ang katotohanan na kahit na para sa accounting ng solong kumpanya ay maaaring mayroong mga organisasyon na may napakalaking halaga ng impormasyon.
Ang mga sitwasyong ito ay maaaring humantong sa isang kapansin-pansing pagtaas sa oras ng pagsasara ng buwan. Gayunpaman, sa napakaraming kaso, walang makabuluhang pangangailangan para sa multi-company accounting. Gayundin, ang isang malaking bilang ng mga organisasyon ay may medyo maliit na mga base ng impormasyon.
Para sa mga naturang organisasyon, upang maprotektahan ang kanilang sarili, ipinapayong itakda ang mga flag na "Produksyon, pagpapatupad ng mga gawa, pagkakaloob ng mga serbisyo" at "Tingi ng kalakalan". May mga aktibidad man sa pagmamanupaktura at tingi ang organisasyon o wala.
Tab ng mga sistema ng buwis
Isinasaad ng tab na ito ang mga sistema ng pagbubuwis na magiging available sa rehistro ng impormasyon na "Mga patakaran sa accounting ng mga organisasyon."
Lahat ng sistema ng buwis.
Ang pagtatakda ng flag na ito ay nakakaapekto sa variable na mga patakaran sa accounting. Mas tiyak, kapag ina-activate ang radio button na ito para sa anumang organisasyon ng negosyo, ang isa sa mga sumusunod na sistema ng pagbubuwis ay maaaring tukuyin sa rehistro ng impormasyon na "Patakaran sa accounting ng mga organisasyon".
- Pangkalahatang sistema ng pagbubuwis sa mga organisasyon.
- Pangkalahatang sistema ng pagbubuwis ng mga negosyante (personal income tax).
- Pinasimpleng sistema ng pagbubuwis para sa mga organisasyon at indibidwal na negosyante.
Pinasimpleng sistema ng pagbubuwis.
Ang pag-activate ng radio button na ito ay walang kondisyon. Kapag na-activate ito sa rehistro ng impormasyon na "Patakaran sa accounting ng mga organisasyon" posible na ipahiwatig lamang ang pinasimple na sistema ng buwis para sa mga organisasyon o indibidwal na negosyante.
Personal income tax ng isang indibidwal na negosyante.
Ang presensya o pangalan ng radio button na ito ay nalilito maging ang mga user na pamilyar sa sistema ng buwis. Narito ang isang karaniwang linya ng pangangatwiran.
Ang pangalan ng tab na "Mga sistema ng buwis" ay nangangahulugan na ang lahat ng mga sistema ng buwis ay dapat na nakalista dito. At sa ganitong diwa, ang mga pangalan ng mga radio button na "Lahat ng sistema ng pagbubuwis" at "Simplified taxation system" ay tumutugma sa mga inaasahan ng gumagamit. Ngunit ang pangalan ng radio button na "Personal Income Tax of an Individual Entrepreneur" ay nakakalito. Walang ganoong sistema ng pagbubuwis sa RF Tax Code.
Totoo, sa ilalim ng radio button na ito ay mayroong paliwanag na teksto: "Pag-iingat ng mga rekord ng mga indibidwal na negosyante na nagbabayad ng personal na buwis sa kita sa kita mula sa aktibidad ng negosyo." Ngunit hindi niya tinutulungan ang lahat ng pareho.
Sa katunayan, ang pag-activate ng radio button na "Personal Income Tax ng isang Indibidwal na Entrepreneur" ay nangangahulugan ng sumusunod. Sa patakaran sa accounting, ang DOS lamang ang walang kondisyong itinatag para sa mga indibidwal na negosyante. Ngunit ang parehong ay maaaring gawin sa pamamagitan ng pagpili sa "Lahat ng mga sistema ng pagbubuwis", at pagkatapos ay para sa isang indibidwal na negosyante sa patakaran sa accounting, ipahiwatig ang DOS.
Mukhang mas kaunti ang hindi pagkakaunawaan kung kasama sa tab na All Taxation Systems ang mga sumusunod na radio button.
- Lahat ng sistema ng buwis... Para sa mga organisasyon at indibidwal na negosyante sa pagpili ng OSN o STS.
- Pangkalahatang sistema ng pagbubuwis... Para sa mga organisasyon at indibidwal na negosyante, OCH lamang.
- Pinasimpleng sistema ng pagbubuwis... Para sa mga organisasyon at indibidwal na negosyante, STS lamang.
Itinatago ng pag-activate ng radio button na ito ang tab na "Buwis sa kita".
Tab ng imbentaryo
Walang kalabuan sa tab na ito.
Alalahanin na sa accounting, ang mga imbentaryo (mga imbentaryo) ay binibilang sa mga sumusunod na account.
- Account 07, Kagamitan sa pag-install.
- Iskor 10, Mga Materyales.
- Iskor 21, Mga semi-tapos na produkto ng sarili naming produksyon.
- Iskor 41, Mga Produkto.
- Iskor 43, Mga natapos na produkto.
Sa paunang yugto ng paglalagay ng programa sa pagpapatakbo, ang ganitong sitwasyon ay madalas na lumitaw. Mayroon talagang mga kalakal at materyales sa bodega. Gayunpaman, hindi pa sila naipasok sa programa sa anyo ng mga paunang nalalabi. Gayunpaman, ang accountant sa kasalukuyang aktibidad ay kailangang irehistro ang write-off ng mga materyales para sa produksyon o ang pagpapadala ng mga kalakal sa mga customer.
Sa sitwasyong ito, ipinapayong itakda ang checkbox na "Pinapayagan na isulat ang mga imbentaryo sa kawalan ng mga balanse ayon sa data ng accounting." Papayagan nito ang accountant na mag-post ng mga dokumento. Siyempre, ang mga negatibong balanse sa debit ay mabubuo sa mga account ng mga imbentaryo.
Walang mali. Kapag naipasok at na-verify na ang lahat ng paunang balanse, mawawala ang mga pulang kahinaan na ito. Pagkatapos nito, lubos na inirerekomendang alisin ang tsek sa checkbox na "Pinapayagan na isulat ang imbentaryo kung walang mga balanse ayon sa data ng accounting." Papayagan nito ang programa na kontrolin ang mga pagtatangka na isulat ang wala sa stock.
Pansin. Sa kasamaang palad, ang anumang estado ng bandila na "Pinapayagan na isulat ang mga imbentaryo sa kawalan ng mga balanse ayon sa data ng accounting" ay nalalapat nang walang kondisyon sa lahat ng mga organisasyon ng enterprise.
Ano ang epekto nito? Sa multi-company accounting sa iba't ibang mga organisasyon ng enterprise, ang mga pambungad na balanse ay karaniwang ipinasok nang buo sa iba't ibang oras. Samakatuwid, kung sa ilang organisasyon ang mga paunang balanse ay ipinakilala bago ang sinuman, kung gayon ang accountant ng organisasyong ito ay hindi magagawang ipagbawal ang pagpapawalang bisa ng mga nawawalang imbentaryo. Kakailanganin na maghintay hanggang sa ipakilala ng lahat ng organisasyon ang mga natira.
Malinaw, ito ay napaka-inconvenient sa multi-company accounting.
Checkbox "Ang mga talaan ng mga maibabalik na lalagyan ay pinapanatili."
Ang pagtatakda ng flag ay hahantong sa paglitaw ng tab na "Container" sa mga papasok at papalabas na dokumento para sa accounting para sa mga imbentaryo. Dapat itakda ang flag na ito kung ang kahit isang organisasyon ng enterprise ay nagpapanatili ng mga talaan ng maibabalik na packaging.
Pansin. Nakakalungkot na ang patakaran sa accounting ay hindi nagbibigay ng isang variable na pagpipilian ng accounting para sa mga lalagyan.
Samakatuwid, kung hindi bababa sa isang organisasyon ang nagpapanatili ng mga talaan ng mga container, ang lahat ng iba pang organisasyon ng enterprise ay kailangang maglagay ng mga invoice na may tab na "Accounting para sa mga container" na hindi nila kailangan.
Binibigyang-daan ka ng seksyong "Pag-configure ng analytical accounting" na paganahin o huwag paganahin ang karagdagang analytics sa mga accounting accounting ng mga imbentaryo.
Mga Flag "Pag-iingat ng mga talaan ng mga batch (mga dokumento ng resibo)".
Ang pag-iingat ng mga tala ayon sa batch ay isa sa pinakamahalagang functional highlight ng accounting program sa 1C Enterprise 8. Sa 1C Accounting 7.7 program, hindi ito. Sa kahilingan ng pitong accountant, nagplano ang mga programmer na mag-set up ng batch accounting.
Ngayon hindi na kailangang mag-isip. Itakda lamang ang checkbox na "Batch accounting (receipt documents)".
Ang pagtatakda ng flag na ito ay hahantong sa awtomatikong pagdaragdag ng subconto na "Party" sa mga account ng mga imbentaryo. Dahil naitatag na ang sign of tax accounting (OU) para sa marami sa mga account na ito, pananatilihin ang batch accounting hindi lamang sa accounting (BU), kundi pati na rin sa OU.
Ang pag-alis ng flag ay humahantong sa pag-alis ng subconto na "Partido" sa mga account na ito.
Ang pagtatakda ng flag na "Pag-iingat ng mga tala sa pamamagitan ng mga lot (mga dokumento ng resibo)" ay gumagana sa isang variable na paraan. Iyon ay, sa patakaran sa accounting, ang organisasyon ay maaaring pumili ng paraan "Sa pamamagitan ng average na gastos" o "Sa pamamagitan ng FIFO".
Kung ang checkbox na "Accounting by lots (receipt documents)" ay alisan ng check, isang opsyon na lang ang natitira: "By average cost". Totoo, maaari pa ring tukuyin ng gumagamit ang pamamaraang "Sa pamamagitan ng FIFO" sa rehistro ng impormasyon na "Patakaran sa accounting ng mga organisasyon". Sa kasong ito, babalaan ka ng programa na kailangan mong idagdag ang subconto na "Party" sa mga kaukulang account.
Hindi na kailangang buksan ang form na "Setting ng mga parameter ng accounting" para dito. Kung patuloy na igiit ng user ang pamamaraang "Sa pamamagitan ng FIFO," ikokonekta ng program ang subconto na "Party" sa mga account nang direkta mula sa patakaran sa accounting.
Sa mga account ng mga imbentaryo para sa subconto na "Nomenclature" at "Party", ang dami at halaga at accounting ay palaging pinapanatili. Ito ay ibinibigay ng pagsasaayos. Ngunit kapag ang accounting sa konteksto ng mga bodega, tatlong alternatibong opsyon ang posible.
1. Accounting para sa mga bodega (mga lokasyon ng imbakan) "Hindi itinatago."
Kung i-activate mo ang radio button na "Not in progress", ang subconto na "Warehouses" ay aalisin sa mga account ng imbentaryo ng mga imbentaryo. Sa kasong ito, mananatili ang variable na "Warehouse" sa mga dokumento ng resibo at write-off, ngunit hindi ito gagamitin kapag nagpo-post ng mga dokumento.
Siyempre, kung ang accounting para sa mga bodega ay hindi pinananatili, kung gayon walang saysay na pag-usapan ang alinman sa quantitative accounting o kabuuang accounting para sa mga bodega. Sa madaling salita, walang impormasyon sa konteksto ng mga bodega ang umiiral.
Pansin... Anuman ang estado ng radio button na ito, ang mga kasunod na account ay palaging nai-post sa pamamagitan ng bodega.
- Account 41.12, Mga kalakal sa retail trade (sa NTT sa halaga ng benta).
- Account 42.02, Trade margin sa mga manu-manong retail outlet.
2. Accounting para sa mga bodega (mga lokasyon ng imbakan) "Pinapanatili ng dami".
Kapag napili ang opsyong ito, idaragdag ang subkonto na "Mga Warehouse" sa mga account ng mga imbentaryo. Sa konteksto ng subconto na ito, ang quantitative accounting lamang ang pinananatili. Maipapayo na itakda ang pagpipiliang ito sa kaso kung ang presyo ng parehong item sa iba't ibang mga bodega ay pareho. Iyon ay, hindi ito nakasalalay sa lokasyon ng imbakan.
Kapag ang flag na ito ay nakatakda sa resibo at write-off na mga dokumento, ang variable na "Warehouse" ay dapat punan.
3. Accounting para sa mga bodega (mga lokasyon ng imbakan) "Pinapanatili ayon sa dami at halaga."
Kapag napili ang opsyong ito, idaragdag ang subkonto na "Mga Warehouse" sa mga account ng mga imbentaryo. Ngunit ngayon, hindi tulad ng nakaraang bersyon, sa konteksto ng mga bodega, ang kabuuan at dami ng accounting ay pananatilihin. Kapareho ng para sa subconto na "Nomenclature" at "Party".
Dapat itakda ang opsyong ito sa kaso kung kailan maaaring magtakda ng ibang presyo ng accounting para sa parehong item sa iba't ibang warehouse.
Tab ng retail goods
Ang tab na "Mga produkto sa retail" ay ipinapakita kung ang flag na "Retail" ay nakatakda sa tab na "Mga uri ng aktibidad."
Una sa lahat, pakitandaan na hindi idinetalye ng tab na ito ang lahat ng retail trade, ngunit trade lang sa pamamagitan ng manual point-of-sale (NTT). Ang mga sumusunod na account ay ginagamit para sa pangangalakal sa pamamagitan ng NTT.
- Account 41.12 "Mga kalakal sa retail na kalakalan (sa NTT sa halaga ng benta)".
- Account 42.02 "Margin sa kalakalan sa mga hindi awtomatikong retail outlet".
Sa tab na "Mga retail na produkto," maaari mong ikonekta ang karagdagang analytics, subkonto sa mga account 41.12 at 42.02.
- I-flag "Sa pamamagitan ng nomenclature (turnover)"... Ang pagtatakda ng bandila ay hahantong sa katotohanan na sa account 41.12 "Mga kalakal sa tingian na kalakalan (sa NTT sa halaga ng benta)" ang subconto na "(tungkol sa) Nomenclature" ay konektado. Ito ay magbibigay-daan, halimbawa, sa ulat ng "Turnover balance sheet" na makita ang mga turnover sa debit para sa account na ito, na may mga detalye hanggang sa mga stock na item. Gayunpaman, dahil ang sub-account ay nagpapalipat-lipat, ang ulat ay hindi magpapakita ng impormasyon tungkol sa mga balanse ng item sa NTT.
- I-flag ang "Ayon sa mga rate ng VAT"... Kung nakatakda ang flag na ito, ang subconto na “VAT rates” ay konektado sa mga account na 41.12 “Goods in retail trade (sa NTT at sales value)” at 41.02 “Trade margin in non-automated retail outlets”.
Ang anumang estado ng mga flag na ito ay walang kundisyon na nalalapat sa lahat ng mga organisasyon ng enterprise. Ang tsart ng mga account ay pangkalahatan.
Ang tab na "Mga retail na produkto" ay nagpapakita lamang ng mga setting para sa pangangalakal sa pamamagitan ng NTT. Ito ay humahantong sa isang maling konklusyon. Kung ang mga organisasyon ay nagsasagawa ng pakyawan at tingi na kalakalan, ngunit sa pamamagitan lamang ng ATT, kung gayon ang "Retail" na bandila ay tila hindi kailangang itakda. Hindi ito totoo!
Pansin. Kung hindi bababa sa isang organisasyon ng negosyo ang nagsasagawa ng anumang uri ng retail na kalakalan (sa pamamagitan ng ATT at / o NTT), tiyaking itakda ang flag na "Retail".
Tab ng produksyon
Ang tab na "Produksyon" ay ipinapakita kung ang flag na "Produksyon, trabaho, serbisyo" ay nakatakda sa tab na "Mga uri ng aktibidad."
Sa isang tipikal na pagsasaayos ng 1C Accounting 8, ang mga natapos na produkto ay isinasaalang-alang lamang sa mga nakaplanong presyo. Samakatuwid, sa tab na "Produksyon," dapat mong tukuyin ang uri ng presyo na gaganap sa papel ng target na presyo.
Ipaliwanag natin. Ang isang partikular na produkto ay maaaring gawin, sabihin, sa kalagitnaan ng buwan at ipadala sa bodega ng mga natapos na kalakal, ang debit account 43 "Tapos na mga kalakal". Ang account na ito ay may mandatoryong subconto na "Nomenclature". Ginagamit ang subconto na ito para sa quantitative at total accounting. Nangangahulugan ito na kapag isinusulat ang mga natapos na produkto sa bodega, kinakailangang ipahiwatig hindi lamang ang pangalan ng tapos na produkto, kundi pati na rin ang presyo nito.
Gayunpaman, ang aktwal na presyo sa oras ng produksyon ay karaniwang hindi alam. Makikilala lang siya sa katapusan ng buwan. Kapag ang lahat ng direkta at hindi direktang gastos ay isinulat sa account 20 "Pangunahing produksyon", sa pangkat ng nomenclature, na kinabibilangan ng produktong ito.
At dahil hindi alam ang aktwal na presyo, nangangahulugan ito na dapat gumamit ng ibang presyo. Dahil ang aktwal na presyo para sa isang buwan ay hindi alam, ang karaniwang pagsasaayos ng 1C Accounting 8, ang accounting para sa mga natapos na produkto ay isinasagawa lamang sa mga nakaplanong presyo. Sa presyong ito, ang mga natapos na produkto ay inihahatid sa bodega ng tapos na produkto. Kung paano makalkula ang nakaplanong presyo ay isang katanungan ng departamento ng pagpaplano ng negosyo.
Ang lahat ng uri ng mga presyong ginagamit sa enterprise ay inilalarawan ng user sa reference na aklat na "Mga Uri ng Presyo ng Item".
Sa pormal, anumang elemento ng direktoryong ito ay maaaring gamitin bilang isang nakaplanong presyo. Siyempre, hindi mahalaga ang pangalan. Mahalaga ang pagiging makabuluhan.
Ang mga produktong ginawa, ang gawaing isinagawa at ang mga serbisyo sa produksyon na ibinigay ay inilarawan sa sangguniang libro ng Nomenclature. Maipapayo na magtalaga ng mga tiyak na halaga ng presyo para sa mga item na ito gamit ang dokumentong "Pagtatakda ng mga presyo ng item" para sa nakaplanong uri ng presyo.
Pagkatapos ng mga setting na ito, ang mga halaga ng mga nakaplanong presyo (mga produkto, gawa, serbisyo) ay awtomatikong papalitan sa mga dokumentong "Ulat ng produksyon para sa isang shift" at "Kumilos sa pagkakaloob ng mga serbisyo sa produksyon". Kung hindi, kakailanganin mong ipasok ang mga ito nang manu-mano sa bawat oras.
Tab ng pera
Ang pagtatakda ng checkbox na "By cash flow item" ay nagdaragdag ng sub-category na "(tungkol sa) Cash flow item" sa mga sumusunod na cash account.- Account 50. Cashier.
- Account 51. Mga kasalukuyang account.
- Account 52. Foreign exchange account.
- Account 55. Mga espesyal na bank account.
Alinsunod sa utos ng Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation na may petsang Hulyo 22, 2003 N 67н "Pahayag ng mga daloy ng salapi (form No. 4)" ang mga sumusunod na organisasyon ay hindi maaaring magsumite.
- Punto 3... Mga maliliit na negosyo na hindi obligadong magsagawa ng pag-audit ng katumpakan ng accounting.
- Clause 4, para. isa... Mga non-profit na organisasyon.
- Clause 4, para. 3... Ang mga pampublikong organisasyon (asosasyon) na hindi nagsasagawa ng mga aktibidad na pangnegosyo at walang, bukod sa retiradong ari-arian, mga benta ng mga kalakal (gawa, serbisyo) sa mga pahayag ng accounting.
Pansin. Kahit na hindi nag-uulat ang iyong organisasyon alinsunod sa Form No. 4, itakda pa rin ang flag sa variable na "Cash." Malaki ang maitutulong nito sa accountant at director kapag sinusuri ang mga cash flow.
Mga settlement na may tab na mga katapat
Para sa mga layunin ng pamamahala sa accounting, sa page ng tab na ito para sa lahat ng organisasyon ng enterprise, maaari mong tukuyin ang mga tuntunin ng pagbabayad para sa mga mamimili at ang mga tuntunin para sa mga pagbabayad sa mga supplier.
Kung kinakailangan, maaaring tukuyin ang mga katulad na parameter sa kasunduan sa isang partikular na katapat. Ang mga tuntunin sa pagbabayad na tinukoy sa kontrata kasama ang katapat para sa programa ay may mas mataas na priyoridad kaysa sa mga tuntunin sa pagbabayad na tinukoy sa mga setting ng mga parameter ng accounting.
Ang mga atraso sa mga tuntunin ng pagbabayad ay maaaring higit pang masuri sa mga ulat ng "Center for Crisis Management". Matatagpuan ito sa panel ng function, sa tab na "Manager". Mayroong dalawang grupo ng mga ulat tungkol sa mga atraso sa settlement dito.
Mga pakikipag-ayos sa mga mamimili.
- Ang dinamika ng utang ng mga mamimili.
- Mga mamimili ng utang.
- Utang ng mga mamimili ayon sa mga tuntunin ng utang.
- Mga atraso ng mga mamimili.
- Ang dynamics ng utang sa mga supplier.
- Mga utang sa mga supplier.
- Mga utang sa mga supplier ayon sa mga tuntunin ng utang.
- Mga overdue na utang sa mga supplier.
Tab ng mga account payable
Ang mga parameter na itinakda sa tab na ito ay tiyak na naaangkop sa lahat ng organisasyon ng enterprise.
Payroll accounting at mga rekord ng tauhan.
Sa seksyong ito, kinakailangang ipahiwatig kung aling programa ang dapat na panatilihin ang mga talaan ng mga tauhan at magsagawa ng mga kalkulasyon ng payroll.
- Sa programang ito... Ang pag-activate ng radio button na ito ay nagpapahiwatig na ang payroll at personnel accounting ay binalak na isagawa sa 1C Accounting 8 program.
- Sa isang panlabas na programa... Ang pag-activate ng radio button na ito ay nagpapahiwatig na ang payroll at personnel accounting ay binalak na isagawa sa isang panlabas na programa. Kadalasan ito ay isang espesyal na programa 1C Salary at pamamahala ng tauhan 8.
Analytical kalkulasyon sa mga tauhan.
Ang mga pagbabayad sa mga tauhan ay maaaring isagawa sa isang buod na batayan para sa lahat ng empleyado o hiwalay para sa bawat empleyado.
- Para sa bawat empleyado... Ang radio button na ito ay dapat i-activate kung ang personnel accounting at mga kalkulasyon ng suweldo ay isinagawa sa 1C Accounting 8 program. Kung hindi, magiging imposibleng makabuo ng mga kinokontrol na ulat kung saan ang impormasyon sa bawat empleyado ay ipinahiwatig. Halimbawa, maghanda ng data para sa paghahatid sa FIU.
- Buod para sa lahat ng empleyado... Maipapayo na i-activate ang radio button na ito kung ang accounting ng mga tauhan at pagkalkula ng suweldo ay isinasagawa sa isang panlabas na programa, halimbawa, 1C Salary at pamamahala ng tauhan 8.
- Account 70 "Mga pag-aayos sa mga tauhan sa suweldo."
- Account 76.04 "Mga settlement sa mga nadeposito na halaga".
- Account 97.01 "Mga gastos para sa pagbabayad ng mga hinaharap na panahon".
Karaniwang magtanong ang mga accountant kung aling opsyon sa analytics ang pipiliin: "Para sa bawat empleyado" o "Buod para sa lahat ng empleyado." Para sa mga kalkulasyon sa programa ng accounting mismo, ang lahat ay karaniwang malinaw: "Para sa bawat empleyado."
Ngunit para sa mga kalkulasyon na isinagawa sa isang panlabas na programa, may mga pagpipilian. At ang ilang mga accountant, nang walang pag-aatubili, piliin ang unang opsyon - "Para sa bawat empleyado." Ang mga sumusunod na argumento ay karaniwang ibinibigay pabor sa naturang desisyon.
- Ang mga kalkulasyon ng payroll ay dapat isagawa sa konteksto ng bawat empleyado... Sino ang maaaring makipagtalo laban dito! Ngunit ang impormasyong ito ay hindi kailangan sa isang accounting program. Ang lahat ng mga detalye ng mga kalkulasyon para sa mga empleyado ay isinasagawa sa isang panlabas na programa, halimbawa, 1C Salary at pamamahala ng mga tauhan 8.
- Ito ay kinakailangan upang makabuo ng mga karaniwang ulat sa programa ng accounting... Maaari mo, siyempre, ngunit para sa kapakanan nito, hindi mo dapat i-block ang programa ng accounting. Sa programang 1C Salary at Human Resources 8, maraming mga espesyal na ulat sa accounting at accrual ng mga tauhan. Bukod dito, ang mga naturang ulat ay wala kahit na sa programa ng accounting.
- Kinakailangang maghanda at bumuo ng mga regulated na ulat sa mga kalkulasyon ng payroll... Ang lahat ng mga regulated na ulat ay maaaring ihanda sa programa 1C Salary at pamamahala ng tauhan 8. Kung nais, ang accountant ay maaari ding maghanda ng ilan sa mga ulat na ito sa programa ng accounting pagkatapos ng buod na pag-load ng data mula sa programa ng pagkalkula.
- Sa programa ng accounting, dapat mayroon ka ng lahat ng mga accrual at mga deduction na entry para sa bawat empleyado... Para saan?
Alalahanin na ang personnel accounting at payroll sa 1C program Salary at personnel management 8 ay ipinapalagay na ang buwanang data ng pagkalkula ay dina-download mula sa program na ito patungo sa 1C Accounting 8 program. Depende sa mga setting, ilalabas ang mga ito nang sama-sama o hiwalay para sa bawat empleyado.
Sabihin na nating ang mga manggagawa ay may suweldo lamang. Para sa kasong ito, ang programa ng pagkalkula para sa bawat empleyado ay lumilikha ng 7 mga entry sa accounting. Ito ay payroll at personal income tax at 5 pag-post para sa mga premium ng insurance. Nangangahulugan ito na kung ang isang organisasyon ay may 100 tao, pagkatapos ay 8400 accounting entries ang dapat i-unload bawat taon.
At kung idagdag dito ang pagkakasakit, bayad sa insurance, allowance, kompensasyon, premium, atbp. lalo pang tataas ang bilang ng mga hindi na-load na transaksyon.
Ang tanong ay, bakit dapat punan ang programa ng accounting ng hindi kinakailangang impormasyon sa buwanang batayan? Ang pamamaga ng base ng impormasyon ay maaaring humantong sa isang makabuluhang pagbaba sa pagganap ng programa ng accounting.
Samakatuwid, kung walang mga seryosong dahilan para sa pag-diskarga ng mga detalye ng mga empleyado, ang pagbabawas ay pinagsama-sama. Kapag naghahanda ng mga ulat sa regulasyon, kung ang isang bagay ay hindi napupunta sa mga tuntunin ng pagkalkula ng sahod at mga premium ng seguro, kung gayon ang accountant ay madaling matukoy kung saan lumalaki ang mga tainga. Nagbibigay ng tagubilin sa calculator. Nakahanap ito ng mga error, itinatama ang mga ito, at nire-reload ang na-update na data sa programa ng accounting.
Tab ng buwis sa kita
Ang tab na "Buwis sa kita" ay ipinapakita kung ang checkbox na "Lahat ng sistema ng pagbubuwis" ay pinili sa tab na "Mga sistema ng pagbubuwis." Nang maabot ang tab na ito, ang ilang mga accountant ay nananatiling nalugi sa loob ng mahabang panahon. Bakit may iba't ibang mga rate ng buwis sa kita!
Checkbox "Nalalapat ang iba't ibang mga rate ng buwis sa kita."
Ang pangkalahatang rate ng buwis para sa buwis sa kita sa rate na 20% ay itinatag ng sugnay 1 ng Art. 284 ng Tax Code ng Russian Federation. Bukod dito, ito ay ibinahagi bilang mga sumusunod.
- 2 % ang halaga ng buwis ay napapailalim sa paglipat sa pederal na badyet ng Russian Federation.
- 18 % ang halaga ng buwis ay ikredito sa mga badyet ng mga nasasakupan na entidad ng Russian Federation.
Kaya, kung ang multi-company accounting ay pinananatili sa infobase at kung ang lahat ng mga organisasyon ng enterprise ay nakarehistro sa isang constituent entity ng federation, pagkatapos ay ang flag na "Iba't ibang mga rate ng income tax ay inilapat" ay dapat na alisin. Sa kasong ito, ang mga rate ng buwis sa kita ay pareho para sa lahat ng mga organisasyon ay itinatag sa pana-panahong rehistro ng impormasyon na "Mga rate ng buwis sa kita".
Ang rehistrong ito ay hindi nagpapahiwatig ng organisasyon. Ipinapahiwatig nito na ang mga rate na ipinahiwatig dito ay nalalapat sa lahat ng mga organisasyon ng negosyo. Kung sa constituent entity ng Russian Federation, kung saan nakarehistro ang lahat ng mga organisasyong ito, ang isang pinababang rate ng buwis sa kita ay inilapat, kung gayon ito ay sapat na manu-manong palitan ang 18% ng nais na halaga.
Ang isang kakaibang sitwasyon ay lumitaw kapag ang ilang mga kundisyon ay natutugunan nang sabay-sabay.
- Ang programa ay nagpapanatili ng multi-company accounting.
- Mayroong hindi bababa sa dalawang organisasyon ng kumpanya na nakarehistro sa magkaibang mga paksa ng pederasyon.
- Sa mga paksang ito ng pederasyon, naitatag ang mga pinababang rate ng buwis sa kita.
Pakitandaan na ngayon ay hindi ito nagpapakita ng mga rate sa constituent entity ng Russian Federation. Ang mga rate ng mga constituent entity ng Russian Federation ay inilarawan sa isa pang periodical na rehistro ng impormasyon "Mga rate ng income tax sa badyet ng mga constituent entity ng Russian Federation". Ipinapakita ng figure ang isang posibleng opsyon para sa pagpuno nito.
Seksyon "Ang halaga ng ari-arian at mga serbisyo na nauna nang binayaran sa ilalim ng kontrata sa dayuhang pera ay tinutukoy sa petsa".
Ang seksyong ito ay mahalaga para sa mga organisasyong nakikibahagi sa aktibidad sa ekonomiya ng ibang bansa. Halimbawa, nag-i-import at/o nag-export sila ng mga kalakal. Sa kasong ito, ang paunang bayad para sa nakuha o naibentang ari-arian ay ginawa sa dayuhang pera. Kung kinakailangan na i-convert ang dayuhang pera sa rubles.
Pederal na Batas ng 28.12.2010 No. 395-FZ sa Tax Code ng Russian Federation sa sugnay 8 ng artikulo 271, sugnay 10 ng artikulo 272 at para. 3, sugnay 316 ng Tax Code ng Russian Federation, ang mga susog ay ginawa sa accounting ng mga advances na denominasyon sa dayuhang pera. Sila ay pumasok sa puwersa noong 01.01.2010, batay sa mga probisyon ng sugnay 3 ng Art. 5 FZ-395.
Pansin... Ayon sa mga susog na ito, sa kaganapan ng pagtanggap (paglipat) ng isang paunang bayad, ang kita (mga gastos) na ipinahayag sa dayuhang pera ay muling kinakalkula sa rubles sa rate ng Central Bank ng Russian Federation sa petsa ng pagtanggap (paglipat) ng ang paunang bayad.
Ang pamamaraan ng accounting para sa kita at mga gastos na denominasyon sa dayuhang pera ay nanatiling pareho. Ang kita (mga gastos) na denominasyon sa dayuhang pera para sa mga layunin ng buwis ay muling kinakalkula sa rubles sa halaga ng palitan ng Central Bank ng Russian Federation sa petsa ng pagkilala sa kaukulang kita (gastos).
Kaugnay nito, ang mga radio button na nakalista sa ibaba ay may sumusunod na kahulugan.
- Pagtanggap o pagbebenta ng ari-arian at mga serbisyo... Hanggang 31.12.2009, kasama, ang halaga ng ari-arian at mga serbisyong nabayaran nang paunang bayad sa ilalim ng isang kasunduan sa dayuhang pera ay tinantya sa halaga ng palitan mula sa petsa ng pagtanggap o pagbebenta ng ari-arian at mga serbisyong ito. Sa madaling salita, simula 01.01.2010 hindi na magagamit ang radio button na ito.
- Pagtanggap o pag-isyu ng advance... Ito ang radio button na dapat i-activate mula 01.01.2010. Mula sa petsang ito, ang halaga ng ari-arian at mga serbisyo na nauna nang binayaran sa ilalim ng isang kasunduan sa dayuhang pera ay tinatantya sa halaga ng palitan sa petsa ng pagtanggap o pagpapalabas ng advance.
Sa kinakailangang "Nalalapat mula sa" ang petsa ay awtomatikong ipinahiwatig mula 01.01.2010. Hindi ka papayagan ng program na baguhin ito sa mas maagang petsa. Ngunit kung nagsimula ang accounting sa programa, halimbawa, mula 01/01/2011, maaari mong tukuyin ang petsang ito. Bagama't hindi kailangan.
mga konklusyon
I-summarize natin.1. Bago punan ang rehistro ng impormasyon na "Patakaran sa accounting ng mga organisasyon", siguraduhing punan ang form na "Pagtatakda ng mga parameter ng accounting". Ang katotohanan ay kahit na para sa isang purong infobase, may mga default na setting sa form na ito. Maaaring hindi naaayon ang mga ito sa mga patakaran sa accounting ng iyong mga organisasyon.
2. Ang ilang setting ng form na "Pagse-set up ng mga parameter ng accounting" ay hindi nakikita sa rehistro ng impormasyon na "Mga patakaran sa accounting ng mga organisasyon." Gayunpaman, ang isa ay dapat na maging maingat tungkol sa kanila. Kung hindi, ang mga error sa infobase ay napaka posible.
3. Ang ilan sa mga setting sa form na "I-configure ang mga setting ng accounting" ay tiyak na naaangkop sa mga patakaran sa accounting ng lahat ng organisasyon sa enterprise. Halimbawa, tinalikuran mo na ang accounting para sa tare. Walang mali. Maaari mong muling buksan ang form na "I-set up ang mga parameter ng accounting" at muling i-configure ito, iyon ay, tukuyin ang accounting para sa tare.
4. Hindi lahat ng parameter ng form na "I-configure ang mga parameter ng accounting" ay mga elemento ng patakaran sa accounting. Halimbawa, ang "Accounting para sa tare" ay hindi isang elemento ng isang patakaran sa accounting. Nangangahulugan ito na kung ang infobase ay nakapagtago na ng mga rekord, pagkatapos ay pagkatapos baguhin ang estado ng bandila, halimbawa, "Accounting para sa tare", hindi na kailangang muling i-post ang mga dokumento.
5. Tinutukoy ng ilang parameter ng form na "I-configure ang mga setting ng accounting" ang mga patakaran sa accounting ng mga organisasyon. Halimbawa, ang bandila na "Produksyon ng mga produkto, pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo." Samakatuwid, kung sakaling magkaroon ng pagbabago sa estado ng watawat na ito, kinakailangan na gumawa ng isang pangkat na muling pag-post ng mga dokumento.
Ang 1C ay may mga setting ng accounting na dapat nating tukuyin para sa buong programa. Ngunit kailangan nating tukuyin ang ilan sa mga setting para sa bawat partikular na organisasyon. Nakatakda ang mga ito sa patakaran sa accounting ng organisasyon.
Sa bagong henerasyon ng mga programang 1C 8, ang mekanismo para sa pag-set up ng mga patakaran sa accounting ay makabuluhang naiiba sa mga lumang "eights".
Kung nagpapanatili ka ng mga tala para sa isang organisasyon, punan mo ang patakaran sa accounting sa menu:
NSI at pangangasiwa - NSI - Impormasyon tungkol sa negosyo - Impormasyon tungkol sa organisasyon.
Ngayon ang landas sa pagtatakda ng patakaran sa accounting ay bahagyang magbabago, dahil idinagdag ang item sa menu:
NSI at pangangasiwa - NSI - Mga organisasyon.
Dito kakailanganin mong lumikha ng bawat organisasyon at pumili ng isang patakaran sa accounting para sa bawat isa. Kung pareho ang patakaran sa accounting, maaari mong piliin ang pareho para sa iba't ibang organisasyon.
Sa katunayan, ang ilan sa mga setting ng patakaran sa accounting para sa tamang operasyon ay nangangailangan ng pagtatakda ng kaukulang mga setting sa ibang mga seksyon.
Halimbawa, ang pagkakaroon ng hindi bababa sa isang organisasyon ng UTII o hiwalay na accounting sa mga rate ng VAT ay mangangailangan sa iyo na tukuyin ang mga karagdagang setting para sa accounting para sa mga kalakal sa seksyon. Resulta sa pananalapi at pagkontrol... Tahasang ituturo ko ito sa ilang sitwasyon.
Pero, magpapa-reserve ako kaagad. Sa artikulong ito, hindi ako nagpapanggap na isang kumpletong paglalarawan ng lahat ng naturang koneksyon. Bago simulan ang trabaho, dapat mong dumaan sa lahat ng mga setting ng programa upang maitakda nang tama ang lahat ng mga parameter ng accounting na kailangan mo.
Patakaran sa accounting sa 1C 8.3 para saOSNO
Kaya, sa organisasyong ginawa namin sa listahan (o sa nag-iisang organisasyon), binubuksan namin ang tab na "Mga patakaran sa accounting at buwis."
Sa ilalim ng heading na Patakaran sa Accounting nakikita namin ang isang linya: ang "Gumawa ng bago" na hyperlink. I-click namin ang link na ito at direktang pumunta sa pagpuno sa patakaran sa accounting.
Bumuo ng isang mapaglarawang pangalan. Kaya, upang maunawaan kung ano ang patakaran sa accounting na ito. Ito ay lalong kapaki-pakinabang kung mayroong maraming organisasyon. Halimbawa, kung ang ilang mga legal na entity ay may parehong mga patakaran sa accounting, kung gayon ito ay sapat na upang lumikha ng isang patakaran sa accounting at piliin ito para sa lahat ng naturang mga organisasyon.
Accounting ng buwis
Lagyan ng check ang kahon dito kung gumagamit ang iyong organisasyon ng UTII. At ipahiwatig ang batayan para sa pamamahagi ng mga gastos ayon sa uri ng aktibidad (yaong kung saan hindi ito hayagang ipahiwatig).
Bukod pa rito, para i-set up ang UTII kailangan mo sa menu NSI at pangangasiwa - Resulta sa pananalapi at pagkontrol - Accounting ng mga kalakal piliin ang batch accounting at lagyan ng check ang Separate accounting of goods para sa VAT taxation checkbox. Ang seksyong Pinansyal na Pagganap at Pagkontrol ay tatalakayin nang mas detalyado sa isang hiwalay na artikulo.
Hindi mo kailangang itakda ang flag na ito kung gagamitin mo lang ang program para sa management accounting (halimbawa, ang accounting ay pinananatiling hiwalay sa Accounting 3.0).
at Piliin kung aling paraan ng depreciation ang ginagamit mo sa accounting ng buwis: linear o non-linear.
VAT
Dito, tinutukoy ang mga parameter ng hiwalay na accounting para sa mga rate ng VAT (ibig sabihin, kapag may mga rate na 0% at walang VAT sa panahon ng mga benta). Dalawa lang sila. Kung mayroon kang ganoong mga rate, suriin ang mga flag para sa mga panuntunang ginagamit mo.
Kung hindi ka nag-iingat ng hiwalay na mga tala, laktawan lamang ang bookmark.
Ang mismong pagpapanatili ng hiwalay na accounting para sa mga rate ng VAT ay na-configure sa seksyon NSI at pangangasiwa - Resulta sa pananalapi at pagkontrol - Accounting ng mga kalakal. Dito kakailanganin, gayundin para sa UTII, na itakda ang pagpapanatili ng batch accounting at ang checkbox na Paghiwalayin ang accounting ng mga kalakal para sa pagbubuwis ng VAT. Tulad ng sinabi ko, isang hiwalay na artikulo ang ilalaan sa seksyong ito.
Mga stock
Pinipili namin ang isa sa mga opsyon para sa pagkalkula ng halaga ng mga kalakal kapag isinusulat. Gaya ng dati, mag-ingat - tingnan kung ang napiling setting ay tumutugma sa mga parameter na tinukoy sa seksyon Resulta sa Pinansyal at Pagkontrol - Accounting ng Mga Kalakal. Halimbawa, para sa FIFO, obligado itong tukuyin ang batch accounting option (hindi mo mapipili ang Not used).
Narito ang dalawang opsyon para sa FIFO.
FIFO (weighted) - pagtatantya ng mga reserba gamit ang mekanismong katulad ng advanced analytics mula sa SCP at Integrated Automation ng nakaraang henerasyon. Ang mga balanse sa katapusan ng buwan ay kakalkulahin ayon sa FIFO. Ngunit ang lahat ng mga write-off sa buwan ay ipapawalang-bisa sa parehong presyo ng gastos na na-average sa buwan.
FIFO (sliding) - ang isang batch ay isang dokumento ng pag-post ng mga kalakal. Mayroong ilang mga pagkakaiba mula sa tradisyonal na FIFO. Halimbawa, kung mayroong maraming warehouse, ang petsa ng pagtanggap ng batch ay tutukuyin bilang petsa ng pagtanggap sa kasalukuyang warehouse, at hindi sa organisasyon. Kaya, ang mga paggalaw ay nakakaapekto sa write-off order sa FIFO. Hindi mo makikita ang setting na ito sa listahan ng pagpili kung wala kang batch accounting na naka-set up.
Accounting
Ang mga setting ay nauugnay sa ilan sa mga tampok ng accounting. Dito maaari mong tukuyin:
- Kung ang mga produkto ay isasaalang-alang sa mga nakaplanong presyo sa panahon ng buwan (kakailanganin nilang i-configure nang hiwalay) at kung ang account 40 ay gagamitin sa kasong ito.
- Ang impormasyon ba sa pagkalkula at pagbabayad ng sahod ay makikita ng mga accountant sa balanse ng 70 account para sa bawat empleyado o ang kabuuang halaga lamang. Kung pipiliin mo ang kabuuang halaga, ang detalyadong impormasyon ay magagamit lamang sa subsystem ng suweldo para sa mga gumagamit na may naaangkop na mga karapatan.
- Kailangan ko bang itago ang off-balance sheet accounting ng mga kalakal at materyales na gumagana?
- Paano bumuo ng mga pag-post para sa pag-offset: kung kailangan mong gamitin ang pansamantalang account 76 o direktang i-offset. Ang mga sub-account 76 ay paunang tinukoy para sa mga layuning ito: 76.09 at 76.39.
Mga reserba
Sa page ng tab na ito, tinukoy mo ang mga parameter para sa pagkalkula ng mga reserba sa accounting at tax accounting. Ito ang mga patakaran alinsunod sa iyong tunay na patakaran sa accounting, walang tiyak sa 1C dito.
Sa switch Pangkalahatan - Pinasimple piliin ang Pinasimple:
Dapat mong ipahiwatig ang petsa ng paglipat, ang mga notification na ito at piliin ang opsyon sa STS: Kita o Kita at mga gastos. Nag-aalok ang programa ng default na maximum na porsyento ng buwis, na maaaring baguhin kung kinakailangan.
Ang lahat ng iba pang mga parameter ay pinupunan sa parehong paraan tulad ng inilarawan sa itaas para sa OSNO.
Patakaran sa accounting sa 1C 8.3 para sa Management Organization
Ang organisasyon ng pamamahala sa mga programang 1C 8.3 ay kasama bilang isang opsyon. Ito ay kinakailangan para sa mga kaso kung saan, sa pamamahala ng accounting, bahagi ng mga operasyon ng paggalaw ng mga kalakal at materyales ay dapat isaalang-alang nang naiiba mula sa kinokontrol. Halimbawa,
- ang mga petsa ng pagtanggap ng mga kalakal at materyales para sa accounting ay naiiba,
- nag-iiba ang mga presyo sa pagtanggap, pagpapadala, atbp.
- ang mga operasyon ay may ibang kahulugan sa ekonomiya. Halimbawa, sa isang uri ng accounting ito ay isang write-off, at sa isa pa - kargamento, atbp.
Hindi mo kailangang tumukoy ng anumang patakaran sa accounting para sa organisasyong ito. At sa gayon ito ay gagana. Ngunit mayroong isang seksyon ng accounting kung saan ito ay nagkakahalaga ng pagpapakilala ng isang patakaran sa accounting para sa isang organisasyon ng pamamahala - ito ay accounting ng imbentaryo.
Ano ang mangyayari kapag ginamit mo ang Management Organization?
Para sa isang operasyon, magkahiwalay kang maglalagay ng mga dokumento para sa management accounting at para sa regulated accounting. Kasabay nito, ang pamamahala ay nag-uulat sa presyo ng gastos, kabuuang kita, atbp. makakakuha ka ng mga dokumento para sa Management Organization.
Ang karaniwang mga operasyon, na, bilang panuntunan, ay ang karamihan, ay isinasaalang-alang sa pamamahala ng accounting para sa parehong organisasyon tulad ng sa kinokontrol. At ayon sa patakaran para sa pagkalkula ng halaga ng pagsusulat sa imbentaryo na tinukoy para sa organisasyong ito.
Sa isang ulat, kakailanganin nating makita ang halaga ng mga kalakal para sa Management Organization at para sa ating mga legal na entity. Hindi masyadong maginhawang pag-aralan ang data kung, halimbawa, ang iyong organisasyon ay may FIFO write-off policy (rolling), ngunit sa Management Organization bigla itong average.
Para sa isang organisasyon ng pamamahala, maaari kang tumukoy ng isang patakaran sa accounting sa parehong paraan tulad ng para sa iba. Ito ay sapat lamang upang ipahiwatig ang paraan ng accounting para sa mga stock.
Pagbabalik ng mga kalakal mula sa isang kliyente
Ang mga ganitong sitwasyon ay nagaganap sa iba't ibang dahilan. Ang mga dokumento mismo para sa pagbabalik ng mga kalakal mula sa mga mamimili ay nasa seksyon "Benta"... Sa Grupo "Mga Refund at Pagsasaayos" — "Ibalik ang mga dokumento".
Ang mga dokumento sa pagbabalik ay maaaring may 3 uri: pagbabalik ng customer, pagbabalik ng ahente ng komisyon at pagbabalik ng retail na customer. Depende sa napiling uri, ang ilang mga detalye ng dokumento ay magiging available o hindi.
Gayundin, kapag bumalik, maaaring magamit "Mga kahilingan para sa pagbabalik ng mga kalakal mula sa mga mamimili", na nasa seksyon din "Benta", sa Grupo "Mga Refund at Pagsasaayos" kaugnay na mga dokumento para sa pagbabalik ng mga kalakal mula sa mga customer.
Sa itaas ng magazine na ito ay ang pamilyar na quick selection command. Ito Kasalukuyang estado mga kalakal na ibabalik, deadline, ang prioridad at responsableng tagapamahala.
Ang mga nilikhang kahilingan ay maaari ding maging 3 uri, ibig sabihin - "kahilingan para sa pagbabalik ng mga kalakal mula sa kliyente", "paghiling ng pagbabalik mula sa isang ahente ng komisyon" at "paghiling para sa pagbabalik mula sa isang retail na mamimili".
Kahilingan para sa pagbabalik ng mga kalakal mula sa mamimili
Gawin natin ang unang application at tingnan kung ano ang inaalok sa atin ng 1C Trade Management (UT 11) program dito 11.2.
Una, siyempre, ay ang katayuan. Ang mga aplikasyon ay maaaring magkaroon ng ilang mga katayuan, at, depende sa itinatag na katayuan, ang ilang mga aksyon ay magagamit o hindi magagamit para sa aplikasyon.
Halimbawa, upang maisagawa ang pagbabalik ng mga kalakal, ang aplikasyon ay dapat na may katayuan "Para bumalik" o "Para sa pagpapatupad"... Kung siya ang nasa status "Sa ilalim ng kasunduan", hindi magiging posible ang refund sa naturang aplikasyon.
Sa basic ang tab ay puno ng impormasyon tungkol sa kliyente, tungkol sa kanyang katapat, tungkol sa kasunduan na ginamit, ang pamamaraan ng pagbabayad. Ang data ng aming organisasyon, bodega at isang medyo mahalagang larangan ay ipinahiwatig din - ito ay kabayaran para sa ibinalik na mga kalakal... Maaaring mayroong tatlong kabayaran:
- "Palitan ang mga produkto", ibig sabihin, sa halip na ang mga ibinalik na kalakal, ang kliyente ay bibigyan ng isa pang kalakal, na posibleng iba sa ibinalik na mga kalakal. Depende dito, mapupuno ang mga produkto sa mga tab "Isinauling kagamitan" at "Mga kapalit na kalakal".
- "Ibalik ang pera"- lahat ay simple dito. Ang pagbabalik ng mga pondo ay ginawa gamit ang mga dokumento - ito man ay isang exense cash order, o isang non-cash write-off ng mga pondo.
- "Umalis bilang advance"- iyon ay, pagkatapos ng pagbabalik ng mga kalakal sa pagsasaayos ng 1C Trade Management (UT 11) 11.2, ang aming utang sa kliyente ay nakarehistro, at dahil sa utang na ito posible na magpadala ng mga kalakal sa hinaharap.
Sa tab "Isinauling kagamitan" ang katawagan mismo ay napunan. Ang tanging bagay na nagkakahalaga ng pagbibigay pansin dito ay ang pinaka-matinding larangan "Dokumento sa pagbebenta"... Maaari kang pumili ng mga kalakal ayon sa mga dokumento sa pagbebenta ayon sa kung saan sila dati ay naipadala. Gayundin, kung manu-mano naming napunan ang mga produkto mismo, maaari kang gumamit ng dalawang utos, lalo na - "Punan ang mga dokumento sa pagbebenta at presyo"(pagkatapos ang mga dokumento sa pagbebenta at mga presyo mula sa mga dokumentong ito sa pagbebenta ay ilalagay).
Ang pagpili ay isinasagawa ayon sa prinsipyo ng LIFO, iyon ay, itinuturing na ang kargamento ay nasa huling mga dokumento.
O maaari mong gamitin ang utos "Magdagdag ng mga produkto mula sa mga dokumento sa pagbebenta"... Pagkatapos ay pipiliin ang isang dokumento sa pagbebenta, at ang mga kalakal ay pinili mula dito.
Sa tab "Mga kapalit na kalakal" tumutukoy kung anong mga kalakal ang ibinibigay bilang kapalit ng mga ibinalik, at sa anong mga presyo ibibigay ang naturang kabayaran.
Sa tab "dagdag pa" ang uri ng operasyon, ang pagbabalik ng kliyente (mula man sa isang ahente ng komisyon o mula sa isang retail na mamimili) at mga field na pamilyar sa amin - tulad ng isang deal, departamento, manager, pera; i-flag kung kasama sa presyo ang VAT, at paggamot sa buwis.
Kaya, ayon sa mga kondisyon, ibinabalik namin ang 1 refrigerator. Ang presyo ng pagbabalik na ito ay ipinahiwatig. Ipinapahiwatig namin na ang lahat ay matatanggap sa isa, petsa ngayon. Bilang kabayaran, ipapahiwatig namin na ang produkto ay papalitan.
Magiging posible na magdagdag ng credit sa pagbabayad pagkatapos ng 100% na pagpapadala, ipahiwatig namin ang petsa ngayon.
Sa tab "Mga kapalit na kalakal" ipapahiwatig namin kung anong uri ng mga kalakal ang ibibigay bilang kapalit. Hayaan itong maging refrigerator din - halimbawa, refrigerator ng Siemens. Ipinapahiwatig namin na 1 posisyon ang ibibigay. Pakyawan presyo. Ang mga presyo ay pinili ng 1C Trade Management program mula sa mga presyong nakarehistro sa programa.
Sa tab "dagdag pa" ang uri ng operasyon ay ipinahiwatig - ang pagbabalik ng mga kalakal mula sa kliyente. Kumpleto na ang deal natin. Puno ng impormasyon tungkol sa pagbubuwis, at kasama sa presyo ang VAT.
Balik tayo sa Mga kapalit na kalakal... Siguraduhin nating muli na mayroon tayong nilalayong aksyon dito. "Para masigurado"... Ibinalik na mga kalakal - punan ang lahat ng impormasyon. Katayuan "Para bumalik", at
Pagpaparehistro ng isang return invoice
Ngayon subukan nating ilabas ang refund mismo. Upang gawin ito, pumunta kami sa journal ng dokumento "Pagbabalik ng mga kalakal mula sa mga customer" at gamitin ang wizard para gumawa ng refund batay sa isang order.
Dito makikita ang aming kahilingan sa pagbabalik. Kapag napili ito, ginagamit namin ang utos "Mag-isyu ng pagbabalik".
Pinuno ng 1C Trade Management program na bersyon 11.2 ang lahat ng pangunahing kinakailangang impormasyon batay sa data na mayroon ito. At nakikita natin na ang aplikasyon ay ang batayan. Ang mga pagbabalik ay ginawa ayon sa dokumento ng pagbebenta, ang ating nakaraan.
Sa tab "Mga Produkto" puno ang ibinalik na refrigerator. Ang dokumento sa pagbebenta ay ipinahiwatig, sa batayan kung saan dati naming isinagawa ang pagbebenta, pati na rin ang dami at presyo ng refrigerator na ito.
Sa tab "dagdag pa" ang impormasyon sa tagapamahala ng deal, kung saan isinasagawa ang operasyon ng pagbabalik, ay ipinahiwatig. Ipinahiwatig ang subdivision. Pera ng dokumento - rubles. Operasyon - pagbabalik ng mga kalakal mula sa isang customer. Regime ng buwis - napapailalim sa VAT, kasama sa presyo ang VAT.
Maaaring i-post at isara ang naturang dokumento.
Ngayon ay kailangan naming bumalik sa mga kahilingan sa pagbabalik ng aming mga customer. Isinasaalang-alang na naibalik na ng kliyente ang refrigerator sa amin, ngayon kailangan naming ibalik ang mga pinalit na kalakal (refrigerator) sa aming kliyente. Upang gawin ito, sa tab "Mga kapalit na kalakal" ito ay kinakailangan upang maitaguyod ang seguridad ng mga kalakal " sa pagpapadala". Pagtukoy sa aksyon "Bago" at isinasagawa namin ang naturang dokumento.
Pagpaparehistro ng isang invoice para sa pagpapadala ng mga kalakal kapalit ng ibinalik
Pumunta sa journal "Mga dokumento sa pagbebenta"... Nakikita namin na ang aming kahilingan para sa pagbabalik ng mga kalakal sa mga customer ay lumalabas sa mga order ng clearance. Sa kasong ito, sa mga tuntunin ng refrigerator na ibinigay bilang kabayaran, ang aming kahilingan sa pagbabalik ay nagsisimulang gampanan ang papel ng kahilingan ng isang customer para sa pagbebenta.
Samakatuwid, maaari naming piliin ang application na ito, at sa batayan nito, iguhit ang pagpapatupad.
Sinasabi ng System 1C Trade Management (UT 11) 11.2 na ang status ng aming aplikasyon ay hindi tumutugma sa kinakailangan.
Bumalik tayo at baguhin ang status "Para sa pagpapatupad"... Gagawa kami ng ganoong aplikasyon, at ngayon, batay dito, susubukan naming mag-isyu muli ng invoice. Ang Programa 1C Trade Management (UT 11) 11.2 ay matagumpay na nakalikha ng "pagbebenta ng mga produkto at serbisyo."
Sa tab "Mga Produkto" ang refrigerator na ibinigay bilang kabayaran ay ipinahiwatig.
Sa tab "Pangunahing" napunan ang lahat ng impormasyon sa aming kliyente, katapat, kasunduan sa kanya. Ang aming organisasyon ay ipinahiwatig - TD Wholesaler; bodega kung saan ginawa ang pagbebenta. Ang pera ay tinukoy.
Sa tab "dagdag pa" ang responsableng tagapamahala ay pinunan; ang transaksyon kung saan nagaganap ang operasyong ito. Ang subdivision at mga parameter ng pagbubuwis ay ipinahiwatig.
Maaaring i-post at isara ang naturang dokumento.
Pagbabayad ng utang ng mamimili sa cash
Bilang resulta ng mga operasyon na isinagawa, ibig sabihin, ang pagbabalik ng mga kalakal at ang pagkakaloob ng isa pa, mas mahal, mga kalakal bilang kabayaran, nabuo namin ang utang ng isang kliyente sa amin, at ngayon ay kinakailangan upang ipakita ang katotohanan ng pagbabayad ng ang utang na ito.
Ipagpalagay na ang customer ay sumang-ayon na bayaran ang utang na ito sa cash. Upang gawin ito, pumunta kami sa seksyon "Kagawaran ng Treasury", v "Mga resibo ng pera", at sa journal ng mga papasok na cash order, pumunta sa tab "Para sa pagpasok".
Pumili tayo dito batayan ng pagbabayad- mga dokumento ng pag-areglo. Sa listahan ng mga order "Para sa pagpasok" nakikita namin ang aming kahilingan sa pagbabalik ng customer.
Ang halagang inutang ng customer sa cashier ay tumutugma sa pagkakaiba sa pagitan ng halaga ng ibinalik na item at ng item na ibinigay namin bilang kabayaran. Sa pamamagitan ng pag-highlight sa application na ito at paggamit ng command "Mag-apply para sa pagpasok", gumawa kami ng papasok na tala ng gastos.
Napunan na ng 1C Trade Management program ang lahat ng kinakailangang impormasyon sa accounting, ibig sabihin, cash desk, nagbabayad.
Sa tab "Pag-decryption ng pagbabayad" lahat ng mga dokumento ay ipinahiwatig, ang mamimili, ang cash flow item ay napunan. Ang tanging bagay sa tab selyo- maaari naming linawin ang data para sa pag-print ng isang papasok na tala ng gastos, at ang naturang dokumento ay maaari nang i-post at isara.
Kaya, natapos namin ang halos lahat ng mga operasyon. Ang tanging bagay na natitira para sa amin ay upang mahanap ang aming kahilingan sa pagbabalik at siguraduhin na ito ay may kasalukuyang kondisyon. tapos na... Kung hindi, posibleng itakda nang manu-mano ang estadong ito.
Kaya, sa programa 1C Trade Management bersyon 11.2, ang operasyon ng pagbabalik ng mga kalakal mula sa aming mga customer ay isinasagawa.
Mga katangian ng nomenclature
Ang "characteristic of the nomenclature" sa 1C ay hindi isang katangian, ngunit isang panukalang pangkalakal o isang variant ng isang produkto.
Narito ang isang pun. Tingnan natin kung bakit nangyari ito.
Sa pagbabasa ng mga paksa sa mga forum sa 1C, nakita ko ang katotohanan na hindi lahat ay naiintindihan kung ano ang "mga katangian ng nomenclature" sa mga programa ng 1C.
Ang terminong "characteristic" sa 1C ay lumitaw nang matagal na ang nakalipas, at kung mas maaga kahit papaano ay sinagot nito ang pangalan nito, ngayon ay hindi na ito sumasagot. Kahit na sa 1C Trade Management 10.3, ang mga katangian ay nauugnay pa rin sa mga katangian ng nomenclature. Ngayon hindi na ganoon.
Sa pangkalahatan, ang terminong " katangian ng nomenclature"Hindi masyadong tama sa kasong ito, samakatuwid, mayroong hindi pagkakaunawaan sa maraming mga gumagamit kung ano ito.
Ano ang katangian ng nomenclature sa 1C?
Tamang pangalanan hindi ang "Mga Katangian", ngunit " Mga alok sa kalakalan"o" Mga pagpipilian sa nomenclature". At pagkatapos ay magiging malinaw kaagad kung ano ito at kung paano ito gagawin.
At kapag narinig ng mga user ang terminong "mga katangian" ang ibig nilang sabihin dito, ang mga katangian ng item (kulay, laki, atbp.). Sa katunayan, ang isang katangian ay eksakto variant ng nomenclature subordinate sa isang partikular na item (o uri ng item).
Ano ang mga katangian ng isang item sa 1C?
Para sa paglalarawan" ari-arian"Ganap na magkakaibang mga bagay at termino ang ginagamit sa 1C. Ito at Karagdagang impormasyon... Bukod dito, ang karagdagang impormasyon ay lumipat sa 1C UT11 mula sa mga nakaraang edisyon at, sa palagay ko, higit pa para sa pagiging tugma kaysa sa praktikal na paggamit. Samakatuwid, mas mahusay na ilarawan ang mga katangian ng katawagan sa pamamagitan ng.
Sa ibaba ay sasabihin at ipapakita ko sa iyo kung paano gamitin Mga karagdagang detalye sa 1C Trade Management 11 at kung ano ang ibinibigay nila sa pagsasanay.
Isang halimbawa ng paggamit ng mga katangian at karagdagang detalye sa 1C.
Una, paganahin natin ang paggamit ng mga katangian sa mga setting ng 1C UT11. Punta tayo sa section Pangangasiwa— Nomenclature.
Paganahin din natin ang paggamit ng Mga karagdagang detalyeatImpormasyon sa pangkalahatang mga setting.
Ngunit hindi lang iyon. Pagkatapos ng mga setting na ito, ang paggamit ng mga katangian ay hindi lilitaw sa nomenclature. Bakit? Ngunit dahil kinakailangang isama ang paggamit ng mga katangian ng item sa Uri ng nomenclature.
Punta tayo sa section Impormasyong sanggunian — Mga setting at sanggunian, at higit pa sa subsection Pagse-set up ng pagpapanatili ng merchandise.
Dito kailangan mong paganahin ang kakayahang mag-edit ng mga detalye at lagyan ng check ang kahon Gumamit ng mga istatistika... Pumili ng use case Na-customize para sa item.
Kung ang opsyon na gamitin ang mga katangian ay pinili Karaniwan sa uri ng item, kung gayon ang mga katangian ay magiging karaniwan para sa isang partikular na uri ng item o, tulad ng sa halimbawang ito, kung saan hindi ginagamit ang mga uri ng Item, para sa buong item. Ito ay maginhawa kapag ang mga katangian ay mahigpit na pareho para sa buong produkto o para sa isang partikular na uri.
Halimbawa, para sa uri ng item na "Nuts" maaaring may mga pangkalahatang katangian ng pagtatalaga ng laki ng thread: "M10", "M14", atbp.
Sa aming kaso, ang mga katangian ay magiging indibidwal.
Kailangan din nating lumikha. Ito ay na-configure sa parehong paraan sa sangguniang libro ng mga uri ng Nomenclature sa tab.
Kumuha tayo ng ilang karagdagang detalye. Ang uri ng mga halaga ng mga katangiang ito ay hindi arbitrary na mga string, ngunit ang kakayahang pumili ng mga halaga mula sa direktoryo. Yung. ipapakilala din namin ang mga halaga ng mga karagdagang detalyeng ito.
Ang isa pang bagay na aming iko-customize ay isang napaka-maginhawang functionality para sa awtomatikong pagbuo ng pangalan ng mga katangian kapag gumagawa ng elemento ng reference na libro. Ang lahat ng ito ay maisasaayos din sa sanggunian Mga uri ng nomenclature sa isang bookmark.
Ganito ang hitsura ng formula para sa pagbibigay ng pangalan sa mga katangian ng nomenclature. (Maaaring itakda ang parehong template para sa item).
Hindi mo kailangang manu-manong ipasok ang buong formula. Hindi na kailangang takutin. Upang magpasok ng mga formula, mayroong isang maginhawang editor ng formula, kung saan maaari kang pumili ng mga karagdagang detalye. Manu-manong, kakailanganin mong ilagay ang mga palatandaan ng karagdagan at mga separator.
Ngayon, kapag lumilikha ng bagong katangian, maaari mong punan ang mga Karagdagang detalye, at i-click ang pindutan Punan ang pangalan ayon sa template awtomatikong bumubuo ng pangalan ng katangian. Ang dapat tandaan ay napaka maginhawa.
Hindi napakahirap na malaman kung ano ang mga katangian sa 1C Trade Management 11 at kung paano gamitin ang mga ito kasabay ng mga karagdagang detalye.
mga konklusyon
Sa katunayan, walang pagkakaiba sa pagitan ng nomenclature at mga katangian sa 1C. Ang nomenclature ay isang pagpapangkat lamang kapag isinasaalang-alang ang mga katangian, para sa kaginhawaan ng pagtatrabaho sa mga kalakal, para sa pagbabawas ng nomenclature reference book at wala na.
At hindi kailangang i-attribute dito functional na katangian bilang mga katangian ng nomenclature.
muli:
Mga katangian (sa kahulugan ng iba't ibang mga parameter) - sa 1C UT11 ay tinatawag Mga katangian ng item o Mga karagdagang detalye.
Mga pink na variant ng nomenclature (mga alok sa kalakalan, mga variant ng produkto) - sa 1C UT11 ay tinatawag Mga katangian ng nomenclature.
I-automate ang mga nakagawiang proseso ng pagkuha,
gawing mas madali ang trabaho ng bumibili
ang solusyon na "Procurement Assistant" para sa 1C: Trade Management 10.3 at 11 ay makakatulong.
Site site
kumpanya
Ang unang sistema. Trade Automation Center
Alam ng sinumang accountant ang tungkol sa pangangailangang bumuo ng patakaran sa accounting ng isang organisasyon para sa bawat negosyo. Ang parehong mahalaga ay ang pagtatakda ng mga patakaran sa accounting sa 1C Accounting program. Ang kawastuhan ng trabaho sa programa ay nakasalalay sa kung paano namin i-configure ang rehistrong ito, kung paano at kung anong mga checkbox ang inilalagay namin. Ang isang maling napiling checkbox ay maaaring humantong sa mga malubhang error sa infobase, sa maling pagpapanatili ng parehong accounting at tax accounting sa programa, at bilang resulta, hindi tamang pagpuno ng mga ulat at deklarasyon.
Ang susi sa matagumpay na trabaho sa programa ay ang tamang setting ng patakaran sa accounting, at ngayon sasabihin ko sa iyo ang tungkol sa bawat punto ng rehistrong ito ng programa.
1. Pagse-set up ng mga patakaran sa accounting para sa mga layunin ng accounting.
Iginuhit ko ang iyong pansin sa katotohanan na mula noong ika-44 na paglabas sa 1C: Accounting 8 version 3 program, nagbago ang setting ng patakaran sa accounting ng organisasyon. Ngayon kailangan nating punan ang dalawang magkaibang mga rehistro ng impormasyon. Ang mga panuntunan sa accounting ay unang naka-set up, at pagkatapos ay ang mga buwis at mga ulat.
Mayroong dalawang paraan upang pumunta sa mga setting ng patakaran sa accounting para sa BU.
Ang una ay nasa seksyong "Main".
Sa kasong ito, magbubukas ang window para sa pag-set up ng patakaran sa accounting para sa organisasyon na nakatakda sa infobase bilang pangunahing isa. Kung kinakailangan, ang organisasyon kung saan naka-configure ang patakaran sa accounting ay maaaring mabago sa pamamagitan ng pagpili ng kinakailangan mula sa listahan.
Sa kasalukuyang window, buksan ang "Kasaysayan ng mga pagbabago"
Sa window na bubukas, gamit ang pindutang "Lumikha", nabuo ang patakaran sa accounting ng napiling organisasyon para sa susunod na taon.
Ang pangalawang paraan upang magbukas ng isang patakaran sa accounting sa programa ng 1C Accounting 3.0 mula sa card ng organisasyon:
Bilang resulta, papasok din tayo sa kasaysayan ng mga pagbabago sa rehistro ng impormasyong ito para sa kasalukuyang organisasyon:
Kaya't bumuo tayo ng bagong patakaran sa accounting para sa 2017.
Una, kailangan nating piliin ang paraan kung saan ang mga imbentaryo ay ipapawalang-bisa sa accounting: sa average o sa pamamagitan ng FIFO:
Dagdag pa, ang paraan kung saan isasaalang-alang ng programa ang mga retail na kalakal ay itinatag: sa halaga ng pagbili o sa halaga ng pagbebenta. Kung gusto mong makakita ng trade margin sa account 42, dapat piliin ang paraan ng accounting para sa mga kalakal ayon sa halaga ng benta. Gayunpaman, hayaan mong ipaalala ko sa iyo na sa accounting ng buwis para sa pagkalkula ng buwis sa kita, ang mga direktang gastos ay tinutukoy lamang ng halaga ng pagbili ng mga kalakal.
Sa susunod na bloke, ipinapahiwatig namin ang account sa accounting ng gastos, na papalitan bilang default sa dokumentong "Kailangan - invoice", at suriin din ang mga kahon kung ang aming organisasyon ay gumagawa ng mga produkto at gumaganap ng trabaho, na nagbibigay ng mga serbisyo sa mga customer.
Kapag nilagyan ng check ang pangalawang checkbox, magiging available ang field para sa pagpili ng paraan ng pagtanggal ng mga gastos.
Kung pipiliin mo ang paraan 20 na "Walang kita," isasara ang account sa katapusan ng buwan sa anumang kaso, hindi alintana kung makikita ang kita sa panahong ito o hindi.
Ang paraan ng write-off na "Isinasaalang-alang ang lahat ng kita" ay nagbibigay-daan sa iyo na isara ang mga gastos ng 20 account para lamang sa mga pangkat ng item kung saan ipinapakita ang kita sa isang partikular na buwan.
Kung pipiliin mo ang ikatlong paraan ng pag-alis ng mga gastos "Isinasaalang-alang ang mga nalikom lamang para sa mga serbisyo ng produksyon", pagkatapos ay 20 ang account ay isasara lamang para sa mga serbisyong iyon na makikita sa dokumentong "Probisyon ng mga serbisyo sa produksyon".
Kung ang hindi bababa sa isa sa dalawang checkbox na "Pagpapalabas ng produkto" o "Pagpapatupad ng mga gawa, pagbibigay ng mga serbisyo sa mga customer" ay napili, kung gayon ang setting ng mga pamamaraan para sa pamamahagi ng mga hindi direktang gastos ay magiging available.
Una, magpasya tayo sa pagpapawalang bisa ng mga pangkalahatang gastos sa negosyo. Kung pipiliin naming isama ang mga pangkalahatang gastos sa negosyo sa halaga ng mga benta (ang tinatawag na direct costing), ang ika-26 na account ay isasara sa katapusan ng buwan sa account na 90.08, i.e. mga gastos sa pangangasiwa.
Kung kailangan nating isama ang mga gastos sa account 26 sa gastos ng produksyon, kung gayon sa kasong ito kinakailangan upang matukoy ang paraan para sa pamamahagi ng mga gastos na ito.
Tiyaking punan ang panahon kung kailan tatanggapin ang aming mga pagbabago at organisasyon.
Kung walang tinukoy na account ng gastos, ang paraan ng paglalaan na ito ay magiging default sa parehong account 26 at 25.
Susunod, dapat mong tukuyin ang base ng pamamahagi. Ito ay tinutukoy depende sa mga detalye ng gawain ng organisasyon. Makatuwirang piliin bilang batayan ng pamamahagi ang mga gastos na garantisadong magiging buwan-buwan, halimbawa, kapag gumagawa ng mga produkto - "Output", at kapag nagbibigay ng mga serbisyo, ang mga pangunahing gastos ay "Kabayaran sa paggawa".
Ang susunod na bloke ng mga setting ay nauugnay sa mga negosyo sa pagmamanupaktura.
Ang paglalagay ng tsek sa kahon na "Ang mga paglihis mula sa nakaplanong gastos ay isinasaalang-alang" ay nangangahulugan na ang organisasyon ay nagpapanatili ng mga talaan ng mga natapos na produkto sa nakaplanong halaga at nabuo sa pamamagitan ng pag-post ng Dt 43 at Kt 40, at pagkatapos, sa katapusan ng buwan, ang programa kakalkulahin ang aktwal na gastos at gagawa ng mga pagsasaayos sa output.
Makatuwirang itakda ang susunod na dalawang flag kung ang produksyon na output sa aming negosyo ay isang kumplikadong teknolohikal na proseso, na binubuo ng magkahiwalay na mga yugto, ang tinatawag na muling pamamahagi. At ang bawat muling pamamahagi ay nagtatapos sa pagpapalabas ng mga intermediate o panghuling produkto. Sa kasong ito, makatuwirang kalkulahin ang halaga ng mga semi-tapos na produkto, tapos na produkto at serbisyong ibinigay, na isinasaalang-alang ang pagkakasunud-sunod ng aming produksyon. Kung ang isang organisasyon ay nagbibigay ng mga serbisyo sa sarili nitong mga dibisyon, kung gayon ang programa ay may kakayahang mag-set up ng kontra isyu.
Isaalang-alang natin ang isa pang bloke ng mga setting.
Sa pamamagitan ng paglalagay ng check sa kahon na "Ginagamit ang Account 57" Mga paglipat sa transit "kapag naglilipat ng mga pondo", nakakakuha kami ng pagkakataong ipakita ang mga operasyon para sa pag-withdraw at pagdeposito ng cash at paggamit ng account 57. Makatuwirang itakda ang setting na ito kung magaganap ang paglilipat ng mga pondo sa loob ng ilang araw. Halimbawa, nangyayari ito kapag nagbabayad gamit ang mga card sa pagbabayad.
Kung ang organisasyon ay bumubuo ng mga reserba para sa mga kahina-hinalang utang, kung gayon para sa kanilang awtomatikong pag-iipon sa accounting, dapat mong piliin ang naaangkop na checkbox ng setting.
Kung ang iyong organisasyon ay nagpapanatili ng isang talaan ng mga permanenteng at pansamantalang pagkakaiba sa pagpapahalaga ng mga asset at pananagutan, pagkatapos ay kailangan mong lagyan ng tsek ang kahon na "PBU 18" Accounting para sa mga kalkulasyon ng corporate income tax ay nalalapat ". Maaaring hindi ilapat ng mga maliliit na negosyo at non-profit na organisasyon ang PBU 18/02.
2. Pagse-set up ng mga patakaran sa accounting para sa mga layunin ng NU para sa organisasyon sa DOS.
Pagkatapos naming bumuo ng patakaran sa accounting para sa mga layunin ng accounting, magpapatuloy kami sa pagse-set up ng tax accounting sa programa. Maaari rin itong gawin sa dalawang paraan.
Ang una, dito sa mga setting ng patakaran sa accounting para sa BU:
Pangalawa, sa seksyong "Main".
Sa window na bubukas, pipiliin namin ang sistema ng pagbubuwis.
Depende sa napiling system, nagbabago ang komposisyon ng mga setting sa kaliwang bahagi ng window. Sa kaso ng OCH, ang mga setting na "Buwis sa kita", "VAT" ay lilitaw sa kaliwa. Ang mga setting ng "Buwis sa Ari-arian", "Buwis sa Personal na Kita" at "Mga Premium ng Seguro" ay karaniwan para sa anumang sistema ng pagbubuwis.
Para sa mga layunin ng buwis, pumunta sa tab na "Buwis sa kita".
Dito mo tinukoy ang mga rate ng buwis sa kita at ang paraan ng pagbaba ng halaga. Kapag pumipili ng isang non-linear na pamamaraan, dapat tandaan na ang pamamaraang ito ay ginagamit lamang para sa mga fixed asset mula 1 hanggang 7 depreciation group.
Bilang karagdagan, posibleng i-set up ang paraan ng pagtubos ng workwear at mga espesyal na kagamitan: sa isang pagkakataon o itakda ang panahon ng paggamit kapag inililipat ito sa operasyon.
Ang susunod na setting na "Listahan ng mga direktang gastos" ay isang uri ng "separator" ng direkta at hindi direktang mga gastos. Ang inilista namin sa rehistrong ito, ang mga gastos na iyon ay makikita sa income tax return bilang direkta.
Kapag pinupunan ang rehistrong ito sa unang pagkakataon, mag-aalok ang programa na punan ang mga direktang gastos alinsunod sa Art. 318 ng Tax Code ng Russian Federation.
Ang resultang listahan ng mga gastos ay maaaring i-edit sa pamamagitan ng pagdaragdag o pag-alis ng ilang item.
Lumipat tayo sa susunod na setting. Dito ipinahiwatig ang mga pangkat ng item, kung saan, ang kita kung saan sa deklarasyon ng buwis sa kita ay makikita bilang kita mula sa pagbebenta ng mga kalakal at serbisyo ng sarili nitong produksyon.
Well, ang huling setting sa tab na ito ay ang pamamaraan para sa paunang pagbabayad: quarterly o buwanan, depende sa kita.
Ang mga sumusunod na setting ay nauugnay sa VAT: VAT exemption, pag-set up ng hiwalay na accounting at ang pamamaraan para sa pag-isyu ng mga invoice para sa mga paunang pagbabayad.
Susunod, lumipat tayo sa mga setting ng buwis sa ari-arian. Dito makikita mo ang mga rate ng buwis sa ari-arian at mga insentibo sa buwis na magagamit. Kung may mga bagay na may espesyal na pamamaraan sa pagbubuwis, i.e. naiiba mula sa itinatag para sa organisasyon sa kabuuan, kinakailangang punan ang kaukulang rehistro.
Sa parehong tab, maaari mong i-configure ang takdang petsa para sa pagbabayad ng buwis at mga paunang pagbabayad para sa buwis sa ari-arian. Kapag nagse-set up ng mga paunang pagbabayad sa katapusan ng buwan, lilitaw ang isang karaniwang operasyon na "Pagkalkula ng buwis sa ari-arian." Bilang karagdagan, ang mga paraan ng pagtatala ng mga gastos sa buwis sa ari-arian ay hiwalay na inireseta.
Ang isa pang tab ay personal income tax. Dito ipinapahiwatig naminkung paano ilalapat ng aming organisasyon ang mga karaniwang pagbabawas - sa isang accrual na batayan o higit sa buwanang kita ng isang empleyado.
Ang huling kinakailangang setting ay ang mga premium ng insurance. Dito ipinapahiwatig namin kung ang mga parmasyutiko, minero, manggagawa na may nakakapinsala at mahirap na mga kondisyon sa pagtatrabaho ay gumagana sa organisasyon.
Bilang karagdagan sa mga nakalistang setting, na ipinag-uutos para sa mga negosyo sa OSN, sa pamamagitan ng hyperlink na "Lahat ng mga buwis at bayarin", maaari mong buksan ang mga karagdagang setting, halimbawa, buwis sa transportasyon, lupa. Maaari ka ring magtakda ng mga paalala sa pagbabayad sa programa, halimbawa,di-tuwirang mga buwis o ang mga deadline para sa paghahatid ng mga istatistikal na ulat.
3. Pagse-set up ng mga patakaran sa accounting para sa mga layunin ng NU para sa organisasyon sa STS.
Tingnan natin ngayon ang mga setting ng patakaran sa accounting para sa isang organisasyon sa pinasimpleng sistema ng buwis na may layunin ng pagbubuwis na "Income minus expenses"
Una, itinatag natin ang sistema ng pagbubuwis. Napansin namin kung ang aming organisasyon ay nagbabayad ng UTII, kung dapat itong magbayad ng trade fee at ang petsa ng paglipat sa pinasimpleng sistema ng buwis.
Ang tab ng STS ay naglalaman ng napakahalagang mga setting tungkol sa pamamaraan para sa pagkilala sa mga gastos.
Ang mga checkbox ay minarkahan ang mga operasyong kailangang gawin sa programa upang maipasok ang mga kaukulang gastos sa KUDiR. Halimbawa, ang mga gastos para sa mga biniling produkto ay mahuhulog sa column 7 ng libro ng kita at gastos kung ang produkto ay naka-capitalize sa programa, binayaran sa supplier at naibenta. Maaari mo ring piliin ang karagdagang checkbox na "Pagtanggap ng kita", kung gayon ang mga gastos ng mga kalakal ay mahuhulog sa KUDiR kung mayroong apat na operasyon sa programa: pagtanggap ng mga kalakal, pagbabayad sa supplier, pagbebenta sa bumibili at pagtanggap ng bayad mula sa ang bumibili.
Sa mga setting ng UTII, dapat mong tukuyin ang mga uri ng aktibidad kung saan obligado ang organisasyon na magbayad ng UTII. Kasabay nito, agad na sasabihin sa amin ng programang 1C Accounting 8.3 ang halaga ng buwis para sa quarter.
Ang mga setting para sa personal na buwis sa kita at mga premium ng Insurance para sa pinasimpleng sistema ng buwis ay hindi naiiba sa mga setting para sa mga parameter na ito na isinasaalang-alang para sa mga negosyong gumagamit ng pangkalahatang sistema ng pagbubuwis.
4. Pag-print ng mga patakaran sa accounting sa programa 1C: Accounting 8.
Pagkatapos naming mag-set up ng patakaran sa accounting para sa accounting at tax accounting, maaari naming i-print ang mga ito nang hindi umaalis sa programa. Maaari ka ring mag-print ng isang order sa patakaran sa accounting, isang gumaganang tsart ng mga account, mga anyo ng mga pangunahing dokumento at isang listahan ng accounting at mga rehistro ng buwis. Upang i-print ang lahat ng mga dokumentong ito, pumunta sa mga setting ng patakaran sa accounting
Dito, sa tabi ng window para sa pagpili ng isang organisasyon, mayroong isang itinatangi na pindutan: "I-print", sa pamamagitan ng pag-click kung saan maaari naming piliin ang dokumento na kailangan namin.
Ang komposisyon ng mga seksyon ng naka-print na form ay nakasalalay sa mga setting na ginawa sa programa. Anumang naka-print na form ay maaaring i-print, i-edit, i-save at ipadala sa pamamagitan ng koreo.
Kaya, para sa isang maliit na negosyo napakadaling lutasin ang problema sa pagbuo at pag-print ng isang patakaran sa accounting kung nagtatrabaho ka sa programa ng 1C Accounting 8.3.
Ang bentahe ng pamamaraang ito ay hindi mo ginagamit ang pangkalahatang template ng kanilang Internet, ngunit ang mga salita na pinaka malapit na tumutugma sa iyong organisasyon, at ang naka-print na patakaran sa accounting ay tumutugma sa mga setting sa programa.
Magtrabaho sa 1c nang may kasiyahan at gamitin ang lahat ng mga tampok ng programa.
Maaari kang magtanong sa aming mga grupo sa mga social network.
Bago ilarawan ang mga elemento ng mga patakaran sa accounting, tandaan namin ang sumusunod na punto. Ang Kabanata 25 "Buwis sa Kita ng Kumpanya" ng Kodigo sa Buwis ng Russian Federation ay nagbibigay ng dalawang paraan para sa pagtukoy ng kita at gastos. Ito ay isang accrual na batayan at isang cash na batayan. Ang paraan ng cash ay may mga paghihigpit sa paggamit nito na ibinigay ng batas. Sa madaling salita, hindi lahat ng organisasyon at indibidwal na negosyante ay karapat-dapat na ilapat ito. Ang paraan ng accrual ay maaaring gamitin nang walang kondisyon.
Pansin. Sa programang 1C Accounting 8, ginagamit ang accrual method. Hindi mo ito maaaring palitan ng paraan ng cash para sa pagtukoy ng kita at mga gastos. Kailangan mong magkasundo dito.
Ang mga patakaran sa accounting ng mga organisasyon ay inilarawan sa ilang mga rehistro ng impormasyon.
- Mga pamamaraan para sa pamamahagi ng pangkalahatang produksyon at pangkalahatang gastos sa negosyo ng mga organisasyon... Independiyenteng rehistro ng impormasyon, pana-panahon sa loob ng isang buwan.
- Pagkakasunud-sunod ng mga subdivision para sa pagsasara ng mga account... Panaka-nakang sa loob ng isang buwan na rehistro ng impormasyon na nasa ilalim ng registrar "Pagtatakda ng pagkakasunud-sunod ng mga dibisyon para sa pagsasara ng mga account".
- Mga pamamaraan para sa pagtukoy ng mga direktang gastos sa produksyon sa accounting ng buwis... Malayang rehistro ng impormasyon, pana-panahon sa loob ng isang araw.
- Patakaran sa accounting (mga tauhan)
- Mga account na may espesyal na pamamaraan ng muling pagsusuri (accounting)... Hindi pana-panahong rehistro ng impormasyon.
- Counter-release ng mga produkto (serbisyo) at write-off ng mga produkto para sa sariling pangangailangan... Independiyenteng rehistro ng impormasyon, pana-panahon sa loob ng isang buwan.
Ang rehistro ng impormasyon na "Mga patakaran sa accounting ng mga organisasyon" ay maaaring tawaging pangunahing console para sa pag-set up ng mga patakaran sa accounting. Naglalaman ito ng mga link sa marami sa mga rehistro ng impormasyon na nakalista sa itaas. Nangangahulugan ito na hindi kinakailangan na hiwalay na buksan ang mga rehistrong ito para sa pag-edit. Maaari silang punan sa proseso ng pag-set up ng rehistro na "Patakaran sa accounting ng mga organisasyon".
1. Rehistro ng impormasyon "Patakaran sa accounting ng mga organisasyon"
Ang dalas ng rehistro ng impormasyon na "Patakaran sa accounting ng mga organisasyon" ay katumbas ng isang taon. Nangangahulugan ito na ang mga entry sa rehistrong ito ay maaaring baguhin nang hindi hihigit sa isang beses sa isang taon. Kung ang isang organisasyon taun-taon o may mas mahabang panahon ay nagbabago sa patakaran sa accounting nito, ito ay nakarehistro sa kaukulang mga entry sa rehistrong ito.
Ang form ng rehistro ng impormasyon na "Patakaran sa accounting ng mga organisasyon" ay binubuo ng ilang mga tab. Ang hanay ng mga kinakailangan para sa kanila ay tinutukoy ng estado ng form na "Pag-set up ng mga parameter ng accounting".
Pansin. Bago i-configure ang mga patakaran sa accounting ng mga organisasyon, siguraduhing punan at tama ang form na "I-configure ang mga setting ng accounting."
1.1. Tab ng pangkalahatang impormasyon
Ang estado ng tab na ito ay tinutukoy ng mga setting ng mga parameter ng accounting.
Props "Organisasyon".
Ang rehistro ng impormasyon na "Mga patakaran sa accounting ng mga organisasyon" ay naglalarawan ng mga patakaran sa accounting para sa lahat ng mga organisasyon sa enterprise. Gayunpaman, ang bawat entry sa rehistrong ito ay palaging nabibilang sa isang partikular na organisasyon. Ito ay isang kinakailangang kinakailangan.
Props "Nalalapat mula sa ... hanggang".
Tinukoy lamang ng user ang simula ng isang bagong record. Ang pagtatapos nito ay awtomatikong itinakda ng programa sa Disyembre 31 ng taon ng pagsisimula ng rekord. Kung sa darating na bagong taon ang accountant ay hindi nagpasok ng isang bagong entry, iyon ay, iniwan ang nakaraang patakaran sa accounting na may bisa, kung gayon ang programa sa "by" variable ay awtomatikong itatakda sa Disyembre 31 ng bagong taon. atbp.
Grupo ng mga radio button na "Sistema ng pagbubuwis".
Kung ang radio button na "Lahat ng mga sistema ng pagbubuwis" ay isinaaktibo sa form na "Pagtatakda ng mga parameter ng accounting", sa tab na "Mga sistema ng pagbubuwis", pagkatapos ay para sa anumang organisasyon at para sa sinumang indibidwal na negosyante, maaari mong piliin ang OSN o STS.
Kung ang radio button na "Simplified taxation system" o "Personal na buwis sa kita ng isang indibidwal na negosyante" ay isinaaktibo sa form na "Pagtatakda ng mga parameter ng accounting", pagkatapos ay walang mapagpipilian sa patakaran sa accounting.
Kinakailangan "Ang isang espesyal na pamamaraan ng pagbubuwis ay inilalapat para sa ilang mga uri ng mga aktibidad."
Ang pagtatakda ng flag na ito ay nangangahulugan na anuman ang sistema ng pagbubuwis na ginamit sa organisasyong ito, mayroong isang aktibidad na napapailalim sa isang buwis sa imputed na kita, ang UTII. Ipapakita ng pagtatakda ng flag na ito ang tab na UTII para sa mga karagdagang setting.
Grupo ng mga flag na "Mga uri ng aktibidad".
Kung sa form na "Pag-set up ng mga parameter ng accounting", sa tab na "Mga Uri ng aktibidad", ang mga flag na "Produksyon, pagpapatupad ng mga gawa, pag-render ng mga serbisyo" at "Retail" ay nakatakda, pagkatapos ay sa patakaran sa accounting ng isang partikular na organisasyon ito magiging posible na itakda o tanggihan ang mga ganitong uri ng aktibidad.
Sa kabaligtaran, kung ang mga flag na "Production, execution of works, provision of services" at "Retail" ay walang check, ang mga katulad na flag ay hindi ipapakita sa accounting policy. Bilang resulta, ang accountant ay hindi makakapagtakda ng mga aktibidad sa produksyon at/o retail trade sa patakaran sa accounting.
Pansin. Kung ang mga checkbox na "Produksyon, pagpapatupad ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo" at "Tingi" ay na-clear sa form na "I-set up ang mga parameter ng accounting", kung gayon sa anumang kaso ay hindi mo dapat ipakita ang mga aktibidad sa produksyon at retail trade sa programa. Ito ay hahantong sa mga error sa infobase kapag isinasara ang buwan.
1.2. tab na "USN".
Ang tab na "USN" ay ipinapakita kung ang pinasimple na sistema ng pagbubuwis, ang USN ay naka-install sa tab na "Pangkalahatang impormasyon."
Layunin ng pagbubuwis.
Ang isang organisasyon o isang indibidwal na negosyante na nasa pinasimpleng sistema ng buwis ay nagbabayad ng isang buwis. Ang rate nito ay tinutukoy ng object ng pagbubuwis.
- Kita... Ang solong rate ng buwis ay 6%. Binibigyang-daan kang pumili ng anumang paraan ng pagtanggal ng mga materyal na asset: Sa karaniwan o Sa FIFO.
- Ang kita ay nabawasan ng halaga ng mga gastos... Ang solong rate ng buwis ay 15%. Kung pipiliin mo ang opsyong ito, isang karagdagang tab na "Cost accounting" ang ipapakita. Maaari mong isulat ang mga materyal na asset sa pamamagitan lamang ng FIFO method.
Props "Petsa ng paglipat sa USN".
Ayon sa talata 1 ng Art. 346.13 ng Tax Code ng Russian Federation, ang mga organisasyon at indibidwal na negosyante na gustong lumipat mula sa DOS patungo sa pinasimpleng sistema ng buwis ay dapat magsumite ng aplikasyon sa pagitan ng Oktubre 1 at Nobyembre 30 ng taon bago ang taon kung saan sila lumipat sa pinasimple na sistema ng pagbubuwis . Iyon ay, ang petsa ng paglipat ay palaging Enero 1 ng unang taon ng aplikasyon ng pinasimple na sistema ng buwis.
Form No. 26.2-1 "APPLICATION on the transition to a simplified taxation system" na inaprubahan ng order ng Federal Tax Service ng Russia na may petsang Abril 13, 2010 No. ММВ-7-3 / [email protected]"Sa pag-apruba ng mga anyo ng mga dokumento para sa aplikasyon ng pinasimple na sistema ng pagbubuwis."
Checkbox na "Transitional position control".
Malamang na pagkatapos ng paglipat sa pinasimple na sistema ng buwis, may mga hindi natapos na kontrata sa organisasyon na nagsimula noong nakaraang taon sa ilalim ng sistema ng buwis. Sa p. 1 p. Inilalarawan ng 346.25 ng Tax Code ang mga halagang kasama o hindi kasama sa taxable base sa ilalim ng naturang mga kasunduan.
Halimbawa, ang organisasyon, na nasa STS, ay nakatanggap ng paunang bayad sa ilalim ng kontrata, ang pagpapatupad nito ay nakumpleto pagkatapos ng paglipat sa STS. Kapag napili ang checkbox na "Kontrol sa mga probisyon ng panahon ng paglipat," isasama ng programa ang halagang ito ng mga pondo sa base ng buwis sa petsa ng paglipat sa pinasimpleng sistema ng buwis.
Abiso ng paglipat sa isang pinasimpleng sistema ng pagbubuwis.
Pagkatapos magsumite ng aplikasyon para sa paglipat sa pinasimpleng sistema ng pagbubuwis sa anyo ng Form No. 26.2-1, ang nagbabayad ng buwis ay dapat makatanggap ng "Paunawa ng posibilidad ng paglalapat ng pinasimple na sistema ng pagbubuwis" sa form No. 26.2-1. Ang mga detalye ng form na ito ay dapat ipahiwatig sa seksyong ito.
Sa kabanata 26.2 ng Tax Code ng Russian Federation, walang probisyon na nag-oobliga sa awtoridad sa buwis na kumpirmahin ang posibilidad o imposibilidad ng paggamit ng pinasimple na sistema ng buwis. Kung ang isang organisasyon ay sumunod sa lahat ng mga paghihigpit na itinatag sa artikulo 346.12 ng Tax Code ng Russian Federation, may karapatan itong ilapat ang pinasimple na sistema ng buwis, hindi alintana kung nakatanggap ito ng abiso mula sa tanggapan ng buwis o hindi ito natanggap.
Pansin. Ang mga organisasyon at indibidwal na negosyante na nagsimulang gumamit ng pinasimpleng sistema ng buwis mula noong sila ay nagsimula ay hindi kailangang punan ang huling tatlong detalye.
1.3. Tab ng accounting ng gastos
Ang tab na "Expenses accounting" ay ipinapakita kung ang "Income minus expenses" ay pinili bilang object ng pagbubuwis sa tab na "USN".
Tiyak na napansin ng maraming mga gumagamit ang kawili-wiling pag-uugali ng programa. Ang ilang mga gastos mula sa listahan ng talata 1 ng Art. 346.16 ng Tax Code ng Russian Federation, na parang sa pamamagitan ng magic, ay makikita sa libro ng kita at mga gastos. At ang iba ... kahit na binaril ang kanilang sarili: ayaw nilang maipakita dito! Sa katunayan, ang lahat ay napaka-simple kung ang lahat ng kinikilalang gastos ay nahahati sa dalawang grupo.
- Mga gastos bilang elemento ng patakaran sa accounting... Ang mga kondisyon para sa pagkilala sa mga naturang gastos ay tinutukoy ng patakaran sa accounting ng organisasyon.
- Mga gastos na hindi nakadepende sa mga patakaran sa accounting... Ang mga kondisyon para sa pagkilala sa mga naturang gastos ay malinaw na tinukoy sa batas. Naka-hardcode ang mga ito sa pagsasaayos. Sa sandaling matugunan ang mga kundisyong ito, ang kaukulang gastos ay awtomatikong kinikilala sa accounting ng buwis.
Ang tab na "Income minus expenses" ay nagpapahiwatig ng mga gastos, ang pagkilala sa kung saan ay tinutukoy ng patakaran sa accounting ng organisasyon.
- Mga gastos sa materyal.
- Ang halaga ng pagbili ng mga kalakal.
- Input VAT.
Ang mga materyal na gastos, Mga gastos para sa pagbili ng mga kalakal at Input VAT ay kinikilala bilang mga gastos lamang kung ang lahat ng mga kundisyon na tinukoy para sa mga ito ay natutugunan sa parehong oras.
Ang mga kundisyong ipinapakita sa naka-mute na kulay ay hindi nae-edit. Ito ay mga kinakailangan. Ang pagkakaroon ng mga nae-edit na termino ay pangunahing dahil sa kalabuan ng kasalukuyang batas.
1.4. tab na "UTII".
Ang tab na "UTII" ay ipinapakita kung ang checkbox na "Espesyal na pamamaraan ng pagbubuwis para sa ilang uri ng aktibidad" ay nakatakda sa tab na "Pangkalahatang impormasyon."
I-flag "Ang retail na kalakalan ay napapailalim sa flat imputed income tax".
Sa sugnay 2 ng Art. Ang 346.26 ng Tax Code ng Russian Federation ay naglilista ng mga uri ng aktibidad kung saan maaaring ilapat ang UTII. Kabilang dito ang retail trade, ngunit may isang limitasyon.
Ang retail na kalakalan na isinasagawa sa pamamagitan ng mga tindahan at pavilion na may lugar ng pagbebenta na hindi hihigit sa 150 metro kuwadrado para sa bawat pasilidad ng organisasyon ng kalakalan ay hindi napapailalim sa isang solong buwis.
Pamamahagi ng mga gastos ayon sa mga uri ng aktibidad, UTII na nabubuwisan o hindi nabubuwisan.
Ang pangangailangan para sa pamamahagi ng mga gastos ay lumitaw kapag, kasama ang STS o STS, ang UTII ay ginagamit din. Sa kasong ito, ang mga gastos na iyon na hindi malinaw na maiugnay sa uri ng aktibidad na binubuwisan ng SPV (STS) o sa uri ng aktibidad na binubuwisan ng UTII ay ibinahagi ayon sa tinukoy na paraan at base ng pamamahagi.
- Paraan ng pamamahagi... Ang paraan ng pamamahagi ay tahasang itinakda para lamang sa pinasimpleng sistema ng buwis: "Para sa isang quarter" o "Cumulative total mula sa simula ng taon."
- Base sa pamamahagi... Para sa STS: "Kita mula sa mga benta (BU)", "Kabuuang kita (OU)" o "Natanggap na kita (OU)". Para sa DOS: "Kita mula sa mga benta" o "Kita mula sa mga benta at hindi benta."
Button "Itakda ang mga account para sa accounting ng kita at mga gastos para sa mga aktibidad na binubuwisan ng UTII".
Binubuksan ng buton ang form ng pagpaparehistro ng impormasyon "Mga account ng kita at gastos para sa mga aktibidad na may espesyal na pamamaraan sa pagbubuwis". Inilalarawan na nito ang mga kinakailangang account bilang default.
Mahalagang tandaan na sa isang tipikal na pagsasaayos ng 1C Accounting 8, ang mga espesyal na account ay inilalaan sa tsart ng mga account para sa account para sa mga aktibidad na napapailalim sa isang buwis. Ang kanilang pangalan ay naglalaman ng salitang "UTII" o "... na may espesyal na pamamaraan sa pagbubuwis."
Pansin. Sa anumang kaso ay hindi dapat gamitin ang mga account na inilaan para sa UTII sa mga aktibidad na may DOS at vice versa.
1.5. Tab na mga fixed asset at intangible asset
Ang estado ng tab na ito ay hindi nakasalalay sa mga setting ng mga parameter ng accounting.
Paraan ng depreciation para sa mga fixed asset at intangible asset sa tax accounting.
Ang Kodigo sa Buwis (clause 1 ng artikulo 259) ay nagbibigay ng dalawang paraan ng pamumura: linear at non-linear. Ang nagbabayad ng buwis ay may karapatang pumili ng alinman sa mga ito.
Gayunpaman, anuman ang paraan ng depreciation na itinatag ng nagbabayad ng buwis sa patakaran sa accounting para sa depreciation ng mga gusali, istruktura, transmission device, intangible asset na kasama sa 8-10 depreciation group, ilalapat ng programa ang straight-line na paraan ng depreciation. Ito ay kinakailangan ng Clause 3 ng Artikulo 259 ng Tax Code ng Russian Federation.
Button ng rate ng buwis sa ari-arian.
Binubuksan ng button na ito ang form na "Mga rate ng buwis sa ari-arian," na binubuo ng dalawang tab.
- Mga rate ng buwis sa ari-arian... Ang tab na ito ay nagpapakita ng mga tala mula sa pana-panahong rehistro ng impormasyon na "Mga rate ng buwis sa ari-arian." Isinasaad ng rehistrong ito ang rate ng buwis sa ari-arian na naaangkop sa lahat ng asset ng organisasyon. Kung mayroong tax credit, nalalapat din ito sa lahat ng asset ng organisasyon.
- Mga bagay na may espesyal na pamamaraan sa pagbubuwis... Ang tab na ito ay nagpapakita ng mga entry mula sa pana-panahong rehistro ng impormasyon na "Mga rate ng buwis sa ari-arian para sa mga indibidwal na fixed asset." Sa ilang mga kaso, ang mga pambatasan (kinatawan) na mga katawan ng mga nasasakupang entity ng Russian Federation ay maaaring magtatag ng mga benepisyo para sa ilang mga bagay ng ari-arian. Sa kasong ito, ang rate, benepisyo at iba pang katangian ay ipinahiwatig sa rehistrong ito para sa bawat asset.
Ang buwis sa ari-arian ay inilarawan sa Kabanata 30 ng Tax Code ng Russian Federation at may bisa mula noong Enero 1, 2004. Ang rate ng buwis sa ari-arian ay itinatag ng mga batas ng mga constituent entity ng federation, ngunit hindi maaaring lumampas sa 2.2%, tingnan ang talata 1 ng Art. 380 ng Tax Code ng Russian Federation.
Sa mga tab ng form na "Mga rate ng buwis sa ari-arian," maaari kang pumili ng isa sa mga sumusunod na benepisyo.
- Exemption sa buwis: Sa Art. Ang 381 ng Tax Code ng Russian Federation ay tumutukoy sa isang saradong listahan ng mga organisasyon na ang ari-arian ay ganap na exempt mula sa pagbubuwis. Ito ay isang pederal na benepisyo. Kapag pinili mo ang uri ng organisasyon sa kinakailangang ito, awtomatikong itatakda ang code ng benepisyo. Ang mga code ng benepisyo ay tinukoy sa pagkakasunud-sunod ng Ministry of Taxes and Tax Collection na may petsang Marso 23, 2004 No. SAE-3-21 / 224.
- Pagbabawas ng rate ng buwis sa: Batay sa sugnay 2 ng Art. 372 at sugnay 2 ng Art. 380 ng Tax Code ng Russian Federation, ang mga pambatasan (kinatawan) na mga katawan ng mga nasasakupang entity ng Russian Federation ay may karapatang magtatag ng isang pinababang rate ng buwis sa ari-arian para sa ilang mga kategorya ng mga nagbabayad ng buwis o ilang mga uri ng ari-arian. Ang variable na ito ay nagpapahiwatig ng halaga ng pinababang rate ng buwis bilang isang porsyento.
- Pagbawas ng halaga ng buwis sa pamamagitan ng: Ayon sa talata 2 ng Art. 372 ng Tax Code ng Russian Federation, ang mga constituent entity ng Russian Federation ay may karapatang hindi lamang magtatag ng isang pinababang rate ng buwis sa ari-arian. Maaari nilang matukoy ang pamamaraan at oras ng pagbabayad ng buwis. Mayroong isang kasanayan kapag ang isang constituent entity ng Russian Federation, gamit ang karapatan nito, ay nagbibigay sa isang organisasyon ng karapatang magbayad ng hindi lahat ng kinakalkula na buwis sa ari-arian, ngunit bahagi nito. Halimbawa, 50%. Kapag napili ang opsyong ito, tinukoy ang porsyento ng pagbabawas ng buwis.
1.6. Tab ng imbentaryo
Kung sa form na "Pag-set up ng mga parameter ng accounting", sa tab na "Mga Imbentaryo", ang checkbox na "Accounting sa pamamagitan ng mga consignment (mga resibo)" ay na-clear, pagkatapos ay ipapakita pa rin ang radio button na "By FIFO" sa patakaran sa accounting.
Nangangahulugan ito na sa patakaran sa accounting, maaari mong piliin ang "Sa pamamagitan ng FIFO" na paraan. Totoo, babalaan ka ng programa na kailangan mong idagdag ang subconto ng "Party" sa mga account ng imbentaryo. Kung mag-click ka sa pindutang "OK", idaragdag ng programa ang subconto na "Mga Partido" sa mga account ng imbentaryo.
Pansin. Anuman ang opsyon para sa pagtanggal ng mga imbentaryo ay itinatag sa patakaran sa accounting, para sa mga operasyon sa pagbebenta nang walang VAT o may VAT 0%, ang batch accounting ay palaging pinapanatili, tingnan ang tab na "VAT".
Ang mga simplifier na may "Kita" na bagay na nabubuwisan ay maaaring, sa kanilang paghuhusga, pumili ng anumang paraan ng pagpapawalang bisa: Sa pamamagitan ng average na gastos o Sa pamamagitan ng FIFO.
Kung ang object ng pagbubuwis ay "Income minus expenses", kung gayon walang pagpipilian. FIFO lang! Nakita namin sa itaas na ang mga naturang nagbabayad ng buwis sa tab na "Expense accounting" ay dapat magsaad ng mga kundisyon para sa pagkilala sa mga gastos. Kabilang sa mga kundisyong ito ay may mga ipinag-uutos na kondisyon na "Pagtanggap ng mga materyales" at "Pagtanggap ng mga kalakal".
Pakitandaan na nagbabayad ang organisasyon para sa isang partikular na batch ng mga materyales o kalakal. Sa madaling salita, para sa pagkilala sa mga gastos, kinakailangan ang batch accounting ng mga materyal na asset. Ang pagpapawalang bisa ng mga materyal na asset sa panahon ng batch accounting ay maaaring isagawa gamit ang FIFO o LIFO na pamamaraan.
Mula noong Enero 1, 2008, ang paggamit ng pamamaraan ng LIFO sa accounting ay nakansela sa pamamagitan ng utos ng Ministri ng Pananalapi ng Russia na may petsang Marso 26, 2007 No. 26n. Totoo, ang LIFO ay maaari ding gamitin sa tax accounting. Gayunpaman, para sa kapakanan ng pagkakapareho ng accounting at tax accounting, ang FIFO ay inilapat sa programa at sa accounting at tax accounting.
Sa ibabang bahagi ng tab na "Mga Imbentaryo," ipinapaalam lang ng mga developer kung paano tantyahin ang halaga ng mga imbentaryo para sa ilang partikular na kaso. Sila ay stitched sa configuration.
Palaging sinisingil sa average na halaga.
- Mga materyales na isinasaalang-alang sa account 003 "Mga materyales na tinanggap para sa pagproseso".
- Ibinibilang ang mga kalakal sa account 41.12 "Mga kalakal sa tingian na kalakalan (sa NTT sa halaga ng benta)".
Palaging i-debit gamit ang FIFO method:
- Mga kalakal na naitala sa account 004 "Tinanggap ang mga kalakal para sa komisyon".
1.7. Mga tab na "Produksyon" at "Produksyon."
Ang paglalarawan ng mga setting sa mga tab na ito, dahil sa dami nito, ay naging paksa ng isang hiwalay na artikulo. Sa sandaling mai-publish ito, lalabas dito ang isang link dito.
1.8. Tab na "Retail".
Ang tab na "Retail" ay ipinapakita kung ang "Retail" na flag ay nakatakda sa tab na "General information."
Para sa mga retail na organisasyon sa para. 2, sugnay 13 ng PBU 5/01, dalawang paraan ng accounting para sa mga retail na kalakal ay naayos.
- Sa halaga ng pagkuha... Hindi ginagamit ang Account 42 "Margin sa kalakalan".
- Halaga ng benta... Ginagamit ang Account 42 na "Trade margin". Kasabay nito, para sa layunin ng accounting para sa buwis sa kita, ang halaga ng mga direktang gastos ay tinutukoy ng halaga ng pagbili ng mga kalakal.
Kung nagpasya ang organisasyon na i-account ang mga retail na produkto sa halaga ng pagkuha, gagamitin ang account
- 41.02 "Mga kalakal sa tingian na kalakalan (sa presyo ng pagbili)".
Para sa mga kalakal na ito sa impormasyong irehistro ang "Mga account sa accounting ng item" para sa uri ng warehouse na "Retail", dapat mong tukuyin ang account 41.02 "Mga kalakal sa retail trade (sa halaga ng pagbili)".
Kung nagpasya ang organisasyon na i-account ang mga retail na produkto sa halaga ng benta, gagamitin ang mga sumusunod na account:
- 41.11 "Mga kalakal sa tingian na kalakalan (sa ATT sa halaga ng benta)",
- 41.12 "Mga kalakal sa tingian na kalakalan (sa NTT sa halaga ng benta)".
- 42.01 "Margin sa kalakalan sa mga awtomatikong retail outlet"
- 42.02 "Margin ng kalakalan sa mga hindi awtomatikong retail outlet".
Para sa mga retail na item na naka-post sa halaga ng benta, hindi mo kailangang i-configure ang Item Ledger Account information ledger. Awtomatikong tinutukoy ng programa ang mga kinakailangang accounting account depende sa uri ng bodega: retail (ATT, automated point of sale) o non-automated point of sale (NTT).
Pansin. Sa programang 1C Accounting 8, ang accounting ng mga kalakal sa halaga ng pagbebenta ay mas matrabaho kaysa sa accounting sa presyo ng pagbili.
Ang katotohanan ay sa programang 1C Accounting 8, ang presyo ng retail na benta ay aktwal na itinakda nang manu-mano ng dokumentong "Pagtatakda ng mga presyo ng item" para sa bawat item. Pagkatapos ay awtomatikong kinakalkula ng programa ang margin ng benta para sa bawat item sa pamamagitan ng pagbabawas ng presyo ng pagbili mula sa halaga ng benta. Sa katapusan ng buwan, ang average na margin ng kalakalan ay kinakalkula. Imposibleng matukoy nang maaga ang margin ng kalakalan para sa isang pangkat ng mga kalakal.
Upang ganap na i-automate ang accounting ng mga kalakal sa mga presyo ng benta, mas mainam na gamitin ang 1C Trade Management program 8. Nagbibigay ito sa user ng ilang algorithm para sa pagtatakda ng trade margin para sa isang arbitrary na grupo ng mga produkto.
1.9. Tab ng buwis sa kita
Ang tab na "Buwis sa kita" ay ipinapakita lamang para sa mga organisasyong may pangkalahatang sistema ng pagbubuwis.
Button na "Tumukoy ng listahan ng mga direktang gastos".
Para sa mga layunin ng buwis sa kita, alinsunod sa sugnay 1 ng artikulo 318 ng Tax Code ng Russian Federation, ang lahat ng mga gastos sa produksyon at pagbebenta ay nahahati sa direkta at hindi direktang mga gastos. Ang parehong talata ay nagbibigay ng tinatayang listahan ng mga gastos na maaaring nauugnay sa mga direktang gastos.
- Mga gastos sa materyal... Ayon sa mga subparagraph 1 at subparagraphs 4 ng paragraph 1 ng Artikulo 254 ng NKRF.
- Mga gastos sa paggawa
- Mga gastos para sa mga premium ng insurance at mga kontribusyon sa FSS mula sa NS at PZ... Para sa mga manggagawang nagtatrabaho sa paggawa ng mga kalakal (pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo).
- Mga halaga ng naipon na pamumura... Para sa mga fixed asset na ginagamit sa produksyon (pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo).
Ang mga gastos na hindi kasama sa listahan ng mga direktang gastos ay hindi direktang gastos ng mga aktibidad sa produksyon. Independiyenteng tinutukoy ng nagbabayad ng buwis sa patakaran sa accounting ang isang listahan ng mga direktang gastos na nauugnay sa paggawa ng mga kalakal (pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo). Sa mga programang 1C, ito ay nakarehistro bilang mga sumusunod.
Ang programang 1C Accounting 8 ed. 1.6 (hindi suportado mula noong Abril 2011) dalawang chart ng mga account: accounting at buwis. Sa chart ng buwis ng mga account, mayroong mga account sa direktang gastos at hindi direktang mga account sa gastos. Samakatuwid, ang uri ng gastos ay natukoy ng account kung saan ito na-debit.
Ang programang 1C Accounting 8 ed. 2.0 pinag-isang tsart ng mga account. Ngunit ang mga account kung saan kinakailangan upang mapanatili ang accounting ng buwis ay may tanda ng tax accounting (OU). Halimbawa, sa account 26 "Ang mga pangkalahatang gastos ay may tanda ng accounting ng buwis."
Sa accounting, ang mga gastos na sinisingil sa account na ito ay hindi direkta. Ngunit sa accounting ng buwis, maaari silang maging hindi direkta at direkta. Ito ay lumiliko na mayroon lamang isang account, ngunit sa paanuman ay kinakailangan upang makilala ang likas na katangian ng mga gastos sa accounting ng buwis.
Upang malutas ang problemang ito sa programa 1C Accounting 8 ed. 2.0 ay isang pana-panahong rehistro ng impormasyon "Mga pamamaraan para sa pagtukoy ng mga direktang gastos sa produksyon sa NU". Ito ang separator sa pagitan ng direkta at hindi direktang mga gastos.
Pansin. Ang mga gastos na nakalista sa rehistrong ito ay kinikilala bilang mga direktang gastos sa accounting ng buwis. Ang mga gastos na hindi ipinapakita sa rehistrong ito ay kinikilala bilang hindi direktang mga gastos.
Ang figure ay nagpapakita ng isang fragment sa anyo ng pagpili sa pamamagitan ng debit ng account 20.01 "pangunahing produksyon" mula sa database ng demo.
Ang mga mandatoryong detalye ng rehistro ng impormasyon na "Mga pamamaraan para sa pagtukoy ng mga direktang gastos sa produksyon sa NU" ay "Petsa", "Organisasyon" at "Uri ng mga gastos sa NU". Ang natitirang mga detalye na nakalista sa ibaba ay opsyonal.
- Subdivision.
- Account Dt... Sa pormal, maaari mong tukuyin ang anumang account (hindi isang grupo) bilang isang debit account. Ngunit dahil ang rehistrong ito ay inilaan para sa accounting para sa mga gastos sa produksyon, makatuwirang ipahiwatig lamang ang mga sub-account ng mga account sa gastos 20 "Pangunahing produksyon", 23 "Pangtulong na produksyon", 25 "Pangkalahatang mga gastos sa produksyon" at 26 "Mga pangkalahatang gastos sa negosyo".
- Account CT... Maaaring tukuyin ang isang account dito na tumutugma sa katumbas na account ng gastos.
- item ng gastos.
Halimbawa, kung walang tinukoy na departamento, nalalapat ang talaan sa lahat ng departamento sa organisasyon. Kung walang tinukoy na debit account, nalalapat ang entry sa lahat ng account ng gastos. atbp.
Ang paghahati sa direkta at hindi direktang mga gastos ay nangyayari sa katapusan ng buwan. Ang dokumento ng regulasyon na "Pagsasara ng mga account 20, 23, 25, 26" ay naghahambing ng mga turnover sa mga account ng gastos na may mga template sa rehistro na "Mga pamamaraan para sa pagtukoy ng mga direktang gastos sa produksyon sa NU". Para sa mga turnover na iyon, isinasaalang-alang ang analytics, kung saan natagpuan ang kaukulang mga template sa rehistro, ang mga gastos ay ituturing na direkta. Kung ang template ay hindi makahanap ng isang template para sa umiiral na turnover, kung gayon ang pagkonsumo ng turnover na ito ay itinuturing na hindi direkta.
Halimbawa, ang entry na naka-highlight sa nakaraang figure na may pulang frame ay nangangahulugang ang sumusunod. Ang mga materyal na gastos para sa anumang gastos ay naisulat sa anumang departamento sa account 20.01 "Pangunahing produksyon" mula sa anumang credit account ay direkta.
Ang anumang bagay na gastos na may uri ng gastos sa NU na "Mga Gastos sa Materyal" na natanggal mula sa anumang account hanggang sa pag-debit ng account 20.01 sa alinmang departamento ay direktang gastos.
Kung sa rekord na ito ay ipinahiwatig mo ang credit account 10.01 "Mga hilaw na materyales at materyales" at ipinapalagay na walang iba pang mga entry sa debit ng account 20.01 "Pangunahing produksyon", kung gayon ang mga direktang gastos ay ituturing na tinanggal mula sa account 10.01 "Mga hilaw na materyales at materyales ". Lahat ng iba pang mga gastos na naisulat sa debit ng account 20.01 "Pangunahing produksyon" ay ituturing na hindi direkta ng programa.
Sa rehistro ng impormasyon na "Mga pamamaraan para sa pagtukoy ng mga direktang gastos sa produksyon sa NU", imposibleng mag-imbak ng pangkalahatan at detalyadong mga talaan na wasto sa parehong panahon, halimbawa, tulad ng sa figure.
- Unang talaan (pangkalahatan)... Nangangahulugan ito na ang anumang mga item sa gastos na may uri ng gastos na "Mga Materyal na Gastos" na isinulat sa anumang account sa gastos mula sa kredito ng anumang account ng koresponden sa anumang departamento ay direktang gastos.
- Pangalawang entry (detalye)... Ang entry na ito ay tumutukoy sa mga direktang gastos lamang sa mga gastos na isinulat sa debit ng account 20.01 "Pangunahing produksyon".
Madaling makita na ang pangalawang template ay kasama na sa una. Ngunit ano ang dapat gawin ng programa? Anong mga tagubilin ang dapat mong sundin? Pagkatapos ng lahat, ang isa ay sumasalungat sa isa pa. Dapat tanggalin ang isa sa mga entry.
Bilang default, ang rehistro ng impormasyon na "Mga pamamaraan para sa pagtukoy ng mga direktang gastos sa produksyon sa NU" ay hindi napunan. Dapat itong punan. Kapag nag-click ka sa pindutang "Tukuyin ang isang listahan ng mga direktang gastos", ang programa ay nagsusuri ng mga entry sa rehistrong ito. Kung walang entry, pagkatapos ay mag-aalok siya upang punan ang rehistro alinsunod sa mga rekomendasyon ng Art. 318 ng Tax Code ng Russian Federation. Ang nabuong listahan ay hindi lamang ang tama. Samakatuwid, ang gumagamit ay may karapatang i-edit ito nang nakapag-iisa, na ginagabayan ng mga pamantayan ng artikulo 318 ng Tax Code ng Russian Federation.
Pansin. Kung walang isang entry sa rehistro ng impormasyon na "Mga pamamaraan para sa pagtukoy ng mga direktang gastos sa produksyon sa NU", pagkatapos ay isasaalang-alang ng programa ang lahat ng mga gastos sa accounting ng buwis bilang hindi direkta.
Ang dokumento ng regulasyon na "Pagsasara ng mga account 20, 23, 25, 26" ay naghahati sa lahat ng mga gastos sa panahon sa direkta at hindi direkta. Ang mga direktang gastos ay bumubuo sa aktwal na halaga ng mga kalakal (gawa, serbisyo) sa accounting ng buwis. Ang lahat ng hindi direktang gastos sa accounting ng buwis ay isinusulat sa account 90.08.1 "Mga gastos sa pangangasiwa para sa mga aktibidad na may pangunahing sistema ng buwis".
Pansin. Maaari mong suriin ang kawastuhan ng dibisyon sa direkta at hindi direktang mga gastos gamit ang ulat na "Rehistro ng accounting para sa mga gastos sa produksyon". Pinapayagan ka nitong hiwalay na bumuo ng isang listahan ng mga direkta at hindi direktang mga gastos.
Button na "Tukuyin ang mga rate ng buwis sa kita."
Kung sa panahon ng multi-company accounting sa lahat ng mga organisasyon ang parehong mga rate ng buwis sa kita ay inilalapat sa pederal na badyet at sa badyet ng nasasakupan na entity ng Russian Federation, pagkatapos ay sa mga setting ng mga parameter ng accounting, dapat mong alisan ng tsek ang "Nalalapat ang iba't ibang mga rate ng buwis sa kita. "checkbox. Sa kasong ito, ang button na "Tukuyin ang mga rate ng buwis sa kita" ay magpapakita ng isang form tulad ng ipinapakita sa figure.
Ito ay isang anyo ng periodic information register "Mga rate ng buwis sa kita para sa lahat ng organisasyon". Sabay-sabay na ipinapakita nito ang rate ng buwis sa kita para sa pederal na badyet at ang badyet ng nasasakupang entity ng Russian Federation.
Kung ang iba't ibang mga organisasyon na may multi-company accounting ay nakarehistro sa iba't ibang mga paksa ng federation, at mayroon silang iba't ibang mga rate ng income tax, pagkatapos ay sa mga setting ng mga parameter ng accounting dapat mong itakda ang bandila na "Nailalapat ang iba't ibang mga rate ng buwis sa kita." Sa kasong ito, ang button na "Tukuyin ang mga rate ng buwis sa kita" ay magpapakita ng isang form tulad ng ipinapakita sa figure.
Ito rin ay isang anyo ng pana-panahong rehistro ng impormasyon na "Mga rate ng buwis sa kita para sa lahat ng organisasyon." Ngunit ngayon posible na tukuyin lamang ang rate ng buwis sa kita sa Federal Bank ng Russian Federation.
Ang checkbox na "PBU 18/02 Accounting para sa mga kalkulasyon ng buwis sa kita" ay inilapat.
Kapag naitakda na ang bandila, ang mekanismo para sa pag-iingat ng mga talaan ng mga permanenteng at pansamantalang pagkakaiba sa pagpapahalaga ng mga ari-arian at pananagutan ay isinaaktibo upang matugunan ang mga kinakailangan ng PBU 18/02.
1.10. tab ng VAT
Ang ilang mga nagbabayad ng VAT ay nailalarawan sa pamamagitan ng medyo simpleng mga transaksyon sa negosyo, habang ang iba ay kumplikado. Alinsunod sa kanila, sa pagsasaayos, ang VAT accounting ay nahahati sa tatlong antas ng pagiging kumplikado.
- Regular na VAT accounting.
- Buong VAT accounting.
Upang mapanatili ang VAT accounting ayon sa pinasimpleng scheme, itakda ang checkbox na "Simplified VAT accounting." Ang pinasimpleng VAT accounting ay may bisa lamang para sa 18% at 10% na mga rate. Sa opsyong ito, ang flag na "Ang organisasyon ay nagsasagawa ng mga benta nang walang VAT o may VAT 0%" ay nagiging hindi aktibo. Nangangahulugan ito na sa pinasimpleng VAT accounting, imposibleng ipakita ang mga transaksyon nang walang VAT o sa rate ng VAT na 0%.
Sa pinasimpleng VAT accounting, dalawang pares lamang ng mga nauugnay na dokumento ang ginagamit: ang dokumento ng resibo at ang natanggap na dokumento ng Invoice. Upang maipakita ang resulta sa aklat ng pagbili sa dokumentong "Natanggap ang invoice", dapat mong itakda ang flag na "Ipakita ang pagbabawas ng VAT".
Pansin. Ang mga dokumentong pang-regulasyon na "Pagbuo ng mga talaan ng pagbili ng libro" at "Pagbuo ng mga talaan ng aklat ng mga benta" ay hindi kailangang gawin.
Sa mga organisasyon kung saan nagaganap ang mga sumusunod na operasyon, lubos na hindi kanais-nais na itakda ang flag na "Simplified VAT accounting."
- Ang bawas para sa nakuhang OS ay tinatanggap pagkatapos ng kanilang pag-commissioning.
- Ang ilang uri ng aktibidad ay inilipat sa pagbabayad ng UTII.
- Ang organisasyon ay kumikilos bilang isang ahente ng buwis.
- Nagaganap ang konstruksiyon at pag-install.
- Nagaganap ang mga operasyon sa pag-export-import.
- Kinakailangang isaalang-alang ang mga pagkakaiba sa positibong kabuuan.
Kung hindi, kakailanganing kontrolin ng user ang pagsubaybay sa mga kaganapang nauugnay sa tamang VAT accounting at aktwal na manu-manong irehistro ang mga ito sa oras kasama ang mga dokumentong "Reflection of VAT to deduction" at "Reflection of VAT accrual".
Ang mga dokumentong "Reflection of VAT to deduction" at "Reflection of VAT accrual" ay ginagamit din sa mga kaso kapag ang resibo at pagbebenta ng mga kalakal (gawa, serbisyo) ay nakarehistro sa pamamagitan ng mga manual na operasyon (accounting statement).
Regular na VAT accounting.
Ang regular na VAT accounting, tulad ng pinasimple na accounting, ay ginagamit lamang para sa mga rate na 18% at 10%. Upang ipatupad ang karaniwang VAT accounting sa rehistro ng impormasyon na "Patakaran sa accounting ng mga organisasyon", sa tab na "VAT", dapat mong gawin ang mga sumusunod na hakbang.
- Alisan ng check ang flag na "Ang organisasyon ay nagsasagawa ng mga benta nang walang VAT o may VAT 0%".
Sa normal na VAT accounting, ang lahat ng mga paghihigpit sa pinasimpleng VAT accounting ay aalisin, maliban sa mga transaksyon sa pag-export-import. Ang mga espesyal na dokumento ay gumagana nang tama.
- Pagbawi ng VAT.
- Pagbawi ng VAT sa mga bagay sa real estate.
- Pagkalkula ng VAT sa gawaing pagtatayo at pag-install (paraan ng ekonomiya).
- Katibayan ng zero VAT rate.
- Paglalaan ng mga hindi direktang gastos sa VAT.
- Pagpaparehistro ng pagbabayad ng VAT sa badyet.
- VAT write-off.
Ipinapalagay ng regular na VAT accounting sa katapusan ng bawat panahon ng pag-uulat ang paglikha at pag-post ng mga dokumento ng regulasyon na "Pagbuo ng mga talaan ng pagbili ng libro" at "Pagbuo ng mga talaan ng mga benta ng libro" ay hindi kailangang gawin.
Kung walang mga tampok sa buwis sa organisasyon, kung gayon ang pagkakaiba sa pagitan ng regular at pinasimple na VAT accounting ay kailangan lamang na lumikha ng quarterly na mga dokumento ng regulasyon na "Pagbuo ng mga talaan ng pagbili ng libro" at "Pagbuo ng mga talaan ng mga benta ng libro".
Pansin. Ang pinasimpleng VAT accounting ay maaaring maging isang piraso ng keso sa isang mousetrap. Mas mabuti pa rin na huwag gamitin ito.
Hindi magandang trabaho! Ngunit, kung biglang kailangan mong ipakita ang isang bagay na espesyal, halimbawa, VAT accounting sa panahon ng konstruksiyon at pag-install ng trabaho, pagkatapos ay sa mga ganitong sitwasyon posible na gamitin ang kaukulang mga dokumento ng pagsasaayos.
Pansin. Ang pagsuri sa checkbox na "Simplified VAT accounting" ay hindi humaharang sa mga espesyal na dokumento para sa regular na VAT accounting. Samakatuwid, kung nakatakda ang flag na "Simplified VAT accounting", huwag gamitin ang mga dokumentong ito. Malamang, hindi tama ang resulta.
Buong VAT accounting.
Kasama sa buong VAT accounting ang normal na VAT accounting kasama ang mga benta ng mga produkto (mga produkto, gawa, serbisyo) na hindi napapailalim sa VAT o binubuwisan sa rate na 0%. Upang paganahin ang buong VAT accounting, sundin ang mga hakbang na ito.
- Alisan ng check ang checkbox na "Simplified VAT accounting."
- Itakda ang flag na "Ang organisasyon ay nagsasagawa ng mga benta nang walang VAT o may VAT 0%".
Sa madaling salita, ang buong VAT accounting ay nagpapahiwatig ng accounting ng mga transaksyon sa lahat ng tatlong mga rate ng VAT na itinatag ng batas: sa rate na 0%, 10% at 18% at walang VAT,
Nabanggit sa itaas na sa pinasimple na VAT accounting, imposible ang accounting ng mga operasyon sa pagbebenta nang walang VAT o may VAT 0%. Ito ay ipinaliwanag sa pamamagitan ng ang katunayan na ang pag-install ng bandila "Ang organisasyon ay nagdadala ng mga benta nang walang VAT o may VAT 0%" ay nagpapagana sa mekanismo ng batch accounting ng VAT gamit ang accumulation register na "VAT sa mga biniling halaga". Ang rehistrong ito ay nag-iimbak ng impormasyon sa VAT para sa bawat batch ng mga biniling produkto. Ang mga entry dito ay awtomatikong nakarehistro kasama ang kaukulang mga dokumento.
Sa pinasimpleng VAT accounting, maaari mong, siyempre, manual na gamitin ang dokumentong "Pagsasaayos ng mga entry sa pagpaparehistro" upang subaybayan ang mga batch. Ngunit bakit artipisyal na pumukaw ng sakit ng ulo?
Pansin. Mga nagbabayad ng buwis sa kita... Kung ang isang kontrata ng foreign exchange para sa pag-export ng mga kalakal ay natapos at ang isang paunang bayad para sa kargamento ay ibinigay, pagkatapos ay sa mga setting ng mga parameter ng accounting, sa tab na "Buwis sa kita", kinakailangan na i-activate ang radio button na "Pagtanggap o pag-isyu. isang advance".
Checkbox "Kalkulahin ang VAT sa kargamento nang walang paglilipat ng pagmamay-ari."
Minsan ang mga partido ay sumasang-ayon na ang pagmamay-ari ng mga ipinadala na kalakal ay ipapasa sa bumibili kapag nangyari ang isang kaganapan na tinukoy sa kontrata. Halimbawa, ang pagtanggap ng bayad sa kasalukuyang account ng isang supplier. Ang karapatang ito ay hindi malinaw na nakasaad sa batas.
Alinsunod sa sugnay 1 ng artikulo 39 ng Tax Code ng Russian Federation, ang mga kalakal (gawa, serbisyo) ay kinikilala bilang mga benta pagkatapos ng paglipat ng pagmamay-ari sa kanila sa bumibili.
Dahil ayon sa sugnay 1 ng Art. 146 ng Tax Code, ang object ng pagbubuwis ay pagbebenta, at hanggang sa mailipat ang pagmamay-ari ng mga kalakal sa bumibili, ang supplier ay hindi maaaring singilin ang VAT na babayaran sa badyet. Ito ay sa isang banda.
Sa kabilang banda, mayroong isang liham mula sa Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation na may petsang Setyembre 8, 2010 No. 03-07-11 / 379. Pinatutunayan nito ang isa pang pananaw batay sa mga talata. 1 sugnay 1 ng artikulo 167 ng Tax Code ng Russian Federation. Dapat singilin ang VAT sa panahon ng buwis kung saan ipinadala ang kagamitan, anuman ang sandali ng paglipat ng pagmamay-ari.
Pansin. Kung wala kang lakas at pagnanais na makipagtalo sa mga awtoridad sa buwis, itakda ang checkbox na "Kalkulahin ang VAT sa kargamento nang walang paglilipat ng pagmamay-ari."
Ang pagbabago sa estado ng checkbox na "Kalkulahin ang VAT sa kargamento nang walang paglilipat ng pagmamay-ari" ay magagamit para sa anumang paraan ng VAT accounting.
Ang pamamaraan para sa pagrehistro ng mga invoice para sa paunang bayad.
Sa programa 1C Accounting 8 mayroong isang pagproseso na "Pagpaparehistro ng mga invoice nang maaga" na natanggap mula sa mga mamimili. Pinapayagan ka nitong tanggihan ang manu-manong pagpaparehistro ng mga dokumento na "Inisyu ng Invoice" para sa natanggap na advance. Binibigyang-daan ka ng pagpoproseso na awtomatikong bumuo ng mga dokumentong "Inisyu ang invoice" para sa mga natanggap na advance.
Sa seksyong ito, dapat ayusin ng user ang pamamaraan para sa pagpaparehistro ng mga invoice na inisyu laban sa natanggap na advance sa pamamagitan ng pagproseso ng "Pagpaparehistro ng mga invoice para sa advance".
Ang pagpoproseso ng "Pagpaparehistro ng mga invoice para sa advance" ay lumilikha ng mga invoice para sa mga advance na natanggap para sa panahong tinukoy dito, na isinasaalang-alang ang order na tinukoy sa patakaran sa accounting.
Magrehistro palagi ng mga invoice kapag nakatanggap ng advance.
Ang pagpoproseso ay gumagawa ng mga invoice para sa lahat ng natanggap na advance, maliban sa mga advance na nabayaran sa araw na natanggap ang advance. Iyon ay, kung ang kargamento ay sa araw na natanggap ang advance, kung gayon ang invoice para sa naturang advance ay hindi nilikha.
Huwag magrehistro ng mga invoice para sa mga advance na na-kredito sa loob ng 5 araw sa kalendaryo.
Ang pagpoproseso ay gumagawa lamang ng invoice para sa mga advance na natanggap kung saan walang mga pagpapadala sa loob ng 5 araw ng kalendaryo pagkatapos matanggap ang mga ito. Ang pamamaraang ito ay sumusunod sa iniaatas ng sugnay 3 ng Art. 168 ng Tax Code ng Russian Federation at ang paglilinaw na ibinigay sa liham ng Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation na may petsang 06.03.2009 No. 03-07-15 / 39. Iyon ay, kung ang kargamento ay ginawa sa unang 5 araw, simula sa petsa ng pagtanggap ng advance, kung gayon ang mga invoice para sa naturang mga advance ay hindi nilikha.
Ayon sa talata 3 ng Art. 168 ng Tax Code ng Russian Federation sa pagtanggap ng isang paunang bayad (buo o bahagyang) dahil sa paparating na paghahatid ng mga kalakal (pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo, paglilipat ng mga karapatan sa pag-aari), ang kaukulang mga invoice ay inisyu nang hindi lalampas sa limang araw sa kalendaryo, pagbibilang mula sa petsa ng pagtanggap ng mga tinukoy na halaga ng pagbabayad (bahagyang pagbabayad).
Kasabay nito, ang sumusunod na paglilinaw ay ibinigay sa liham ng RF Ministry of Finance na may petsang 06.03.2009 No. 03-07-15 / 39. Kung, sa loob ng 5 araw ng kalendaryo, pagbibilang mula sa petsa ng pagtanggap ng prepayment, ang mga kalakal ay ipinadala laban sa prepayment na ito (pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo, paglilipat ng mga karapatan sa ari-arian), kung gayon ang mga invoice para sa mga natanggap na advance ay hindi dapat ibigay sa bumibili.
Huwag magrehistro ng mga invoice para sa mga advance na kredito bago matapos ang buwan.
Ang pagpoproseso ay lumilikha ng mga invoice para lamang sa mga advance na natanggap kung saan walang mga pagpapadala sa buwan kung kailan sila natanggap. Ang pamamaraang ito ay sumusunod sa paglilinaw na itinakda sa liham ng Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation na may petsang 06.03.2009 No. 03-07-15 / 39.
Ito ay may kinalaman sa mga kontrata na nagbibigay ng tuluy-tuloy na pangmatagalang supply ng mga kalakal (probisyon ng mga serbisyo) sa parehong mamimili. Halimbawa, ang supply ng kuryente, langis, gas, ang pagkakaloob ng mga serbisyo sa komunikasyon, atbp.
Sa pagtanggap ng paunang bayad sa ilalim ng naturang mga kasunduan, posibleng maglabas at mag-isyu ng mga invoice sa mga mamimili para sa mga advance na natanggap nang hindi bababa sa isang beses sa isang buwan at hindi lalampas sa ika-5 araw ng buwan kasunod ng nag-expire na buwan.
Huwag magrehistro ng mga invoice para sa mga advance na kredito bago matapos ang panahon ng buwis.
Ang pagpoproseso ay lumilikha lamang ng mga invoice para sa mga advance na natanggap kung saan walang mga pagpapadala sa quarter kung saan sila natanggap. Ang pamamaraang ito ay hindi tahasang nakasaad sa batas. Ito ay dinisenyo para sa mga nagbabayad ng buwis na handang ipagtanggol ang kanilang kaso sa mga inspeksyon ng buwis o sa mga korte.
Sa Art. 163 ng Tax Code ng Russian Federation ay itinatag ang tagal ng panahon ng buwis sa isang quarter. Mula dito, ang ilang mga eksperto ay dumating sa konklusyon na ang mga prepayment na binayaran sa quarter ng kanilang resibo ay hindi maituturing na mga advance. Samakatuwid, hindi nila kailangang mag-isyu ng mga invoice. Ang opinyon na ito ay nakumpirma ng ilang mga paglilitis sa korte.
Huwag magrehistro ng mga invoice para sa mga advance (sugnay 13 ng artikulo 167 ng Tax Code ng Russian Federation).
Ang pagproseso ay hindi bumubuo ng mga invoice para sa mga advance na natanggap. Ang pamamaraang ito ay sumusunod sa iniaatas ng sugnay 13 ng artikulo 167 ng Tax Code ng Russian Federation.
Ang pamamaraang ito ay nalalapat lamang sa listahan ng mga kalakal (gawa, serbisyo) na naaprubahan sa Dekreto ng Pamahalaan ng Russian Federation noong Hulyo 28, 2006 N 468 "Sa pag-apruba ng mga listahan ng mga kalakal (gawa, serbisyo), ang tagal ng produksyon cycle ng produksyon (execution, provision) na higit sa 6 na buwan. ".
Kung ang organisasyon ng tagapagtustos ay tumatanggap ng isang paunang bayad para sa mga kalakal (trabaho, mga serbisyo), ang panahon ng produksyon na kung saan ay lumampas sa 6 na buwan (ayon sa listahan ng Resolution), kung gayon ito ay may karapatang hindi mag-isyu ng isang invoice nang maaga. Para sa mga ganitong sitwasyon, ang base ng buwis ay maaaring matukoy sa petsa ng pagpapadala ng mga kalakal (gawa, serbisyo). Ang organisasyon ay may karapatan na huwag mag-isyu ng mga invoice para sa mga advance na natanggap lamang sa kaso ng hiwalay na accounting ng mga operasyon ng produksyon ng isang mahaba at regular na cycle.
Ang pamamaraan para sa pagbuo ng isang invoice para sa mga natanggap na advance na itinatag sa patakaran sa accounting ay nalalapat sa lahat ng mga mamimili. Kung ang ibang pamamaraan ay kailangang maitatag sa isang tiyak na mamimili, kung gayon maaari itong maitatag sa isang kasunduan sa kanya.
I-flag ang “Mga invoice para sa mga settlement sa USD upang mabuo sa rubles ".
Ang mga organisasyong Ruso ay may karapatang magtapos ng mga kasunduan sa kanilang mga sarili sa mga maginoo na yunit (cu). Sa naturang mga kasunduan, sa variable na "Settlement currency," nakatakda ang isang foreign currency o c.u. at ang flag na "Mga Pagkalkula sa mga nakasanayang yunit" ay tiyak na itatakda. Ang parehong pera ay ipinahiwatig sa mga dokumento ng pag-areglo. Ngunit ang pagbabayad sa ilalim ng kontrata ay ginawa sa isang katumbas na halaga sa rubles. Para sa kaiklian, ang mga naturang kontrata ay tinatawag na conventional unit contracts.
Ito ay pinaniniwalaan na ang mga sum indicator sa mga naka-print na anyo ng mga invoice sa ilalim ng mga kontrata sa mga conventional unit ay maaaring ipahayag sa mga conventional unit o sa Russian rubles. Kapag pinipili ang solusyon na ito, ipinapayong isaalang-alang ang posisyon ng Federal Tax Service ng Russian Federation, na itinakda sa liham na may petsang 24.08.2009 No. 3-1-07 / 674.
Pansin. Ayon sa Federal Tax Service ng Russian Federation, ang invoice ay dapat na naka-print sa rubles.
Checkbox "Isaalang-alang ang mga positibong kabuuang pagkakaiba kapag kinakalkula ang VAT".
Ang estado ng watawat na ito ay makabuluhan lamang para sa mga transaksyon sa ilalim ng mga kontrata sa mga karaniwang yunit.
Para sa mga kontratang natapos sa mga conventional unit, ang isang sitwasyon ay tipikal kapag ang petsa ng pagbabayad at ang petsa ng pagbebenta (resibo) ay hindi nagtutugma. Sa kasong ito, lumilitaw ang mga pagkakaiba sa halaga ng palitan sa accounting, at ang mga pagkakaiba sa halaga ay lumitaw sa buwis.
Kung naganap ang mga positibong pagkakaiba sa kabuuan bago ang Setyembre 30, 2011, kinakailangang mag-isyu ng mga invoice para sa halaga ng mga pagkakaibang ito. Pagkatapos itakda ang checkbox na "Isaalang-alang ang mga positibong pagkakaiba sa halaga kapag kinakalkula ang VAT", nagkaroon ng pagkakataon ang user na i-automate ang prosesong ito gamit ang pagproseso ng "Pagpaparehistro ng mga invoice para sa mga pagkakaiba sa halaga."
Mula Oktubre 1, 2011, ang sugnay 4 ng artikulo 153 ng Tax Code ng Russian Federation ay ipinatupad, na ipinakilala ng Federal Law No. 245-FZ ng Hulyo 19, 2011. Ngayon, sa kaganapan ng isang pagkakaiba sa halaga, ang base ng buwis sa VAT ay hindi inaayos. Sa kasong ito, ang mga positibong (negatibong) pagkakaiba sa halaga na nagmumula sa supplier ay isinasaalang-alang bilang bahagi ng di-operating na kita (mga gastos), Art. 250 at 265 ng Tax Code ng Russian Federation, ayon sa pagkakabanggit.
Para sa mga kontrata sa mga conventional unit, ang bisa nito ay nagsimula noong Oktubre 1, 2011 o mas bago, ang checkbox na "Isaalang-alang ang mga positibong kabuuang pagkakaiba kapag kinakalkula ang VAT" ay dapat na alisan ng check.
Checkbox "Kalkulahin ang VAT sa paglipat ng real estate nang walang paglilipat ng pagmamay-ari."
Ang artikulo ni S.A. Ang Kharitonov ay nagbibigay ng isang detalyadong pagsusuri ng utos ng Ministri ng Pananalapi ng Russia na may petsang Disyembre 24, 2010 No. 186, na nag-amyendahan sa accounting ng real estate, simula sa Enero 1, 2011.
Ayon sa talata 3 ng Art. 167 ng Tax Code ng Russian Federation sa mga kaso kung saan ang mga kalakal ay hindi naipadala o dinadala, ngunit mayroong paglilipat ng pagmamay-ari ng produktong ito, ang naturang paglipat ng pagmamay-ari ay katumbas ng pagpapadala nito. Dahil ang real estate ay hindi ipinadala o dinadala, ang pagmamay-ari ng bumibili nito ay lumitaw sa oras ng pagpaparehistro ng estado, at hindi sa petsa ng sertipiko ng pagtanggap.
Kasunod nito na walang object ng pagbubuwis bago ang katotohanan ng pagpaparehistro ng estado at hindi na kailangang singilin ang VAT. Ang konklusyon na ito ay naaayon sa mga paliwanag, halimbawa, ang sulat ng Ministry of Finance ng Russia na may petsang Mayo 11, 2006 No. 03-04-11 / 88. Isinasaalang-alang ang sitwasyong ito, ang bandila na "Kalkulahin ang VAT sa paglipat ng real estate nang walang paglilipat ng pagmamay-ari" ay dapat na alisin.
Gayunpaman, ang pagsasanay sa arbitrasyon kung minsan ay nagpapatotoo sa ibang posisyon ng mga inspektor ng buwis. Halimbawa, sa Resolution ng FAS VCO na may petsang 11.02.2010 No. А19-12414 / 09 sinasabing dapat singilin ang VAT sa araw ng aktwal na paglilipat ng real estate sa bumibili. Kung ang iyong tanggapan ng buwis ay sumusunod sa parehong posisyon, dapat mong itakda ang checkbox na "Kalkulahin ang VAT sa paglipat ng real estate nang walang paglilipat ng pagmamay-ari."
1.11. I-bookmark ang "Walang VAT at 0%"
Ang tab na "Walang VAT at 0%" ay ipinapakita kung ang checkbox na "Ang organisasyon ay nagsasagawa ng mga benta nang walang VAT o may 0% VAT" na checkbox sa tab na "VAT."
Ang watawat na ito ay naka-install sa mga kaso kung saan ang organisasyon ay nakikibahagi sa pagbebenta ng mga kalakal para sa pag-export (sugnay 1, sugnay 1 164 ng Tax Code ng Russian Federation) at / o nagbibigay ng mga serbisyo para sa internasyonal na transportasyon ng mga kalakal (sugnay 2.1, sugnay 1 164 ng Tax Code ng Russian Federation).
VAT para sa pagbabayad sa badyet.
Upang kumpirmahin ang karapatang mag-aplay ng zero rate alinsunod sa talata 9 ng Art. 165 ng Tax Code ng Russian Federation, 180 araw ng kalendaryo ang inilaan mula sa petsa ng paglalagay ng mga kalakal sa ilalim ng mga pamamaraan ng pag-export ng customs. Kung ang mga sumusuportang dokumento ay hindi naisumite sa awtoridad sa buwis sa loob ng tinukoy na panahon, obligado ang organisasyon na singilin ang VAT na babayaran sa badyet. Upang gawin ito, kailangan mong lumikha ng isang dokumento na "Pagkumpirma ng zero VAT rate" na may kaganapan na "Hindi nakumpirma na rate 0%". Ang paraan ng pagkalkula ng halaga ng VAT na babayaran sa badyet ay tinutukoy ng patakaran sa accounting.
- Ang VAT ay inilalaan mula sa kita.
- Ang VAT ay sinisingil mula sa itaas.
0% ≠ Nang walang VAT!
Sa Art. 149 ng Tax Code ng Russian Federation ay naglalaman ng isang saradong listahan ng mga transaksyon na hindi kasama sa pagbubuwis. Para sa kanila, ang pagtatalaga na "Walang VAT" ay ipinakilala sa programa. Ang rate na "Walang VAT" ay isang unconditional exemption mula sa pagbubuwis. Ang rate na Walang VAT ay hindi katumbas ng 0% rate!
Ang 0% rate ay isang benepisyo na matatanggap lamang ng isang nagbabayad ng buwis kung ang katotohanan ng pag-export ng mga kalakal ay dokumentado. O sa madaling salita, kukumpirmahin nito ang karapatan nitong maglapat ng zero VAT rate.
Bumalik tayo sa rate na "Walang VAT". Sa kaso ng pagbili ng mga kalakal at materyales na napapailalim sa VAT, ngunit nilayon ng organisasyon na gamitin sa mga operasyon na hindi napapailalim sa VAT, iyon ay, sa rate na "Walang VAT", nag-aalok ang programa na pumili ng isa sa mga opsyon para sa pagpapakita input ng VAT sa accounting.
- Isama sa presyo o isulat bilang mga gastos alinsunod sa Art. 170 NNK RF.
- Laging isama sa presyo.
- Palaging isulat bilang mga gastos.
1.12. Tab na "Personal na income tax."
Ang pagkakaroon ng tab na "personal income tax" ay bunga ng hindi koordinadong opinyon ng Ministry of Finance ng Russian Federation at ng Federal Tax Service ng Russian Federation.
Ang gumagamit ay pinilit na independiyenteng pumili ng paraan ng accounting para sa mga personal na pagbabawas ng buwis sa kita na angkop para sa kanya.
- Pinagsama-samang kabuuan sa panahon ng buwis... Ito ang posisyon ng Federal Tax Service ng Russian Federation. Ang liham ng Federal Tax Service ng Russian Federation noong Pebrero 11, 2005 No. 04-2-02 / 35 "ay nagsasaad na" ... isang karaniwang bawas sa buwis ay ibinibigay sa isang indibidwal sa mga nararapat na halaga para sa bawat buwan ng buwis panahon kung saan ang isang kontrata sa pagtatrabaho ay natapos sa pagitan ng ahente ng buwis at ng empleyado, o isang kontratang sibil ”.
- Sa loob ng buwanang kita ng nagbabayad ng buwis... Ito ang posisyon ng RF Ministry of Finance. Ang liham ng Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation na may petsang Oktubre 7, 2004 Hindi. kawalan ng base sa buwis para sa ilang buwan ng panahon ng buwis."
Kasabay ng sulat ng Federal Tax Service ng Russian Federation noong Pebrero 11, 2005 No. 04-2-02 / 35 ", ang sulat ng Federal Tax Service ng Russian Federation noong Nobyembre 23, 2004 No. 04-2 -06 / 679, na sumasalungat dito, ay may bisa. Sa loob nito, inirerekomenda ng Federal Tax Service ng Russian Federation ang pagsunod sa mga rekomendasyon ng sulat ng Ministry of Finance ng Russian Federation na may petsang Oktubre 7, 2004 No. 03-05-04 / 41.
Ang paraan ng accounting para sa personal na buwis sa kita, kung kinakailangan, ay maaaring baguhin sa kasalukuyang panahon ng buwis. Sa kasong ito, kapag kinakalkula ang personal na buwis sa kita para sa susunod na buwan ng kasalukuyang panahon ng buwis, ang mga halaga ng mga pagbabawas na ibinigay, pati na rin ang mga halaga ng personal na buwis sa kita para sa mga nakaraang buwan, ay muling kakalkulahin.
1.13. Tab ng mga premium ng insurance
Ang Clause 1 ng Artikulo 57 ng Pederal na Batas Blg. 212-FZ ng Hulyo 24, 2009 ay nagtatatag ng magkatulad na mga rate para sa mga premium ng insurance. Gayunpaman, para sa ilang nagbabayad ng mga premium ng insurance, ang parehong batas ay nagtatatag ng mga pinababang rate. Ang taripa na inilapat sa organisasyon ay dapat na nakasaad sa tab na "Mga premium ng insurance."
Sa 1C accounting program 8, ang mga rate ng premium ng insurance para sa iba't ibang kategorya ng mga nagbabayad ay iniimbak sa parehong pangalan na periodic information register na "Mga rate ng premium ng insurance".
Itutuloy.
Ang patakaran sa accounting ay ang paraan ng pagsasagawa ng accounting ng isang entity sa ekonomiya. accounting. Ang patakaran sa accounting ay isang dokumento na nagpapakita kung paano pinapanatili ang accounting. Sa artikulo, tatalakayin natin nang detalyado ang mga sumusunod na isyu:
- pangkalahatan o pinasimple para sa mga institusyon;
- pangkalahatan, pinasimple o patent para sa mga indibidwal na negosyante.
- Pumunta sa tab ng menu na "Main" - "Mga Setting" - "Patakaran sa accounting".
- Piliin ang institusyon, ang kinakailangang panahon at i-double click ang nais.
- piliin ang pangunahing account sa patlang na "Pangunahing account ng accounting sa gastos", pagkatapos ay awtomatiko itong ipahiwatig sa mga dokumento ng produksyon; sa kaso ng pagpapalabas ng mga produkto ng organisasyon, ang checkbox na "Pagpapalabas ng mga produkto" ay nakatakda;
- kung ang kumpanya ay nagbibigay ng mga serbisyo, ang checkbox na "Pagpapatupad ng mga gawa" ay nakatakda, at ang patlang na "Ang mga gastos ay na-debit mula sa account 20" Pangunahing produksyon "ay nagiging aktibo;
- ang mga pindutan tulad ng "Hindi direktang mga gastos" at "Karagdagang" ay palaging nasa aktibong mode kapag pinipili ang "Produksyon" o "Pagpapatupad ng trabaho";
- piliin ang uri ng mga pangkalahatang gastusin sa negosyo "Sa halaga ng mga benta (direktang paggastos)" sa pamamagitan ng pag-click sa pindutang "Hindi direktang gastos".
Saan sa 1C accounting policy
V 1C Accounting 8 maaaring i-configure ang patakaran sa accounting sa window ng "Patakaran sa accounting." Una, ang patakaran sa accounting sa 1C (ang layout at mga elemento nito) ay naka-imbak sa mga setting ng rehistro ng impormasyon na "Patakaran sa accounting". Ang bawat hiwalay na entry sa rehistro ay nagpapakita ng estado ng UE para sa isang tiyak na tagal ng panahon. Ang rekord ay nabuo taun-taon.
Kasama sa mga setting ng rehistro ang sistema ng pagbubuwis:
Ang rehistro ay may ibang anyo para sa mga legal na entity. mga tao at indibidwal na negosyante. Nakatakda ang mga aktibong tab na isinasaalang-alang ang pagpili ng sistema ng pagbubuwis.
Pagbuo ng patakaran sa accounting ng organisasyon
Ang mga setting ng patakaran sa accounting sa 1C8 ay isinasagawa sa mga yugto. Sa simula, kailangang i-configure ang rehistro sa UP, para sa pagbuo ng mga naka-print na form (order sa UP, annex sa order). Kung walang UP para sa kinakailangang panahon, dapat itong gawin.
Paano baguhin ang mga parameter ng patakaran sa accounting sa 1C:
Pag-configure ng mga parameter ng tab na "Buwis sa kita" UP
Ang checkbox ay nilagyan ng check sa field na "Inilalapat ang PBU 18/02" na accounting para sa mga pagkalkula ng buwis sa kita "at ang user ay makakapagpanatili ng mga tala sa ipinagpaliban na mga asset at pananagutan ng buwis. Susunod, sa patlang na "Paraan ng pagkalkula ng pamumura sa accounting ng buwis", piliin ang paraan ng mga pondo ng depreciation at depreciable na ari-arian, at sa patlang na "Tubusin ang gastos ng mga oberols at espesyal na kagamitan" itakda ang pamamaraan.
Pagse-set up ng mga tab ng VAT UE
Kung ang institusyon ay nag-aplay ng VAT exemption sa ilalim ng Art. 145 o 145.1 ng Tax Code ng Russian Federation, awtomatikong napili ang checkbox na "Organization is exempt from VAT". Hubarin.
Kung sa parehong oras ay isinasagawa ang isang operasyon na binubuwisan at hindi binubuwisan, dapat mong piliin ang checkbox na "Panatilihin ang hiwalay na accounting ng input VAT", bilang isang resulta kung saan ang hiwalay na accounting ay magiging available. Magiging aktibo ang checkbox na "Hiwalay na VAT accounting." Kung wala sa mga pangalawang checkbox ang na-check o ang Separate VAT accounting checkbox sa account 19 na "VAT para sa mga biniling halaga" ay hindi na-check, kung gayon imposibleng piliin ang paraan ng VAT accounting.
Pag-customize sa Tab ng Imbentaryo
Sa linyang "Paraan ng pagtatasa ng mga imbentaryo (Mga Imbentaryo)", kailangan mong piliin ang "Sa pamamagitan ng average na gastos", pagkatapos ay isasaalang-alang ang pagpapawalang-bisa ng mga imbentaryo sa average na gastos, na awtomatikong iaakma sa weighted average sa katapusan ng buwan.
Pagse-set up ng tab na "Mga Gastos" ng patakaran sa accounting:
Pag-configure sa tab na "Mga Reserba."
Para sa pagbuo ng mga reserba sa Bukh. at tax accounting, kailangan mong lagyan ng check ang mga kahon na "Sa accounting" at "Sa tax accounting". Ang setting ng petsa sa pagtatapos kung saan ang utang ay itinuturing na hindi wasto ay na-configure sa mga field na "Termino ng pagbabayad para sa mga mamimili" at "Termino ng pagbabayad para sa mga supplier", maliban kung tinukoy sa kasunduan. Pagkatapos ay pindutin ang pindutan na "Burn" at "Isara".
Ang patakaran sa accounting ay na-configure.
Kung mayroon ka pa ring mga tanong tungkol sa pag-set up ng patakaran sa accounting sa 1C, tanungin sila sa mga komento. Malugod na sasagutin ng aming mga eksperto ang mga ito.